За что ИП оштрафуют в 2026 году

Позволить себе не сдавать декларации могут только ИП на патенте без наемных работников. Всех остальных за такие вольности ждут штрафы.

Пропустили срок сдачи и не успели вовремя? Штраф по ст. 119 НК будет не меньше 1 тыс. рублей – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но в общей сложности не больше 30%.

Не сдадите 6-НДФЛ или РСВ вовремя – штрафы будут такие. За каждый полный или неполный месяц, отсчитываемый от последнего дня срока сдачи, будут прибавлять по 1 тыс. руб. Мало того, на 21-й день просрочки могут заблокировать счет организации (п. 3.2 ст.76 НК).

За несдачу отчетности в СФР будут такие суммы:

• не сдали ЕФС-1– заплатите по 500 рублей за каждого сотрудника, которого не включили в отчет;

• не соблюли порядок сдачи отчётов в электронном виде — 1 тыс. рублей.

Тут суммы по ст. 122 НК такие:

• 10% суммы извлеченного от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тыс. рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;

• 20% суммы дохода, но минимум 40 тыс. рублей, заплатит предприниматель, который ведет нелегальный бизнес более 90 дней;

• на 5 тыс. рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое – 10 тыс. рублей.

За нарушение срока уплаты налогов капали пени. Раньше он зависел от периода просрочки. Сейчас ставка пени в любом случае будет считаться как 1/300 от той ключевой ставки, которая действовала в этом периоде, и не зависит от длительности просрочки.

При несвоевременной подаче отчетности возможны штрафы по ст. 13.19 КоАП:

• при первичном нарушении — от 10 до 20 тыс.

• при повторном — от 30 до 50 тыс. руб.

Штрафы могут назначить, если ИП включен в перечень Росстата. Если в списке нет ИП, то его не оштрафуют (исключение — если Росстат уведомил о сдаче отчетности). Привлечь к ответственности могут в течение двух месяцев с момента выявления.

Бухгалтерский учет предприниматель вести не обязан, но должен ответственно относиться к первичным документам, на основании которых рассчитываются налоги. Если будет выявлено отсутствие первичных документов, то штраф по ст. 15.11 КоАП составит 10 тыс. рублей в пределах одного налогового периода.

Аналогичные санкции применяются ко всем ИП, которые не ведут книгу учета доходов и расходов (книгу учета доходов для ИП на патенте). А для сельхозпроизводителей на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) регистрация книги учета доходов и расходов (КУДИР) в налоговой до сих пор остается обязательной.

Злостные нарушители, которые повторяют ошибки в учете из года в год, теряют до 30 тыс. рублей.

Обязательное условие сотрудничества с сотрудниками и исполнителями – оформление соглашения в письменной форме, будь то трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

За нарушение, которое связано с отсутствием официального оформления трудовых отношений, ИП грозит штраф по ст. 5.27 КоАП: от 5 до 10 тыс. руб.

В случае повторного выявления данного нарушения, финансовое наказание для ИП значительно увеличивается и может составить от 30 до 40 тыс. руб. Важно отметить, что ответственность за неоформленных работников может быть применена к предпринимателю даже в ситуациях, когда в ведении бизнеса ему оказывают помощь члены его семьи.

Как составить, что указать и когда можно расторгнуть трудовой договор, мы рассказывали в отдельной статье.

С 2025 года ИП как и компании обязаны следовать строгим правилам по обработке персональных данных. Новые размеры санкций указаны в ст. 13.11 КоАП.

Здесь виды нарушений и штрафов для ИП по ст. 14.5 КоАП (в редакции законопроекта № 158452)такие:

1. Провели оплату без ККТ: штраф на первый раз – 25—50% принятой суммы, минимум 30 тыс. рублей. Если нарушение повторное, то штраф будет 25—50% принятой суммы, но не менее 60 тыс. рублей

2. Если более двух раз провели оплату без ККТ, а совокупная сумма составила менее 1 млн руб., то штраф составит 25—50% принятой суммы, минимум 150 тыс. рублей.

Без изменений остаются такие штрафы:

1. Если использовали устаревшую или незарегистрированную ККТ: будет предупреждение или штраф 1,5 — 3 тыс. рублей.

2. Не выдали покупателю бумажный или электронный чек: будет предупреждение или штраф 2 тыс. рублей.

3. Не представили документы по запросу ФНС через «кабинет ККТ» или нарушили срок представления документов – будет предупреждение или штраф 1,5 — 3 тыс. рублей.