Сегодня в выпуске:
Частые вопросы и сложные ситуации по вычетам и 3-НДФЛ: продолжаем тему.
Чек самозанятого не равен чеку ККТ.
Ужесточат штраф за несообщение о новом месте жительства в военкомат.
Нулевкам теперь не обязательно сдавать единую упрощенную декларацию постоянно.
Полезные ссылки для бухгалтера.
Мем дня.
С чем столкнулись налогоплательщики при подаче 3-НДФЛ
Мы уже писали ответы на некоторые популярные вопросы. Но меньше их в чате ФНС не становится.
Один из довольно частых вопросов — о вычете при покупке квартиры. Можно ли получить вычет, если за квартиру заплатил родитель или другой родственник, но в собственности она у физлица, которое и хочет получить вычет.
В этом случае есть несколько вариантов:
Квартиру оплатил один из супругов, а собственником является по документам другой. В этом случае вычет может получить любой из супругов или оба, есть нюансы, но в целом тут вы ничего не потеряете.
Жилье или долю в нем приобрели родители для несовершеннолетнего ребенка. В этом случае вычет получают родители, хоть и не являются собственниками.
Квартиру купил другой родственник или родитель для взрослого ребенка. При этом тот, кто оплатил покупку, собственником не является. В этом случае вычет не получит ни один из этих людей. Потому что один не является собственником, хоть и понес расходы, а другой собственник, но на покупку свои деньги не тратил.
Продолжают задавать вопросы про проценты по вкладам — как получить вычет по ним. Налоговая дает довольно подробные объяснения.
Вот ответ ФНС на вопрос, как применить к процентам по вкладам социальные, имущественные, стандартные вычеты:
Для применения к доходам в виде процентов по вкладам за 2023 или 2024 год вычетов (социальных, имущественных и т.д.) необходимо представить налоговую декларацию.
Доход в виде процентов по вкладам в банках необходимо добавить вручную. Код дохода - 6014, сумма вычета (необлагаемый доход) по коду вычета 914 (за 2023 год — 150 тыс. руб., за 2024 год — 210 тыс. руб.), сумма удержанного налога — 0 руб. Доходы следует отражать в разрезе банков с указанием ИНН и КПП.
При заполнении декларации по каждому банку рекомендуем указывать сумму вычета в размере, не превышающем сумму дохода. При этом общая сумма вычетов по коду дохода 6014 не должна превышать 150 тыс. руб. за 2023 год или 210 тыс. руб. за 2024 год.
Вычеты могут быть выбраны и применены на следующем шаге.
Для перерасчёта налогового уведомления за 2023 год рекомендуем направить заявление в свободной форме через ЛК физлица.
Переплата за 2023 год возникнет в результате излишней оплаты налога по уведомлению. После возникновения переплаты ею можно будет распорядиться в ЛК ФЛ, в том числе, оформить заявление на возврат.
Обратите внимание, что социальный вычет на обучение нельзя получить, если вы обучались у самозанятого без статуса ИП.
Получайте до 480 000 рублей пассивного дохода с партнерской программой от «Самозанятые.рф» 💸
Станьте партнером «Самозанятые.рф» — расскажите о нашем сервисе и получайте доход за каждого приведенного клиента:
чем выше оборот компании по выплатам через платформу, тем выше ваш доход
первая выплата уже через 1-3 месяца работы клиента с сервисом
официальный доход, партнерский договор и полная конфиденциальность
Сервис от «Самозанятые.рф» автоматизирует все этапы работы с внештатниками: проверка статуса, ЭДО, массовые выплаты и бесплатные юридические консультации.
Оставьте заявку — посчитаем, сколько вы заработаете в первый месяц
Реклама: ООО «Самозанятые», ИНН 9731029523, erid: 2W5zFJumwRz
Чек самозанятого нельзя проверить в сервисе ФНС
Чеки самозанятых «не читаются» по QR-коду в личном кабинете ФНС в разделе «Чеки».
Сотрудники Налоговой службы объяснили, что чеки, которые формируются самозанятыми в приложении «Мой налог», соответствуют требованиям Федерального закона 422-ФЗ об НПД. Но при этом они не должны подчиняться требованиям Федерального закона 54-ФЗ о применении ККТ и расчетах, поскольку не являются фискальными документами.
Проверить чек не удастся и в спецсервисе, у него попросту не будет нужных реквизитов.
20 тысяч — таким будет штраф, если не сообщить военкомату о смене места жительства
Кабмин собирается увеличить штрафы за несообщение в военкомат информации о смене места жительства. Такие сведения о себе должен обновить сотрудник.
Эксперт, кадровый аудитор так комментирует ситуацию:
«Возможно, что повышение штрафов позволит, наконец, работодателям перестать уговаривать работников дойти до военкомата и обновить сведения о себе».
🔥Совет от редакции:
Узнайте как правильно уволить сотрудника: от расчета до ЕФС-1 на эксклюзивном вебинаре для подписчиков Клерк.Премиум.
Подписчики Премиум получают особый контент — встречи с топовыми экспертами и возможность задать им любой вопрос.
Нулевки могут сдавать ЕУД однократно
При возникновении права на сдачу ЕУД после 01.01.2025 декларация подается однократно в следующие сроки:
по налогу на прибыль – до 20 апреля года, следующего за тем, в котором последний раз было движение денег на счетах в банках или объект налогообложения;
по остальным налогам – до 20-го числа первого месяца второго налогового периода, следующего за периодом, в котором последний раз было движение денег на счетах в банках или объект налогообложения;
для вновь созданных организаций и вновь зарегистрированных ИП – до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором была создана организация (зарегистрирован ИП).
Для тех, кто продолжает деятельность и работает с УСН, мы подготовили онлайн-курс с самыми последними изменениями «НДС на УСН — 2025». Сейчас вы можете купить курс со скидкой 67% за 4 900 рублей вместо 14 900 рублей.
А если и этого мало — приглашаем вас узнать больше о работе с УСН, об отчетах и проверках в 2025 году на Всероссийской конференции «БухВесна-2025»! Успейте выбрать и забронировать лучшие места по самым выгодным ценам! Вас ждут топ-эксперты по бухгалтерии и налогам: Надежда Самкова, Эльвира Митюкова, Людмила Ганичева, Дмитрий Ряховский и другие.
Полезные ссылки для бухгалтера
Как финдиру спасти бизнес с помощью продажи дебиторки — для главбухов, которые выросли до финансового директора.
Страховые взносы ИП в 2025 году: сколько и когда платить — обязательно к прочтению всем ИП и их бухгалтерам.
Новое предупреждение от ФНС по самозанятым: когда договорные отношения переквалифицируют в трудовые — налоговики дали очередные разъяснения в письме и все никак не отстанут от самозанятых.
Мем дня

Спасибо, что дочитали выпуск № 1863 до конца! Предыдущий и все остальные выпуски «Ночного бухгалтера» найдете на сайте здесь или можете подписаться на телеграм-канал «Ночной бухгалтер».
Ваша когда там уже эта ваша весна? редакция
Начать дискуссию