10 ответов экономиста про индивидуальный инвестиционный счет 

Сейчас минимальный срок, в течение которого счет должен оставаться открытым для получения льгот, составляет всего лишь пять лет. В будущем он будет расти, поэтому выгоднее всего открыть ИИС уже в 2026 году. В статье расскажем, что важно знать, чтобы использовать эту возможность по максимуму.

Это разновидность брокерского счета, который предоставляет льготы от государства. Он позволяет не платить налог на прибыль и/или вернуть часть финансов, которые вы потратили на НДФЛ.

До 2024 года существовали два типа ИИС:

• тип А позволяет вернуть уплаченный НДФЛ;

• тип Б для тех, кто не платит НДФЛ — с ним можно не платить налог на прибыль.

Это зависит от типа вашего счета. Для ИИС типов А и Б, которые открывались до 2024 года, он составляет три года. А минимальный срок владения счетами, открытыми в 2024–2026 годах, — пять лет. Постепенно он будет увеличен до десяти.

Когда срок завершается, владелец может закрыть ИИС и воспользоваться льготами: возвращать НДФЛ по взносам (кстати, это можно делать ежегодно, не нужно ждать 5 лет) и полностью освободить инвестиционный доход до 30 миллионов рублей от налога.

Любой совершеннолетний налоговый резидент РФ, то есть человек, который проживает в России 183 дня и больше. Наличие гражданства РФ при этом не обязательно, главное, чтобы был ИНН. Если хотите вернуть именно вычет за НДФЛ — вы должны быть трудоустроены с НДФЛ. 

Второй вариант — получать вычет по типу Б, то есть не платить налог с прибыли. 

Этот счет отлично поможет накопить на крупную покупку, не выводя при этом деньги, ведь, чтобы не потерять льготы, вы должны продержать ИИС открытым пять лет.

Если же вы не готовы на пять лет замораживать деньги, то можно открыть счет сейчас, положить на него деньги в декабре, когда будут заканчиваться четыре года, а в следующем году сразу их вернуть — и одновременно получить налоговый вычет по НДФЛ, 13–22% в зависимости от вашей ставки.

Еще одно преимущество ИИС-3: сейчас вы можете открыть сразу три счета у одного или нескольких брокеров, и вы сразу зафиксируете действующий минимальный срок. Также их можно открывать по очереди, чтобы получать выгоды каждый год. Например, открыть сейчас, получить вычет в 2030 году, а в 2031 уже вернуть все деньги.

Старые ИИС типа А и Б можно пополнить на сумму до 1 млн рублей в год, налоговый вычет вы получите только с 400 тысяч рублей в год. ИИС-3 можно пополнять на любую сумму, ограничений нет. Но вычет также начисляется с 400 тысяч.

Это существенно упрощает создание капитала для ребенка — можно накопить на образование или к его 18-летию иметь весомую сумму для какой-то цели.

Основной смысл ИИС в том, чтобы продвигать российские активы, поэтому можно купить любые из них.

Индивидуальный инвестиционный счет позволяет приобретать:

• российские ценные бумаги;

• депозитарные расписки российских эмитентов и российских паевых фондов;

• драгоценные металлы, например, через биржевые паевые инвестиционные фонды.

Если вы хотите суперконсервативную стратегию, то можно пополнить ИИС и положить деньги в фонд ликвидности. По доходности вы получите примерный аналог вклада, а позже еще и оформите налоговый вычет.

Обычно деньги можно вывести только при закрытии счета, иначе придется вернуть уже полученный вычет. Но есть важное исключение: можно использовать часть, если нужно оплатить дорогостоящее медицинское лечение.

В других случаях лучше дождаться необходимого минимального срока по ИИС, чтобы не терять льготы.

Если у вас открыт старый ИИС типа А или Б, то открыть второй счет нельзя. Надо реорганизовать его в ИИС-3 либо закрыть, если уже прошло три года. Если же открыт ИИС третьего типа, то можно открыть три — как у одного брокера, так и у разных.

Я советую это делать у разных брокеров, потому что с 2026 года деньги на ИИС страхуются на сумму 1,4 миллиона рублей. Если вы откроете три счета у разных брокеров, то везде деньги будут застрахованы на эту сумму. 

Смотря как инвестировать. В целом получается плюс 13% минимум к любым инвестициям. И сейчас, когда ставка Центрального банка довольно высока, можно зафиксировать хорошую доходность по облигациям федерального займа. На ближайшие 15 лет получится закрепить доходность 14% за счет купонов и роста облигации. Если это делать на ИИС и при этом возвращать 13% НДФЛ, то получается 27% годовых.

При этом, если мы покупаем облигацию на пять лет, фиксируем купон, то сумма у нас закрепляется на весь этот срок. Не нужно будет потом пролонгировать, как вклады, с которых еще и налоги платить придется. А с ИИС получаете хорошую доходность, вычеты и при этом не нужно будет платить налог на доход. По такой стратегии можно копить на крупные покупки: машину или первоначальный взнос на квартиру.

Нет, сам по себе ИИС — продукт бесплатный. Но важно уточнять размер комиссии брокера, с которым вы собираетесь работать, комиссии за открытие брокерского счета в конкретной компании. У всех разные тарифы, и важно узнать это сразу. 

Если вы получаете дивиденды на ИИС, они могут «падать» сразу на вашу банковскую карту (с обычным брокерским счетом так делать нельзя). Можно договориться с брокером, чтобы дивиденды приходили сразу на карту, и даже немного увеличить доходность.

Например, вам на карту приходят дивиденды в размере 50 тысяч. Дальше вы их возвращаете обратно на ИИС и получаете еще сверху налоговый вычет 13%, то есть 6500 рублей. Согласитесь, довольно приятная функция.

Также по брокерским счетам есть комиссии за приобретение и продажу ценных бумаг. Они также описаны в тарифах, и вам просто нужно уточнить, сколько понадобится заплатить (обычно это около 0,4% от суммы сделки).

ИИС — отличный инструмент для увеличения дохода, которым обязательно нужно пользоваться. Если вы резидент РФ, то рекомендую обязательно открыть ИИС-3, даже если сейчас вы не платите НДФЛ. Он будет работать на вас долго. Если через 5–10 лет вы решите устроиться в найм, то у вас уже будет ИИС, который можно в любой момент закрыть.

Если вы все же не планируете работать в найме, то все равно открывайте ИИС, даже если не готовы замораживать деньги на пять лет. Например, на четвертый год «жизни» счета вы можете начать инвестировать, и уже в следующем году вернете себе все деньги и освободитесь от налога на прибыль.