Услуги для заказчика из Казахстана облагаются в РФ налогом на прибыль и не облагаются НДС
НДС облагается реализация товаров, работ или услуг, местом реализации которых признается территория РФ. Когда российское ООО на ОСНО оказывает консалтинговые услуги компании-заказчику из Казахстана, местом реализации будет Казахстан.
Это следует из норм протокола № 18 к договору об ЕАЭС.
Разъяснение дает эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».
Таким образом, при оказании подобных услуг российская компания не будет платить НДС в РФ. Однако казахстанский контрагент должен будет удержать НДС своей страны. Это надо учитывать при определении цены контракта.
Что касается налога на прибыль, то по соглашению об избежании двойного налогообложения исполнитель не платит казахстанский налог на доходы. Нужно платить налог на прибыль, как обычно — в России.
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка».
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей, даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.
Начать дискуссию