Поправки в НК-2024: что изменится по УСН и ЕСХН

ИП на УСН занимается ремонтом автомобилей. Хочет перейти на патент. Можете подсказать, какие есть условия для перехода и ограничения.

Здравствуйте.

Физическое лицо (пенсионер), которое также является ИП на УСН 6%, имеет 10 млн. руб. от продажи бизнеса и держит эти деньги на банковском вкладе как физическое лицо, через ИП они никогда не проходили.

Сейчас заключает инвестиционный договор на строительство Пятёрочки, по которому является одним из трёх Инвесторов.

По договору объект будет принадлежать Инвесторам на праве общей долевой собственности.

Вопрос 1. Если инвестор заключает договор как ИП, он вносит 10 млн., когда объект построится он получает право общей долевой собственности. И пока не платит никакой налог от того, что объект построился? Как он в будущем будет платить налог от дохода магазина? Это всё будет на УСН 6%?

Вопрос 2. Если инвестор заключает договор как физическое лицо, он должен как-то обосновать для налоговой откуда у него появились эти 10 млн.? С него могут на начальном этапе, когда он только вложился в объект удержать НДФЛ? Эти деньги от вклада, и он платит НДФЛ 13% от дохода от вклада. Инвестиции это же как аналог вклада для налоговой и налог платится от дохода от инвестиций? И когда объект построится и начнёт приносить прибыль, то с неё физ.лицу придётся платить НДФЛ 13%.

Вопрос 3. Подскажите как выгоднее заключить этот договор? Через ИП или через физ.лицо?

В законе Мурманской области от 3 марта 2009 г. N 1075-01-ЗМО есть пункт 8. Налоговые ставки, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 7 настоящей статьи, применяются в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, за исключением категорий налогоплательщиков, указанных в в подпунктах 1 - 5, 7 и 8 пункта 2 настоящей статьи, а также осуществляющих иные виды экономической деятельности, предусмотренные ОКВЭД, не указанные в подпункте 6 пункта 2 и в пункте 5 настоящей статьи.
Как понимать в пункте 8 "а также"? Два условия должны быть выполнены или одно.

Добрый день. ООО на УСН15%, оплачивает год обучения сотрудника в институте, но не напрямую учебной организации, а передает деньги сотруднику на оплату обучения, за это ООО хочет , чтобы сотрудник отработал не менее 3 лет, иначе придется компенсировать затраты на обучение. Как оформить передачу денег в этом случае и какие налоговые последствия могут возникнуть у сотрудника?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, физическое лицо обратился в компанию, чтоб компания оплатила счета на строительство дома, как он туда заедет продает свою квартиру и отдает нам потраченные нами средства. Какой договор можно заключить компании с физическим лицом?

В Ставропольском крае установлена льготная ставка УСН Доходы минус расходы 5%. (ОКВЭД 31.01 производство мебели для офисов и коммерческих предприятий). ИП с основным ОКВЭД 31.01 зарегистрирован в Ставропольском крае давно. Производство находится в соседнем регионе, но большая часть покупателей находится на территории Ставропольского края. Имеет ли ИП право на применение льготной ставки УСН 5%? Ранее применял базовую ставку 15%

ООО оказывает услуги физ лицам. Они платят по счёту на расчётный счёт компании. Подскажите когда крайний срок пробития чека в следующих ситуациях?

1) аванс по счёту

2) услуга оказана, выставлен акт и счёт на доплату

Здравствуйте. Умершему работнику 24.10.2025 не начислили страховые взносы за октябрь 2025 так как начислили зарплату после даты смерти. СФР утверждает что взносы нужно доначислить на первую половину месяца которую работник получил 29 . 10.20 25 потому что начислена до даты смерти, как определить дату начисления за первую половину месяца если нигде это не прописано , в кол дог прописана дата выплаты 29-е и технические проводки начисление и выплата в программе 29м числом . Нужно ли доначислть взносы? Заранее благодарю.

