@Над. К в приватной беседе ИИ ответил следующее:А если не я прямой получатель субсидии? Я поставщик организации получившей субсидию.
Поняла ваш вопрос: вы — поставщик, а не прямой получатель субсидии, и вас беспокоит, как подтвердить соблюдение тех ограничительных положений в договоре, которые регулируют использование субсидированных средств. Важно понимать, что в этой ситуации именно заказчик – получатель субсидии обязан соблюдать ограничения, а ваша роль — обеспечить прозрачность и документальную ясность в составе исполнения.
Вот что вам следует учитывать и какие документы могут подтвердить выполнение договорных обязательств:
1. Раздельный учет операций Поскольку вы выступаете поставщиком, важно вести документальный раздельный учет операций оплаченными субсидией и другими средствами. Это касается, прежде всего, сумм НДС и расходов. Основной подход — фиксировать, какая часть оплаты по счетам-фактурам и накладным оплачена за счёт субсидии, а какая — за счёт заказчика собственными средствами. Это необходимо, поскольку Налоговый кодекс РФ запрещает учитывать входной НДС по товарам/услугам, приобретённым за счёт субсидий, для вычета — такие суммы должны включаться в расходы и учитываться раздельно (glavbukh.ru).
2. Первичные документы Убедитесь, что все документы оформлены корректно: счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения — они должны чётко отражать, что оплата осуществлена за счёт субсидии (если так) или иным способом. Это создаёт прозрачность и позволяет контролировать исполнение условий договора. Такие документы требуются как заказчиком, так и органами финансового контроля (consultant.ru, glavbukh.ru).
3. Отчётность и подтверждения Заказчик (получатель субсидии) обязан представлять в ГИИС «Электронный бюджет» отчётность, в том числе документы, подтверждающие расходы по соглашению о субсидии, с приложением платежек, договоров, актов и тому подобных бумаг (consultant.ru). Ваша задача — предоставить все документы в надлежащем виде, возможно с отметкой, что оплата осуществлена в рамках условий договора (акцент на целевое использование).
4. Дополнительные гарантии В зависимости от условий договора с заказчиком, вы можете предложить следующие меры: • Приложение к акту или счёту-фактуре — пояснение о том, что средства зарабатываются в рамках субсидии и используются целевым образом. • Заверенный банком платежный документ — может потребоваться, если средства проходят через спецсчёт. • В договоре с вами ссылка на то, что вы осведомлены об условиях субсидии и не участвуете в недопустимых финансовых операциях (как вклады, депозиты и т.п.).
5. Контроль соблюдения условий Согласно статье 78 Бюджетного кодекса РФ, поставщику по контракту с получателем субсидии необходимо согласиться на проверки от контролирующих органов (Минфин, казначейство), касающиеся правильности и целевого расходования средств (kaznagk.ru). Ваша документация должна позволить пройти такую проверку без претензий.
Итоговые рекомендации:
• Включите в договор приложение с обязательством о документировании оплаты по отдельным статьям расходов. • Соблюдайте раздельный учёт и отражайте оплату и НДС— отдельно по субсидии, отдельно по прочим средствам. • Предоставляйте полностью заполненные первичные документы — акты, счета, платежки — с отметкой и пояснениями по субсидии. • Будьте готовы к участию в проверках, предоставив всю требуемую документацию в любой момент.
Если потребуется, могу сформулировать шаблон формулировок или приложений к документам — дайте знать!
Спасибо за уточнение! Привожу пример формулировки и приложения к документам, которые могут подтвердить выполнение вами (поставщиком) условий договора и корректное использование субсидированных средств.
Пример формулировки в документах
В договоре: "Поставщик подтверждает, что средства, полученные от Заказчика по настоящему договору, являются целевыми и предоставлены в рамках федеральной субсидии (гранта). Поставщик обязуется использовать указанные средства исключительно для исполнения обязательств по настоящему договору и не осуществлять действий, запрещённых условиями предоставления субсидии, а именно не перечислять средства на иные цели и счета, кроме случаев, предусмотренных договором."
В акте или платёжном поручении: "Оплата по данному документу осуществляется за счёт федеральной субсидии в соответствии с соглашением №__ от ___ (указывается номер и дата соглашения о предоставлении субсидии)"._
Пример приложения к договору
Приложение №__ к Договору №___
Подтверждение целевого использования субсидии
1. Поставщик подтверждает, что все поступления, полученные от Заказчика по Договору №___ от , поступили за счёт субсидии в рамках соглашения о предоставлении субсидии № от ___.
