Что бухгалтеры спрашивают в Клерк.Консультациях на этой неделе

Многие бухгалтеры сталкиваются с ситуаций, когда учредитель, одновременно акционер и сотрудник, зарплата через ЗУП, дивиденды через 1С, а в оборотке вдруг оказался «лишний» НДФЛ.

Как правильно сделать, разъяснил эксперт Клерк.Консультаций: 

В 1С не нужно создавать документ «Начисление дивидендов».

• Вместо него оформляется ручная операция только с проводкой начисления дивидендов.

• Удержание налога подтянется из ЗУП при отражении зарплаты.

• Выплату дивидендов в 1С оформляем как «Прочее списание», а не «Перечисление дивидендов». Так система не будет требовать ссылку на документ-основание.

Еще одна ситуация из Клерк.Консультаций: два физлица обменялись участками 500 и 1 000 м² без доплаты, участки в собственности менее трех лет. Специалист рассказал, как рассчитать и заплатить НДФЛ.

Часто недопонимание возникает, когда нужно считать НДФЛ с дивидендов и зарплаты: вместе или отдельно? Например, сотрудник получил зарплату и дивиденды на 6,8 млн. В 6-НДФЛ базы разделили и применили 13%. Налоговая сложила доходы, начислила повышенный НДФЛ с суммы свыше 5 млн. Эксперт разъяснил, нужно ли объединять базы.

Узнайте больше о новых темах, которые разобрали эксперты «Клерка» — читайте подробный дайджест!