Добрый день. получили такое требование : в соответствии со статьей 883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс)

сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Расчет по страховым взносам, представленной Вами за 6 месяцев, квартальный 2026 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо

несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового

органа, и полученным им в ходе налогового контроля: База для исчисления страховых взносов,

начисленная в отношении физического лица (лиц), являющегося единоличным исполнительным

органом коммерческой организации, меньше МРОТ при условии, что база с начала отчетного

(расчетного) периода меньше предельной величины (не соблюдено КС 2.26)

Декларация подана , взносы за 6 мес 48767,40 (8127,90 в мес, т.к. оклад директора был 12500 в мес.). сумма выплат в пользу физ. лиц 162 558 ( 27093*6).

26 июня в егрюл новый директор, поэтому в разделе 3 подано: 1) старый директор ( 25 дней) 22577,50 руб. ( 6773,25 взносы) 2) новый директор 5 дней 4515,50 (1354,65 руб.). Итого за июнь по двум директорам ( других сотрудников нет) - 27093 руб, взносы 8127,90 руб. Я не пойму что не нравится налоговой? Что у каждого из директоров меньше 27093 ? ну ведь это верно, если брать за основу дату в егрюл , когда новый директор появился ( 26 июня). Им что ли просто нужно пояснения отправить, что была смена директора? и что за старого начислено так, за нового так , а в сумме не меньше мрот?

Спасибо.

В ООО заключен договор на приобретение ТМЦ в USD, с оплатой по согласованному курсу и курсу ЦБ РФ .

1. 27.01.2026 произведена оплата аванса по согласованному курсу 79,2000
2. 14.04.2026 произведена вторая часть аванса по курсу ЦБ РФ 76,2489
3. оплата аванса произведена 100%
4. 22.05.2026 поставщик выставил УПД по среднему курсу аванса 78,2856 на сумму 78 536,30USD​​​​​​​

03.06.2026г. Заключено доп. соглашение об изменении стоимости товаров
5. 04.06.2026 поставщик выставил УКД в сторону увеличения стоимости товара на сумму 6 176,10 USD, без изменения его количества.
6. Доплата по корректировке произведена 05.06.2026 по курсу ЦБ РФ 74,2956
Вопрос: по какому курсу поставщик должен выставить УКД в пересчете на рубли. По среднему курсу, как выставлена УПД, либо по курсу ЦБ РФ на дату выставления УПД или по курсу ЦБ, на 04.06.2026г.?

Добрый день! Организация в апреле 2025 года продала автомобиль, который был полностью самортизирован. Цена проданного авто начисленной амортизации 820 тыс. руб. Продажная цена составила 600 000 руб. в т.ч. НДС 100 000 руб., то есть выручка без НДС — 500 000 руб. В декларации по налогу на прибыль за 2025 год в Приложении № 3 к Листу 02 была отражена только выручка по строке 050 в сумме 500 000 руб., без отражения остаточной стоимости и убытка. Пришло требование : В ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль организаций за 12
месяцев 2025 года установлено прекращение прав собственности в 2025 году на
транспортные средства, имущество, земельные участки, в количестве ТС с прекращением
прав в 2025 году. В налоговой декларации операции, связанные с прекращением права
собственности на указанное количество транспортных средств, имущества, земельных
участков в Приложении № 3 к Листу 02 не отражены. Уточню что в этом Приложении отражен доход по стр. 050 - 500 тыс. руб. Вопрос: Возникает ли убыток при продаже полностью самортизированного автомобиля? Автомобиль с амортизирован ещё в 2021 году, продолжал использоваться в организации, но СПИ больше не пересматривалась. Могут ли возникнуть вопросы у налоговой, предусмотрены ли штрафы.

Здравствуйте! По итогам 1 квартала оплатили налог на УСН. По итогу 2 квартала получили убыток и налог на УСН за полугодие получается меньше, чем за 1 квартал. Вопрос про подачу уведомления по итогу полугодия. Какую сумму там указывать : нуль или отрицательную. Спасибо.