Налоговые проверки

За сотрудников, оформленных как ИП, фирме доначислили 20 млн налогов

За кладовщика, бухгалтера и других работников-бизнесменов, с которыми были заключены договора ГПХ, компании доначислили почти 20 млн руб. налогов, штрафов и пеней. Кроме того, налоговики выявили неудержание НДФЛ на 5 млн рублей.
2,6 тыс. 1,6 тыс.
За сотрудников, оформленных как ИП, фирме доначислили 20 млн налогов

Дело (№ А73-16278/2021) завершилось победой налоговиков.

ООО «Барьер-ДВ» торговало фильтрами для воды.

У компании были договора с ИП на услуги кладовщика, торгового представителя, мерчендайзера, экспедитора, бухгалтера.

Налоговики сочли это схемой ухода от налогов. Суды с этим согласились.

Аргументы, в том числе, такие.

  • Компания регулярно давала объявления о вакансиях.
  • В договорах ГПХ была прописана работа определенного рода, определенные функции (обязанности экспедитора, кладовщика, бухгалтера).
  • Исполнителям (ИП) компенсировали сотовую связь, командировочные расходы (билеты, гостиница), ГСМ.
  • У ИП были расчетные счета в одном банке с компанией.
  • ИП весь доход снимали со счета, платили только комиссию банка.
  • ИП не имели другого дохода от трудовой деятельности. Никто не сдавал за них справки 2-НДФЛ с кодом 2000.
  • По показаниям свидетелей условием работы в фирме была регистрация ИП. Все ИП работали в офисе фирмы, пользовались 1С, согласовывали свой отпуск с начальством.
  • У ИП такие же IP адреса, как и у компании.
  • Некоторые ИП ранее были сотрудниками фирмы (в том числе неофициальными).

Фирме не удалось доказать, что все законно и ИП — вовсе не сотрудники. Арбитражный суд Дальневосточного округа вынес определение от 14.06.2022 № Ф03-2105/2022, в котором отказался отменять решение ИФНС. Доначисления, штрафы и пени остались в силе.

Комментарии

31
  • sonik24

    как то стояла в очереди в налоговую, передо мной в окошко обратился мужчина с требованием . ему объяснили, а он сказал что ничего про это не знает , так как на работе сказали зарегистрироваться как ИП и открыть счет в банке, ему не о чем беспокоиться, за него все будут сдавать и платить. Девушка сказала не продолжать и обратиться за консультацией к бухгалтеру и быстро все вопросы закрыть.

  • Ну уж совсем наглеть не надо, ну сделайте Вы поступление выручки от двух трех ООО. Иногда закупку какую-нибудь хотя бы хозки. И будет Вам счастье. Зачем в нахалку то с ИП работать. Доплатите буху за ведение ИП 3т в месяц и она сама все красиво сделает, а то экономим на спичках, но пъем шампанское.

  • Старый ворчун
    У ИП были расчетные счета в одном банке с компанией.

    ИП весь доход снимали со счета, платили только комиссию банка.

    ИП не имели другого дохода от трудовой деятельности. Никто не сдавал за них справки 2-НДФЛ с кодом 2000.

    А вот это к чему?

    • Arhimed0
      А вот это к чему?

      до кучи )))))))))))

      там ещё и IP-адрЭсс не понравился

    • Valentina Tarasova

      косвенные свидетельства как минимум сомнительных операций с точки зрения банков. А по факту дополнительные доказательства того, что статус ИП был получен чисто для работы с фактическим работодателем

Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ

Как теперь платить фиксированные взносы, как уменьшать на них налог, нужно ли уведомление и заявление о зачете?

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ
4
896

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Налоговая тайна больше не тайна для Роструда. Роструд получил доступ к данным об организациях и ИП

Министерство труда предоставило доступ ведомству к некоторым сведениям, которые составляют налоговую тайну. Такая мера направлена на пресечение нелегальной занятости.

Налоговая тайна больше не тайна для Роструда. Роструд получил доступ к данным об организациях и ИП

С 26 марта начнет действовать новая форма заявления на соцвычеты

С 26 марта заявление о подтверждении права на социальный вычет по НДФЛ нужно подавать по обновленной форме.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Весеннее настроение на «Клерке». Красивые и интересные фото

Весна чувствуется с каждым днем все сильнее. Уже совсем скоро снег растает и появится зеленая травка. Сделали для вас весенне-снежную подборку фотографий для поднятия настроения. Присылайте свои фото!

Весеннее настроение на «Клерке». Красивые и интересные фото
57

Календарь вебинаров для бухгалтера в марте 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на март 2024 года и ссылки на записи прошедших в этом месяце эфиров.

1
1,4 тыс.

Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить

С самозанятыми удобно и выгодно сотрудничать: можно быстро приступить к выполнению задач, а налоги с вознаграждений исполнитель платит сам. Но чтобы избежать проблем с контролирующими органами, нужно правильно оформлять закрывающие документы с самозанятыми. 

Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Мигрантам разрешат работать по одному патенту в нескольких регионах

Минфин начал готовить поправки в закон о правовом положении иностранцев в России.

Как не надо оформлять сделку, чтобы потом ее не оспорили в банкротстве?

Представьте ситуацию: у человека есть имущество в виде машины, квартиры, загородного дома или нескольких квартир. Все было хорошо, пока не появилась просроченная задолженность перед  кредиторами.

Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах: какие выбрать

Выбор кода ОКВЭД зависит от того, как бизнес будет вести продажи: только онлайн или еще и в офлайн-магазинах, будут ли у него пункты выдачи товара и доставка своими силами или с привлечением третьих лиц.

Как рассчитать затраты на перевозку грузов

Грузоперевозки — существенная статья в себестоимости продукции, которая включает в себя не только доставку, но и сопутствующие услуги, например, страхование, проезд по платным дорогам. Рассказываем, как рассчитать затраты на перевозку грузов и сэкономить.

Как рассчитать затраты на перевозку грузов
2
55
НДФЛ

👔Для ИП меняют срок уплаты НДФЛ. Мнение эксперта

Когда устанавливали единый срок уплаты налогов 28 число, забыли про ИП на ОСНО. Теперь это исправят.

4
544

🔥 Последние горячие новости по УСН и взносам

Собрали самые обсуждаемые и важные для бухгалтера новости по УСН, фиксированным взносам ИП и взносам за сотрудников. Кстати, сдать декларацию по УСН организации должны до 25 марта, а ИП до 25 апреля. Времени осталось совсем мало!

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Вклады

Страховое возмещение по вкладам теперь можно получить дистанционно

Заявление на получение страхового возмещения по вкладу с 19 марта 2024 года можно подать дистанционно на сайте госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) или через портал Госуслуг.

45

Можно ли получить электронную подпись дистанционно? Рассказываем про все законные способы

В УЦ Айтиком можно приобрести все виды электронных подписей для личных и рабочих задач, средства криптографической защиты, сертифицированные носители ключевой информации (токены) от ведущих российских производителей. Выпускаем подписи в ускоренном режиме, а значит в день обращения при оплате счета вы получите саму подпись и все необходимое для работы с ней.

Можно ли получить электронную подпись дистанционно? Рассказываем про все законные способы

⚡Срочный вебинар по самозанятым и комиссиям для работодателей. Уже завтра, не пропустите!

Минтруд установил лимиты на работу с самозанятыми. Нужно срочно подготовиться к мониторингу Минтруда и привести в соответствие свои показатели работы с внешними исполнителями.

79
НДФЛ

Минфин: нужно устранить налоговую оптимизацию по НДФЛ и в интернет-торговле

В ходе расширенного заседания коллегии ФНС замминистра финансов Алексей Сазанов заявил, что видит несколько схем налоговой оптимизации в обложении НДФЛ, а также в интернет-торговле. С такими схемами необходимо бороться.

Где отчеты, Лебовски? Как бухгалтерам на аутсорсе использовать Клерк.Премиум, чтобы получить максимум выгоды

Работа на аутсорсе позволяет бухгалтеру вести не одну фирму, а сразу несколько. Некоторые наши подписчики ведут сразу по 50 ИП. Это много! Но, и запросы у клиентов разные. Если не считать постоянно меняющегося законодательства, то основной проблемой бухгалтеры на аутсорсе считают трату времени на поиск нужной информации. Как решить этот вопрос?

Где отчеты, Лебовски? Как бухгалтерам на аутсорсе использовать Клерк.Премиум,  чтобы получить максимум выгоды
7
87

И все за одного: два уведомления по НДФЛ в месяц — как бухгалтеру с этим жить

Ноябрьское нововведение потрясло всех: раньше сдавали одно уведомление по НДФЛ в месяц, — а с 2024 года нужно два. И платить, соответственно, тоже дважды.

И все за одного: два уведомления по НДФЛ в месяц — как бухгалтеру с этим жить
114

Почему важно интегрировать CRM-систему в бизнес-процессы. Что дает CRM

В современном бизнесе системы управления отношениями с клиентами, или CRM, стали неотъемлемым элементом успешной стратегии. Понимание клиентов, качественное обслуживание и эффективные продажи — всё это приходит благодаря правильно интегрированной CRM. В этой статье рассмотрим ключевые моменты и преимущества такой системы в бизнес-процессы предприятия.

1
20

Интересные материалы

Банки

ЦБ запретил банкам ограничивать переводы граждан самим себе в пределах 30 млн рублей в месяц

Центробанк выпустил новые разъяснения об онлайн-переводах граждан самим себе.

185