На какие расходы вы не сможете уменьшить базу на УСН. Мини-курс

На какие расходы вы не сможете уменьшить базу на УСН. Мини-курс

Рассказываем в мини-курсе, на какие расходы уменьшить базу УСН нельзя и какие условия для принятия расходов нужно обязательно выполнить.

Видео

Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:

  • Расходы, которые при УСН учитывать нельзя.

  • Базовые условия для принятия расходов.

Расходы, которые при УСН учитывать нельзя

Расходы, на которые можно уменьшить доходы при УСН, перечислены в статье 346.16 НК. И этот перечень — закрытый.

Примеры расходов, на которые нельзя уменьшить налог:

  • Услуги по управлению — это значит, что например, выплату управляющему-ИП организация не сможет включить в расходы;

  • Кадровый аутсорсинг — в статье 346.16 предусмотрены расходы на расходы

  • П

Дата публикации: 22.08.2024, 14:02

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Комментарии

1
  • Николай

    Учитывая сложность вопроса, то 3 небольших пункта - это не мини-курс, а микро-нано курс))

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Переход с ОСНО на УСН, остатки товаров на складе

ООО планирует с 26 года перейти на УСН доходы - расходы с НДС 22%. Есть нереализованный товар на складе, принятый к учёту и оплаченный поставщику.

Будет ли учитываться в расходах себестоимость этого товара, который будет продан в 26 году?

Маркетплейс

Добрый день!

Индивидуальный предприниматель (доходы) занимается продажей товаров, закупаемых в Китае, через маркетплейс. В 2025 произведена оплата поставщику в Китай за товар, этот товар будет получен в 2026г.  С 2026 года ИП переходит на УСН (доходы-расходы). Сможет ли ИП принять в расходы стоимость товара, оплаченного в 2025 году, а полученного в 2026г.

При получении товара из Китая ИП в 2026г. будет оплачивать в ФТС таможенный сбор, ввозную пошлину, НДС, которые отражаются в ГТД. Сможет ли  ИП принять в расходы эти суммы при передаче на реализацию в Маркетплейс всей партии товаров.

Переход с ОСНО на УСН

Добрый день. Организация (вид деятельности сдача в аренду промышленного недвижимого имущества, склады, офисы) выручка за 2025 год не превысит 20 мл руб , но может и превысит.

Планируется переход с ОСНО на УСН (доходы), Ндс не применять , либо ставка 5% в случае превышения лимита 20,0мл.

На балансе есть (собственность) :

1) Основные Средства - здания с остаточной стоимостью .(срок владения от 5 до 15 лет )

2) Земельные участки

3) Транспортные средства с остаточной стоимостью

4) Материалы на скаде.

Вопрос :

1.Порядок восстановления НДС - в каких случаях его нужно будет восстановить и нужно ли, первичные документы подтверждающие первоначальную стоимость ОС отсутствуют.

2. Восстановленный НДС можно ли отнести на расходы уменьшающие базу по НП .

3. Что необходимо предоставить ИФНС для перехода на УСН , в какие сроки.

Как поступить, если ип по ошибке отказался от усн?

Здравствуйте!

Индивидуальный предприниматель был зарегистрирован в сентябре текущего года. При регистрации было продано заявление о применении усн.

После чего 30 сентября индивидуальный предприниматель случайно отправил через приложение "мой налог" уведомление о прекращении деятельности по усн с даты регистрации Ип.

Соответственно, теперь у него общая система налогообложения.

Возможно ли как-то отменить случайно поданное заявление о прекращении деятельности по усн?

Пеня при не уплате авансовых платежей ИП УСН ( доходы минус расходы)

Добрый день.
Если при УСН ( доходы минус расходы) во втором квартале сформировались авансовые платежи по налогу , а по итогам года сформировался 1% к уплате. Будет ли начислена пеня за не уплату авансовых платежей.

Остаточная стоимостьсоновных средств ИП для применения УСН

Ситуация:

Индивидуальный предприниматель занимается сдачей в аренду нежилых помещений. Сдаваемые помещения приобретены предпринимателем в разное время.

(часть до регистрации ИП, часть во время действия ИП), но все эти помещения были оплачены не с расчетного счета ИП, а личными средствами физ.лица.

Предприниматель применяет УСН-ДОХОДЫ и не ведет бухгалтерский учет.

Согласно законодательству РФ одним из условий применения УСН является размер остаточной стоимости основных средств не более 200 млн. руб.

Вопросы:

1. Должен ли индивидуальный предприниматель рассчитывать остаточную стоимость основных средств (ОС) при том, что приобретения ОС произведены за счет личных средств физ.лица. Просим рассмотреть 2 варианта:

- приобретение недвижимости до момента регистрации ИП

- приобретение недвижимости в периоде действия ИП

2. Если расчет требуется, то по каким правилам должен производиться расчет?

3. Если расчет по балансовой стоимости, то какой срок амортизации должен брать в расчет ИП (30 лет - по классификатору или 10 лет - по расчету расходов для УСН)?

4. Как ИП должен определить первоначальную стоимость объектов недвижимости,  если документы не сохранились?

5. Как ИП должен определить первоначальную стоимость объектов недвижимости в случае, если недвижимость приобреталась как жилой фонд,затем были произведены неотделимые необходимые улучшения (окно было заменено на входную дверь, косметический ремонт), затем помещение переведено в статус

нежилого фонда, а документы на ремонт и прочие затраты не сохранились.

Корректировка авансовых платежей по УСН

Добрый вечер! Например, было подано уведомление по авансовому платежу по УСН , потом была обнаружена ошибка и сумма изменилась , нужно ли пересдать уведомление ? Или все можно отрегулировать уже в декларации и ничего страшного нет, в том что уведомления и суммы авансовых платежей в декларации будут различаться?

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет