Исходя из этого случая получается он останется на 60счете? Если по оценке в сумме 100т был отражет уставный капитал. а по остаточной справке от юр лица ОС был приход на 08.05 с корресп. 60.01сч
Да я поняла. Но у нас не стандартный случай. По оценки НМА согласно оценщика была стоимость 100т. на эту сумму и был вклад в уставный капитал который отражен в егрюл, Но приход по АКТУ самого ЭВМ по справке остаточной стоимости Юр лица которое передает , оно 5 млн , т.е. эти 5 млн и приходованы в качестве НМА и отражается на 60 счете. Именно когда делается Документ Поступление НМА в 1с. отражается проводками на 60.01 счете . Как отразить на 75сч этот НМА? Чтобы не делать ручные проводки или ввод операции а самим документов в 1с
@Айгуль Шадрина, Добрый вечер. Можно уточнить пожалуйста. В результате отмены льготы по статье 149 пункт 26 , то и Аккредитованная IT компания потеряет льготу на НДС 0% . т.е. получается автоматически снимется эта льгота именно у Аккредитованных компаний? На текущий момент. Применяется ставка 0% в случае в ключения в Реестр ПО
Тогда у меня возникает другой вопрос. если ежемесячно отражать акты по начислению, не предоставляется возможным по некоторым партнерам определить точную выручку и результат, , можно их отражать согласно принципа равномерности , где по итогу квартала будет выставлен окончательный акт.
И второй вопрос, будет ошибкой , если Акты датируются согласно оплат , а не на конец месяца?
Если первичный документ составляется, к примеру, за каждый истекший месяц по его окончании, то суммы роялти признаются на последнее число каждого месяца (см. письмо Минфина России от 28 апреля 2016 г. № 03−03−06/1/24 705). У нас не составлялся документ, следовательно мы попадаем в подпункт 6 пункта 4 статьи 271 НК РФ. Что значит доказать. Если четко указано что платежи роялти относятся к веереализационным
то что указано в ст.279 передача имущественных прав, здесь обусловлено конкретной единоразовой сделкой с перелачей имущественных прав, то в таком случае, конечно надо учитывать в том периоде конда была сделка. Но в нашем случае, лицензионное соглашение выступает с продажей франшиз в регионы и получение платежей роялти
Мы прелоставляем франшизу и получаем роялти и соответственно попадаем под пункт 1 5 статьи 250 нк, что платежи роялти можно учитывать как внеоеализацилнные
2. Платеж определяется исходя из выручки ежемесячно. Иногда вырчка может варьироваться и бывает не совпадать с партнером что усугубляет, ситуацию отражать ее ежемесячно
1 пункту 5 статьи 250 Налогового кодекса РФ, платежи роялти можно учитывать как внереализационные доходы. Это основной доход. Исходя из этого. когда фактически обнаружен доход прошлых лет, на дату выявления т.е. на текущую дату- применяется подпункт 6 пункта 4 статьи 271 НК РФ. Он признаётся внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль.
Не совсем понятно. Почему надо приходывать двумя документами. Если изначально оно покупалось единолично, только в 3 квартале , произошла продажа. Значит и приходывать надо как имущество по полной стоимости. Но тогда в расходы будет попадать большая часть.
Спасибо. Но как тогда отразиться в книге доходов и расходов эта сумма в расходах. Если мы в учете учитываем всю стоимость недвижимости 90млн то в расходы попадает 90/4 квартала = 22,5 млн за 1,2,3квартал. Это неправильно. А в 3 квартале происходит продажа 1/2 доли. Должно быть пропорционально распределение попадать в расходы от 1/2 доли.
Если по кадастровой стоимости данное здание отражено 90 000 000млн, то на каком основании мы можем в январе его зафиксировать 1/2 части доли. Можно статью закона пожалуйста.
Но если в январе была покупка здания под кредит на полную сумму, а только в августе была продажа 1/2 части этого здания. с учетом погашения кредита уже Фирмы Б. То менять сумму в январе 1/2 части здания делать, а вавгусте уже делать 1/2 часть здания продавцу
Просто 1/2 части доли продавалось в счет погашения кредита, и фирма Б уплачивала сама проценты по кредиту, и нам надо это включить в доход. Но какими проводками и % в счет погашения здания. Чтобы отразилось в книге ДиР. ведь это не по банковским выпискам
кадастровый номер один. Получается наше здание принимается как ОС 1/2 часть в январе. и в книге покупок равными долями отразится. А как отразить какими проводками 1/2 часть здания как товар. И потом получается это здание выбывается?
Большое спасибо. Можно тогда уточнить. Если мы на паушальный взнос не выставляем документы, то какие будут проводки. Мы фиксируем на 76 сч. согласна договора. И он отображается как дебиторская задолженность. Они нам оплачивают и попадает на 76 сч. и чтобы закрыть его надо создать документ чтобы его закрыть или он будет висеть в рамках периода договора?
льгота по ндс статья 149 пп26 пункт 1. Мы лицензиары передаем права по франшизе. Где то пишут, что на паушальный взнос выставлять документы не надо, если они зафиксированы в договоре. Они естественно зафиксированы в договоре. Но это ведь получается наш доход и отразить в декларации в 7разделе мы его обязаны, а значит и выставить УПД на паушальный взнос? Правильно?
Получается нам оплатили паушальный взнос, потом платят роялти. Я так понимаю. Мы должны выставлять УПД без ндс и на паушальный взнос и на роялти. И весь доход отражать в 7 разделе?
Договор коммерческой концессии. В договоре прописывается паушальный взнос и далее % по роялти. С НДС все понятно. Меня интересует, какие надо выставлять документы? Обязательно выставлять УПД на паушальный взнос, чтобы отразить в декларации в 7 разделе
Или я думаю можно сделать приход НМА в кореспонд. со счетом 76. как прочие поставщики
Исходя из этого случая получается он останется на 60счете? Если по оценке в сумме 100т был отражет уставный капитал. а по остаточной справке от юр лица ОС был приход на 08.05 с корресп. 60.01сч
в 1с почему то не оформляется поступление НМА через 75 счет а только через 08.05 в корреспонд. 60.01
Да я поняла. Но у нас не стандартный случай. По оценки НМА согласно оценщика была стоимость 100т. на эту сумму и был вклад в уставный капитал который отражен в егрюл, Но приход по АКТУ самого ЭВМ по справке остаточной стоимости Юр лица которое передает , оно 5 млн , т.е. эти 5 млн и приходованы в качестве НМА и отражается на 60 счете. Именно когда делается Документ Поступление НМА в 1с. отражается проводками на 60.01 счете . Как отразить на 75сч этот НМА? Чтобы не делать ручные проводки или ввод операции а самим документов в 1с
@Айгуль Шадрина, Добрый вечер. Можно уточнить пожалуйста. В результате отмены льготы по статье 149 пункт 26 , то и Аккредитованная IT компания потеряет льготу на НДС 0% . т.е. получается автоматически снимется эта льгота именно у Аккредитованных компаний? На текущий момент. Применяется ставка 0% в случае в ключения в Реестр ПО
Добрый вечер. спасибо за ответ. Да, согласна.
Тогда у меня возникает другой вопрос. если ежемесячно отражать акты по начислению, не предоставляется возможным по некоторым партнерам определить точную выручку и результат, , можно их отражать согласно принципа равномерности , где по итогу квартала будет выставлен окончательный акт.
И второй вопрос, будет ошибкой , если Акты датируются согласно оплат , а не на конец месяца?
Если первичный документ составляется, к примеру, за каждый истекший месяц по его окончании, то суммы роялти признаются на последнее число каждого месяца (см. письмо Минфина России от 28 апреля 2016 г. № 03−03−06/1/24 705). У нас не составлялся документ, следовательно мы попадаем в подпункт 6 пункта 4 статьи 271 НК РФ. Что значит доказать. Если четко указано что платежи роялти относятся к веереализационным
подп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ Роялти признаются внереализационными
то что указано в ст.279 передача имущественных прав, здесь обусловлено конкретной единоразовой сделкой с перелачей имущественных прав, то в таком случае, конечно надо учитывать в том периоде конда была сделка. Но в нашем случае, лицензионное соглашение выступает с продажей франшиз в регионы и получение платежей роялти
Мы прелоставляем франшизу и получаем роялти и соответственно попадаем под пункт 1 5 статьи 250 нк, что платежи роялти можно учитывать как внеоеализацилнные
2. Платеж определяется исходя из выручки ежемесячно. Иногда вырчка может варьироваться и бывает не совпадать с партнером что усугубляет, ситуацию отражать ее ежемесячно
1 пункту 5 статьи 250 Налогового кодекса РФ, платежи роялти можно учитывать как внереализационные доходы. Это основной доход. Исходя из этого. когда фактически обнаружен доход прошлых лет, на дату выявления т.е. на текущую дату- применяется подпункт 6 пункта 4 статьи 271 НК РФ. Он признаётся внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль.
Понятно, это получается для облегчения ручных операций.
Не совсем понятно. Почему надо приходывать двумя документами. Если изначально оно покупалось единолично, только в 3 квартале , произошла продажа. Значит и приходывать надо как имущество по полной стоимости. Но тогда в расходы будет попадать большая часть.
Спасибо. Но как тогда отразиться в книге доходов и расходов эта сумма в расходах. Если мы в учете учитываем всю стоимость недвижимости 90млн то в расходы попадает 90/4 квартала = 22,5 млн за 1,2,3квартал. Это неправильно. А в 3 квартале происходит продажа 1/2 доли. Должно быть пропорционально распределение попадать в расходы от 1/2 доли.
Если по кадастровой стоимости данное здание отражено 90 000 000млн, то на каком основании мы можем в январе его зафиксировать 1/2 части доли. Можно статью закона пожалуйста.
Но если в январе была покупка здания под кредит на полную сумму, а только в августе была продажа 1/2 части этого здания. с учетом погашения кредита уже Фирмы Б. То менять сумму в январе 1/2 части здания делать, а вавгусте уже делать 1/2 часть здания продавцу
Просто 1/2 части доли продавалось в счет погашения кредита, и фирма Б уплачивала сама проценты по кредиту, и нам надо это включить в доход. Но какими проводками и % в счет погашения здания. Чтобы отразилось в книге ДиР. ведь это не по банковским выпискам
да
кадастровый номер один. Получается наше здание принимается как ОС 1/2 часть в январе. и в книге покупок равными долями отразится. А как отразить какими проводками 1/2 часть здания как товар. И потом получается это здание выбывается?
Большое спасибо. Можно тогда уточнить. Если мы на паушальный взнос не выставляем документы, то какие будут проводки. Мы фиксируем на 76 сч. согласна договора. И он отображается как дебиторская задолженность. Они нам оплачивают и попадает на 76 сч. и чтобы закрыть его надо создать документ чтобы его закрыть или он будет висеть в рамках периода договора?
Спасибо!
В 7 разделе выбирать код операции, получается - 1010800 - операции не признаваемые налогообложением
Я Вас поняла. Спасибо. УПД не выставляется.
Но АКты мы ведь должны фиксировать в целях Бух учета?
И в декларации по НДС мы должны в 7 разделе все суммы прописывать дохода. И паушальный взнос и роялти, какие были денежные поступления ? Правильно?
льгота по ндс статья 149 пп26 пункт 1. Мы лицензиары передаем права по франшизе. Где то пишут, что на паушальный взнос выставлять документы не надо, если они зафиксированы в договоре. Они естественно зафиксированы в договоре. Но это ведь получается наш доход и отразить в декларации в 7разделе мы его обязаны, а значит и выставить УПД на паушальный взнос? Правильно?
И какой именно код операции надо указывать в декларации ндс в 7 разделе
Да вы правы по ст.149 льгота
Получается нам оплатили паушальный взнос, потом платят роялти. Я так понимаю. Мы должны выставлять УПД без ндс и на паушальный взнос и на роялти. И весь доход отражать в 7 разделе?
Договор коммерческой концессии. В договоре прописывается паушальный взнос и далее % по роялти. С НДС все понятно. Меня интересует, какие надо выставлять документы? Обязательно выставлять УПД на паушальный взнос, чтобы отразить в декларации в 7 разделе