Как аутсорсеру составить ПВК по новым требованиям 115-ФЗ — старые правила не работают с 1 июня

Готовьтесь к рейду Росфиннадзора! Разбираемся, что будут проверять у аутсорсеров после вступления в силу измений в 115-ФЗ, и как составить новые ПВК.

Почему нужно что-то менять

В антиотмывочном законе № 115-ФЗ (в ред. от 28.12.2024 № 522-ФЗ) появилось новое понятие: финансирование экстремистской деятельности, т.е.:

• предоставление средств или их сбор;

• оказание финансовых услуг

с целью финансировать преступления экстремистской направленности либо деятельность экстремистских организаций.

Таким образом, во все внутренние документы, где упоминаются ПОД/ФТ, надо будет включить новую рисковую категорию — финансирование экстремистской деятельности.

Право приостанавливать операции с денежными средствами или имуществом у Росфинмониторинга возникает, если есть основания полагать, что матценности (деньги, имущество) получены:

• преступным путем и (или)

• используются для отмывания доходов (ст. 8 в новой редакции закона № 115-ФЗ).

Еще одно важное новшество: если у аутсорсера возникнут такие же подозрения, он должен немедленно сообщить об этом в Росфинмониторинг (тот же п. 10.1 ст. 7 новой редакции закона № 115-ФЗ).

Что нужно сделать, чтобы не получить штраф

Всем аутсорсерам, юристам, адвокатам, агентствам недвижимости и прочим, кто должен обеспечивать работу закона № 115-ФЗ, необходимо с 1 июня 2025 г. работать по новым ПВК.

Изменился перечень операций и сделок, при осуществлении (сопровождении) которых необходимо проводить мероприятия ПОД/ФТ. Юристы, бухгалтеры, аудиторы и прочие лица, обязанные обеспечивать антиотмывочное законодательство, вправе требовать у клиента (его представителя) все необходимые документы, не только удостоверяющие личность, регистрацию фирм, ИП, но и иные документы, предусмотренные законом № 115-ФЗ.

Прописана обязанность уведомлять Росфиннадзор о подозрительных операциях. В целом расширен перечень процедур по организации внутреннего контроля в целях противодействия финансированию экстремистской деятельности.

Как составить новые ПВК

Бухгалтерам, которые работают на аутсорсе, нужно создать большой документ — правила внутреннего контроля. Он должен соответствовать требованиям постановления Правительства от 14.07.2021 № 1188.

В правилах контроля следует указать то, как специалист по учету будет:

• выявлять рискованные операции;

• обучать сотрудников по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма — ПОД/ФТ;

• идентифицировать клиентов и управлять рисками по отмыванию денег (115-ФЗ).

Бухгалтерам нужно следить за обновлением списков террористов и экстремистов, чтобы в числе клиентов не было их фигурантов. Кроме того, нужно читать все информационные письма о рисках ПОД/ФТ, вовремя обновлять реквизиты компаний-клиентов, 2-3 раза в год проходить тексты от Росфинмониторинга.

Перед тем, как взять клиента на обслуживание, его нужно проверить по списку от Росфинмониторинга. Затем составить анкету, где будет указан уровень риска и основная информация о бизнесе.

А что будет, если работать по старым ПВК

Зза нарушение требований антиотмывочного законодательства установлена административная ответственность по ст. 15.27 КоАП. И просто неисполнение ПВК, даже если это не повлекло непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, может вылиться в стотысячный штраф (причем ИП несут ответственность как юрлица) (ч. 1 ст. 15.27 КоАП).

Если по итогам отмыв произойдет, то штраф может составить 1 млн руб., а заморозка деятельности — до 90 суток. Это в случае, если не возникнет повода для возбуждения уголовного дела.

Как работать на аутсорсе безопасно

Самостоятельная работа предполагает большую ответственность — нужно самому следить за изменениями в законах, регистрироваться, составлять ПВК, на руках должен быть полный пакет документов, чтобы не нарваться на штрафы.

Разберем, каждый нюанс работы на аутсорсе. Расскажем, как перейти на аутсорс, зарегистрироваться, собрать документы, в чем сложности и опасности закона №115-ФЗ — на курсе повышения квалификации «Бухгалтер на аутсорсе: полный мануал для выхода из найма».

Вы узнаете, где находить клиентов и как вести с ними переговоры, заключать договоры о сотрудничестве, как планировать рабочее время, составлять прайс, подключать новые услуги и масштабировать бизнес. Сможете пройти путь от новичка до руководителя собственной бухгалтерской компании.

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 72 ак. часа.

Сейчас вы можете купить курс со скидкой 76% за 7 900 руб. вместо 32 900 руб.

Записаться

Больше курсов повышения квалификации по акции в каталоге «Клерка».