2. Поставщик обязуется вести раздельный учёт операций, связанных с исполнением настоящего договора.
3. Поставщик гарантирует, что использует полученные средства только на исполнение обязательств по договору и не переводит их в целях, указанных в пунктах ___ договора, как недопустимые.
4. В случае требования со стороны заказчика или контролирующих органов, поставщик предоставляет документы, подтверждающие расходование средств по назначению: копии платёжных поручений, акты, счета-фактуры, спецификации.
Советы по оформлению
1. Включайте данное приложение и формулировки в ваши стандартные формы для подобных заказов.
2. Обеспечьте оформление всех документов (актов, счетов, платёжек) с упоминанием источника средств (субсидии/гранта).
3. Храните все копии документов для возможных проверок.
@Александр42 спасибо. У нас офис. Покупаем в Китае микроскопы. И продаём их. Максимум, со склада( другой адрес, не указан в предостережении) могут их привезти и мы проверяем, считаем и киваем: можно отгружать. Это тоже считается упаковкой товара?
Максимум, жидкие отходы были на прошлой неделе: мы в полуподвале находимся и нас залили сверху канализацией. Факт и не смешно.
Более развёрнуто. Организация переводит на площадки обеспечение для участия в тендере. Чаще это госструктуры и деньги возвращаются медленно. С 2016 года по 2022 висел долг. Мы его списали на 91.02. А тут они видимо уборку проводили, не иначе. И вернули нам наши средства от 2016 года. Я думаю, как списали , так и восстановили. То есть надо включить во внереализационные доходы ДО налогообложения, а не в чистую прибыль. Но есть толика сомнений (или жадность)).
@Над. К в приватной беседе ИИ ответил следующее:А если не я прямой получатель субсидии? Я поставщик организации получившей субсидию.
Поняла ваш вопрос: вы — поставщик, а не прямой получатель субсидии, и вас беспокоит, как подтвердить соблюдение тех ограничительных положений в договоре, которые регулируют использование субсидированных средств. Важно понимать, что в этой ситуации именно заказчик – получатель субсидии обязан соблюдать ограничения, а ваша роль — обеспечить прозрачность и документальную ясность в составе исполнения.
Вот что вам следует учитывать и какие документы могут подтвердить выполнение договорных обязательств:
1. Раздельный учет операций
Поскольку вы выступаете поставщиком, важно вести документальный раздельный учет операций оплаченными субсидией и другими средствами. Это касается, прежде всего, сумм НДС и расходов. Основной подход — фиксировать, какая часть оплаты по счетам-фактурам и накладным оплачена за счёт субсидии, а какая — за счёт заказчика собственными средствами. Это необходимо, поскольку Налоговый кодекс РФ запрещает учитывать входной НДС по товарам/услугам, приобретённым за счёт субсидий, для вычета — такие суммы должны включаться в расходы и учитываться раздельно (glavbukh.ru).
2. Первичные документы
Убедитесь, что все документы оформлены корректно: счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения — они должны чётко отражать, что оплата осуществлена за счёт субсидии (если так) или иным способом. Это создаёт прозрачность и позволяет контролировать исполнение условий договора. Такие документы требуются как заказчиком, так и органами финансового контроля (consultant.ru, glavbukh.ru).
3. Отчётность и подтверждения
Заказчик (получатель субсидии) обязан представлять в ГИИС «Электронный бюджет» отчётность, в том числе документы, подтверждающие расходы по соглашению о субсидии, с приложением платежек, договоров, актов и тому подобных бумаг (consultant.ru). Ваша задача — предоставить все документы в надлежащем виде, возможно с отметкой, что оплата осуществлена в рамках условий договора (акцент на целевое использование).
4. Дополнительные гарантии
В зависимости от условий договора с заказчиком, вы можете предложить следующие меры: • Приложение к акту или счёту-фактуре — пояснение о том, что средства зарабатываются в рамках субсидии и используются целевым образом.
• Заверенный банком платежный документ — может потребоваться, если средства проходят через спецсчёт.
• В договоре с вами ссылка на то, что вы осведомлены об условиях субсидии и не участвуете в недопустимых финансовых операциях (как вклады, депозиты и т.п.).
5. Контроль соблюдения условий
Согласно статье 78 Бюджетного кодекса РФ, поставщику по контракту с получателем субсидии необходимо согласиться на проверки от контролирующих органов (Минфин, казначейство), касающиеся правильности и целевого расходования средств (kaznagk.ru). Ваша документация должна позволить пройти такую проверку без претензий.
Итоговые рекомендации:
• Включите в договор приложение с обязательством о документировании оплаты по отдельным статьям расходов.
• Соблюдайте раздельный учёт и отражайте оплату и НДС— отдельно по субсидии, отдельно по прочим средствам.
• Предоставляйте полностью заполненные первичные документы — акты, счета, платежки — с отметкой и пояснениями по субсидии.
• Будьте готовы к участию в проверках, предоставив всю требуемую документацию в любой момент.
Если потребуется, могу сформулировать шаблон формулировок или приложений к документам — дайте знать!
Спасибо за уточнение! Привожу пример формулировки и приложения к документам, которые могут подтвердить выполнение вами (поставщиком) условий договора и корректное использование субсидированных средств.
Пример формулировки в документах
В договоре:
"Поставщик подтверждает, что средства, полученные от Заказчика по настоящему договору, являются целевыми и предоставлены в рамках федеральной субсидии (гранта). Поставщик обязуется использовать указанные средства исключительно для исполнения обязательств по настоящему договору и не осуществлять действий, запрещённых условиями предоставления субсидии, а именно не перечислять средства на иные цели и счета, кроме случаев, предусмотренных договором."
В акте или платёжном поручении:
"Оплата по данному документу осуществляется за счёт федеральной субсидии в соответствии с соглашением №__ от ___ (указывается номер и дата соглашения о предоставлении субсидии)"._
Пример приложения к договору
Приложение №__ к Договору №___
Подтверждение целевого использования субсидии
1. Поставщик подтверждает, что все поступления, полученные от Заказчика по Договору №___ от , поступили за счёт субсидии в рамках соглашения о предоставлении субсидии № от ___.
2. Поставщик обязуется вести раздельный учёт операций, связанных с исполнением настоящего договора.
3. Поставщик гарантирует, что использует полученные средства только на исполнение обязательств по договору и не переводит их в целях, указанных в пунктах ___ договора, как недопустимые.
4. В случае требования со стороны заказчика или контролирующих органов, поставщик предоставляет документы, подтверждающие расходование средств по назначению: копии платёжных поручений, акты, счета-фактуры, спецификации.
Советы по оформлению
1. Включайте данное приложение и формулировки в ваши стандартные формы для подобных заказов.
2. Обеспечьте оформление всех документов (актов, счетов, платёжек) с упоминанием источника средств (субсидии/гранта).
3. Храните все копии документов для возможных проверок.
Вы согласны?
Грамотная подача материала. Очень облегчает жизнь.
Исчерпывающе
благодарю покорно. Как же утомляет эта свистопляска. А в апреле прессовали за несданный
не облагаемый, 4й. за импорт и платёжным агентам за переводы
класс! Спасибо! насмешили. хоть и не смешно.
@Александр, спасибо. А можете уточнить откуда у меня будут сведения? Я запросы буду куда-то посылать? Не разобралась
Благодарю. Отлегло.
@Александр42 торгуем с 2011, последний контракт от 2016 года. В чём приехали, в том и отправляем.
@Александр42 спасибо. У нас офис. Покупаем в Китае микроскопы. И продаём их. Максимум, со склада( другой адрес, не указан в предостережении) могут их привезти и мы проверяем, считаем и киваем: можно отгружать. Это тоже считается упаковкой товара?
Максимум, жидкие отходы были на прошлой неделе: мы в полуподвале находимся и нас залили сверху канализацией. Факт и не смешно.
#Программное обеспечение
Более развёрнуто. Организация переводит на площадки обеспечение для участия в тендере. Чаще это госструктуры и деньги возвращаются медленно. С 2016 года по 2022 висел долг. Мы его списали на 91.02. А тут они видимо уборку проводили, не иначе. И вернули нам наши средства от 2016 года. Я думаю, как списали , так и восстановили. То есть надо включить во внереализационные доходы ДО налогообложения, а не в чистую прибыль. Но есть толика сомнений (или жадность)).
это ПОСТАВЩИК, не покупатель. Но ваша мысль понятна. Спасибо.
Когда же научатся СРАЗУ писать формы по КНД!
Что я об этом думаю? Я думаю, почему всегда так выходит? Проблема скудоумия фнс, а разгребаем мы? И доживу ли я до справедливого возмездия?
Если рекламируешь сам себя, то договор тихо сам с собою? И токен и отчёт? Я про физлиц, если что.