Почему стоит подумать о смене налогового режима уже в ноябре

Главные изменения:

1. Повысят НДС с 20% до 22%. Основную ставку увеличат на два процентных пункта — это напрямую скажется на цене товаров и услуг. 

2. Снизят лимит дохода для упрощенцев, при превышении которого надо будет платить НДС — с 60 млн до 20 млн рублей (но это значение могут изменить при обсуждении поправок к реформе). Это серьезно усложнит налоговый учет и повысит налоговую нагрузку.

3. Снизят лимит дохода на ПСН с 60 млн до 10 млн рублей (но это значение могут изменить при обсуждении поправок к реформе). Если вы используете патентную систему и ваш доход превысит 10 млн — теряете право на патент. Придется переходить на УСН, АУСН или ОСНО.

4. Отменят льготы по страховым взносам для МСП. Для торговли, строительства и других отраслей льготный тариф страховых взносов в 15% могут отменить. В 2025 году все представители малого и среднего бизнеса перечисляют за каждого сотрудника ежемесячные страховые взносы 30% с 1,5 МРОТ, а свыше 1,5 МРОТ — 15%. Придется платить 30% со всего размера оплаты труда. 

Важно определиться с налоговым режимом до 1 января 2026 года, если вы:

• Работаете на УСН, а доходы приблизились к новому лимиту. Наиболее вероятное значение — 20 миллионов рублей за 2025 год.

• Используете ПСН, а доходы приблизились к новому лимиту. Наиболее вероятное значение — 20 миллионов рублей за 2025 год.

• Используете льготные ставки по страховым взносам.

• Планируете вкладывать деньги в развитие компании — нужно рассчитать налоговую нагрузку с учетом новых правил.

Не стоит ждать крайней даты в декабре 2025, чтобы подать уведомление о переходе на другой режим, и вот почему:

• Высокая нагрузка в налоговых инспекциях в конце года — довольно большой процент предпринимателей подает документы в последние дни, что может привести к утрате документов.

• Технические сбои в системе — учетные программы ФНС часто перегружаются в конце декабря.

• Срок обработки документов — даже если вы успеете подать заявление, налоговая может рассмотреть его только в январе, а это может создать проблемы с налоговым статусом в первые дни нового года.

• Ошибки при заполнении — если вы заметили опечатку в уведомлении, переделывать придется в авральном порядке. Так можно нарушить сроки.

Если заняться заявлением в ноябре, то можно получить:

1. Время на адаптацию бухгалтерии. У вас будет месяц, чтобы перенастроить бухгалтерское ПО, переработать формы и порядок обработки первичных документов, переобучить бухгалтеров, обновить внутренние регламенты.

Если подать заявление в декабре, то эти мероприятия будет сложно совместить с отчетной кампанией, а в январе 2026 много нерабочих дней — срочно закрыть пробелы не получится.

2. Расчет финансовых потоков по итогам года. К ноябрю вы сможете подбить размер доходов за 2025 год. На основе этих цифр можно рассчитать — превысите ли вы новые лимиты. Это позволит выбрать оптимальный режим, а не гадать.

3. Месяц, чтобы перенастроить учет и обновить договора с контрагентами, особенно если в них есть/будет НДС. Стоит поменять формулировки и сделать дополнительные соглашения — подробно написали про это здесь. 

Бесплатная горячая линия по налоговой реформе 2026

Хотите понять, что изменится именно для вашего бизнеса? Эксперты ПЭБ расскажут, какие поправки вступили в силу, как они скажутся на налоговой нагрузке и какие шаги стоит предусмотреть заранее

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Проблема: с 1 января 2026 года лимит доходов «упрощенцев» для освобождения от НДС снижается до 10 или 20 миллионов рублей, а вы становитесь плательщиком НДС. Ваша налоговая нагрузка вырастет, а учет станет более сложным. 

Решение: 

• Проанализируйте — на какой режим вам выгодно перейти: перестроить структуру доходов и уйти на ПСН, оформить АУСН, отказаться от УСН и перейти на ОСНО, чтобы получить налоговый режим без ограничений.

• Сделайте расчет налоговой нагрузки для каждого сценария.

• Займитесь заявлением о переходе на выбранный режим или отказом от текущего налогового режима в ноябре.

Можно перейти на общую систему только с 1 января — до этого вести учет на УСН. До 15 января важно сообщить в налоговую о смене системы налогообложения. Если опоздать с переходом, придется ждать еще год.

Проблема: лимит по ПСН также снижается с 60 млн до 20 млн. Если вы превысите это значение, то теряете право применять режим в будущем году. 

Если вы уложитесь в лимит в 2025, но из-за роста доходов в 2026 потеряете право на патент, то налоговая будет считать, что вы утратили право применения ПСН с даты начала действия патента, например, с 01 января 2026 года. В этом случае налоги могут рассчитать по ОСНО, если заранее не перейти на другой налоговый режим, например, с ПСН на УСН.

Решение:

• Проанализируйте — какая стратегия вам принесет больше выгоды: перейти на УСН или оформить АУСН. Возможно, получится совмещать режимы — ПСН + УСН.

• Если доход находится рядом со значением лимита, то совмещение режимов может стать «страховкой». Если превысить совокупный доход в 20 млн рублей, то предприниматель утратит право на применение ПСН с начала 2026 года. Но все налоги за этот период пересчитают по правилам УСН, а не ОСНО (если не было подано заявление при регистрации на УСН).

«Первая Экспертная Бухгалтерия» знает, как подобрать выгодный сценарий налоговой оптимизации — у нас большая и опытная команда, которая поможет адаптироваться вашему бизнесу к изменениям в 2026 году. Посмотрите условия наших тарифов, чтобы выбрать оптимальный — закрыть все потребности учета по приятной цене. 

Поможем настроить бухгалтерию и кадровый учет на любом режиме с нуля с учетом изменений

Заранее рассчитываем налоги и помогаем их оптимизировать каждый квартал

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Кто должен действовать в ноябре в первую очередь:

• ИП/ООО на УСН с доходом 20 миллионов рублей.

• ИП на ПСН с доходом 20 млн.

• Компании, которые теряют льготы по страховым взносам.

• Любой бизнес, который планирует расти в 2026 году.

Как действовать:

1. Проанализируйте текущий доход и планы на 2026.

2. Рассчитайте налоговую нагрузку при смене режима.

3. Выберите оптимальный новый режим.

4. Подготовьте документы ФНС уже в ноябре.

5. Подготовьтесь к переходному периоду, особенно если применяете НДС.

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFHXCpu6