Власти готовятся к новому витку борьбы с зарплатными схемами.
Серых зарплат в России стало меньше, но этот показатель все равно внушительный.
В 2018 году конвертные доходы россиян составили 13 трлн рублей. Это почти равно годовому расходу федерального бюджета.
Работодатели пытаются таким образом экономить – не платят налоги, оправдывая себя тем, что ставки взносов слишком высоки.
И уже есть инициатива, призывающая повысить ответственность работодателей за серые зарплаты. Работники требуют возмездия за обман государства, недофинансирование ПФР и низкие пенсии россиян.
Работники
А что думают по этому поводу сами работники? 60 % осуждают такие серые схемы. При этом, как показал опрос Фонда «Общественное мнение», 23 % россиян получают именно «серые зарплаты».
Между тем большинство россиян склонны винить в конвертных схемах не столько работодателей, сколько государство. Так мнение высказали 58 % опрошенных.
Кстати, вина за серую зарплату лежит не только на работодателе и ответственность перед законом несет не только одна сторона. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет.
Если это не было сделано, то ответственность по ст. 228 НК предполагает штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной.
Между тем сейчас рассматриваются поправки в НК, которые вводят исключение в привычное для бухгалтеров правило о запрете платить налог за физлицо за счет средств агента.
Теперь именно налоговый агент должен заплатить НДФЛ, если налог доначислен в ходе налоговой проверки при неправомерном неудержании (не полном удержании) налога налоговым агентом.
Таким образом, вся ответственность за серую зарплату будет полностью переложена на работодателя, и физлицо не будет рассматриваться как соучастник. В случае обнаружения этого серого факта, работникам даже не придется платить налог. Его заплатит работодатель за свой счет.
Не применяйте топорных методов оптимизации.
Записывайтесь на наш вебинар «Законные способы снизить зарплатные налоги». Он пройдет 28 августа в 16-00 по мск. Пока на него скидки
Налоговики
Контролирующие органы, между тем, стали все активнее бороться с зарплатной серостью. Большинство схем, применяемых работодателями, давно известны фискалам и они с легкостью выявляют их.
Вот некоторые признаки, которые наводят налоговиков на мысль о применении работодателем конвертных схем:
— зарплата сотрудников той или иной деятельности заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или по аналогичной отрасли;
— сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
— работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
— поступила жалоба работника, обращение, звонок или письмо о выплате серой или черной зарплаты.
Чтобы не попадать в группу риска, применяйте законные способы оптимизации. Узнайте, как сократить взносы максимально и как бороться, если налоговая неправомерно заставляет платить налоги.
Работодатели
Конечно, не все работодатели имеют неоформленных сотрудников, которым платят зарплату исключительно в конвертах, грубо нарушая законодательство.
Многие пытаются найти легальные способы оптимизации. Но, к сожалению, на деле они оказываются псевдолегальными.
Например, трудинспекторы давно научились выявлять трудовые отношения, оформленные по договорам ГПХ.
Некоторые работодатели стали задумываться о новых способах оптимизации, например с участие самозанятых плательщиков НПД.
Однако законодатели предвидели такое желание работодателей и сразу заложили в закон соответствующую норму. Перевести своих сотрудников в разряд самозанятых, чтобы вместо внушительных взносов платить скромный НПД, не получится.
Ответственность
Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:
— ст. 122 НК предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере 20% от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя;
— то же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа;
— помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме;
— руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по зарплатам, где им придется отвечать перед представителями налоговых органов и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой;
— по ст. 199 УК, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с зарплатой, не вовремя, либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности, либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет);
— если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц, либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).
Зачем рисковать? Используйте законные способы оптимизации. Какие? Об этом вам расскажут на вебинаре, который состоится 28 августа.
Записывайтесь на наш вебинар «Законные способы снизить зарплатные налоги».
Комментарии
46В одной организации с серой зарплатой бывший сотрудник пожаловался в налоговую. Но начальник сказал, что это была не серая зарплата. А это сам начальник (!) якобы из своего кармана (!!) доплачивал этому бывшему сотруднику и его коллегам, чтобы они лучше работали.
В итоге этот бывший сотрудник попал на уплату НДФЛ, а фирме ничего за это не было.
а что так можно было? )))) или карман был мааааленький ))
«Работники требуют возмездия за обман государства»! А что вы хотели, любой каприз за ваши деньги! Во-первых, работник в любом случае попадет на уплату НДФЛ с дохода, который он «обелил». А во-вторых, пусть радуется, что ему не пришлось возвращать начальнику «ошибочную переплату». Делаешь пакость, жди ответа. А работодателю, вообще-то, пофиг, отдать всю сумму работнику или разделить ее между работником и государством.
Не так, не пофиг, там же еще взносы в Фонды! В случае если платит государству НДФЛ за работника, будь добр уплати взносов 30%. Если платят работнику взносы не платят никому. На этом экономят.
А вы считаете,что сумму взносов работодатель отдает работнику? ))
Говорено мильён раз. Для работодателя есть общая стоимость рабочего места. Это на руки плюс все соцналоги и косвенно НДС. А дальше три варианта. 1) работник работает в чёрную и забирает себе почти всю стоимость рабочего места и сам решает участвовать ему или нет в пенсионных афёрах государства и на какую сумму. Естественно, работодатель рискует и всё таки несёт некоторые издержки в виде процентов на обналичке, поэтому работник опять же получает не сосвсем всю стоимость рабочего места. Но издержки по обналичке возвращаются в виде зачётного НДС с перечисления на помойку. 2) работник получает серую зарплату. 3) работник получает маленькую белую зарплату и не хочет за неё качественно работать, да ещё и тырит всё с работы. Так что ваше дело не правое, а ограбление народа под прикрытием законов.
Работники могут и за 300 рублей в день работать на каком-нибудь рынке в грязи в холод и жару. Официально. В деревнях готовы вовсе за 200 рублей в день работать. Ну не доплачивайте работнику, если он этого не хочет :))))
как обычно, занимаются не тем, чем нужно. ну давайте отберем эти деньги у людей (если работадатель вычеркнет конверт и сотрудники будут работать за грошевую белую) или у бизнеса (если работодатель будет полностью платить все в белую). итог в любом случае: бизнес загнется.
уже сто раз говорили же, что хоть серая зарплата - это айайай, но деньги остаются в экономике и способствуют ее развитию. или хотя бы поддерживают ее на плаву. когда люди могут покупать, компании могут продавать. и всем хорошо. конечно, кроме фискалов, у которых и так уже профицит бюджета и им нужен еще один чемодан бабок, чтобы намертво сесть на него пятой точкой или закинуть в какой-нибудь заранее провальный нацпроект.
упоминать недофинансирование ПФР и размер будущих пенсий уже даже не смешно. вообще остались еще люди, которые не знают, что там все напрочь попилили? кажется, что уже даже сторонники существующей власти знают об этом, только говорят, конечно, что сделали это плохие дяди и тети и их обязательно найдут и покарают.
недофинансирование пфр. боже мой. граждане, будьте сознательны, исполните свой гражданский долг - залейте еще воды в дырявое ведро. просто потому что мы так хотим. у нас на бумажке вот тут написано. да, вот здесь. вот тут -"должны", а вот эту цифру в 22% мы взяли вообще с потолка.
понаписали идиотских нежизнеспособных законов и теперь требуют их исполнять. уже бы и гравитацию юридически отменили (а то ракеты же падают, как не хорошо, в репутацию державы своей прикладной физикой гадят), да вот только матушка-природа не умеет читать и счета в банке у нее нет.
Про ПФР действительно не смешно - из каждого утюга пели, что серые зарплаты нас лишают пенсии! И хлоп! - отодвинули пенсионный возраст. И кто нас чего лишил в итоге? Это при том, что пенсии тех, кто успел выйти - практически одинаковые - и у серых, и у белых.
Не скажите, пенсии у различных прекрасных людей вроде бывших сотрудников МВД, Прокуратуры, СК, которые выходят на пенсию в 45 лет, и им подобных льготников минимум в 2 раза выше средних. При том что большинство из них сидят и бумажки перекладывают, а не передовой с оружием бегают и подвергают свою жизнь опасности. Про судий вообще помолчим, там разница может и в 10 раз больше быть. У них после выхода на пенсию сохраняется довольствие в полном объеме. А есть еще отдельные граждане вроде Юрия Михайловича Лужкова, который получил специальную пенсию в 750 т.р./мес.
На пенсии не хватает обычным людям, которые минималку получают или чуть больше того. И плевать что их 95% всех пенсионеров.