1. Чем платежный агент отличается от других видов посредников
Платежный агент — это компания, которая помогает провести платежи между бизнесом в России и бизнесом в другой стране. Основная задача посредника — быть связующим звеном между отправителем и получателем денег.
Когда обращаются к платежному агенту:
Стандартный перевод через банк невозможен, например, из-за санкций или ограничений на движение капитала.
Важна скорость, потому что у агента часто меньше формальностей, и деньги доходят быстрее.
Есть сложности с валютным контролем — некоторые посредники помогают правильно оформлять документы.
Нужна помощь с конвертацией валюты или консультации по расчетам с зарубежными партнерами.
Главная особенность агента — он только проводит платежи и не предлагает банковских услуг — депозитов, кредитов и т. д. Посредники обычно сотрудничают с банками и действуют гибко благодаря партнерским связям за рубежом. Это помогает им оперативно проводить переводы в разные страны.
Платежный агент отличается и от других видов посредников, например:
Платежный субагент работает по поручению платежного агента и обычно выполняет узкую задачу — чаще всего принимает наличные платежи и передает их основному агенту.
Комиссионер тоже посредник, но его задача шире — он заключает сделки от своего имени, но за счет клиента: например, организует покупку товара за границей. Проведение платежей для комиссионера — часть общего процесса, а не главная цель.
Поверенный — это представитель компании или человека, который действует по доверенности. Его деятельность может включать решение юридических вопросов: оформление документов, получение лицензий, представительство перед госорганами. Деньгами поверенный оперирует редко и только в рамках полномочий.
2. Какие услуги предоставляет платежный агент по ВЭД
Платежные агенты помогают компаниям и частным лицам проводить разные виды оплат за границей. Посредники оказывают такие услуги:
Международные переводы. Организуют оплату товаров и услуг между разными странами, обменивают деньги в различные валюты, следят за тем, чтобы все проходило по закону.
Сопровождение валютного контроля. Помогают правильно собрать и оформить документы для валютных операций, чтобы не возникло проблем с проверками.
Переводы для частных лиц. Это может быть оплата обучения, лечения или других услуг за границей. Они востребованы, если есть сложности с прямыми переводами через банки — например, из-за санкций.
Массовые выплаты. Помогают, например, фрилансерам получать вознаграждения от иностранных заказчиков.
Если нужно оплатить зарубежный заказ, сделать перевод партнеру в другой стране или быстро получить деньги от иностранного клиента, платежный агент поможет все организовать — проще и быстрее, чем через обычные банковские каналы.
3. Как работает схема переводов через платежного агента
Универсальной схемы нет — платежный агент выбирает подходящий маршрут для каждого перевода отдельно с учетом товара, ситуации на рынке, курсов валют.
В общих чертах процесс выглядит так:
Вы отправляете деньги агенту. Обычно оплата проходит в рублях, а посредник берет небольшую комиссию за услуги.
Агент меняет рубли на нужную валюту. Это может быть доллар, евро или любая другая валюта, которая нужна зарубежному партнеру.
Посредник отправляет деньги партнеру. После обмена валюты агент перечисляет сумму (за вычетом своей комиссии) поставщику по внешнеторговому контракту.
Поставщик получает оплату. После этого сделка считается завершенной.
Бывает, что схема сложнее. Например, агент может оставить рубли в России, а за границу отправить валюту с зарубежного счета своего иностранного юрлица, чтобы быстро провести платеж. Иногда деньги проходят через несколько банков и обменных пунктов.
Уточняйте у агента, как будет устроена передача средств, следите за всеми этапами перевода, пока ваш партнер не подтвердит получение оплаты и посредник не выдаст вам все нужные документы. Это помогает избегать ошибок, переплат и задержек в расчетах с зарубежными партнерами.
4. Какой порядок заключения договора с платежным агентом
Чтобы начать работать с платежным агентом, нужно подписать с ним агентский договор или договор поручения — это стандартный документ на оказание посреднических услуг. Можно использовать типовой шаблон из интернета, но адаптировать его под свои задачи.
На что нужно обратить внимание при заключении договора:
Четкие обязанности сторон. Укажите, кто что делает, за что отвечает и на каком этапе считается, что услуга оказана.
Обменный курс валюты. Уточните, зафиксирован ли в договоре курс, по которому посредник будет менять деньги, насколько этот курс может отклоняться. Так вы избежите неожиданных доплат из-за колебаний валют.
Агентское вознаграждение. Выясните, какой процент или сумму агент берет за услуги, а также входят ли туда расходы на конвертацию и переводы.
Ответственность за отклоненные переводы. Укажите, что будет, если деньги не дойдут до получателя — кто возвращает платеж, в каком размере возвращается комиссия, кто отвечает за действия субагентов.
Порядок работы с несколькими переводами. Если переводов будет много — достаточно ли одного договора и отдельных поручений на каждый платеж, где подробно расписывается конкретная сумма, валюта и сроки.
Урегулирование споров. Лучше заранее договориться о том, где и как решать возможные разногласия. Старайтесь закрепить российскую юрисдикцию или, если не получится, выбрать нейтральную.
Претензионный порядок. Уточните, как будет проходить обмен претензиями, сроки их подачи, рассмотрения, чтобы в случае спора не затягивать процесс.
Внимательно проверяйте условия договора и спрашивайте у агента об особенностях работы, чтобы избежать недоразумений и дополнительных расходов в дальнейшем. Если что-то осталось неясным — задавайте вопросы до подписания документов.
MoneyRoo — ваш платежный агент
Помогаем получить платежи от иностранных работодателей и партнеров. Быстро и официально
5. Должна ли у платежного агента по ВЭД быть лицензия
Центральный Банк разъяснил, что специальных лицензий для платежных агентов по внешнеэкономической деятельности не требуется. Закон не запрещает компаниям или частным лицам привлекать посредников для проведения международных расчетов, если соблюдаются все правила оформления документов. Банк России не лицензирует агентские компании — главное, чтобы все операции подтверждались нужными бумагами и проводились через уполномоченный банк.
6. В каких валютах можно проводить сделки через платежного агента
Расчеты обычно проводят в валютах, которые удобны для обеих сторон. Например, российский покупатель может перевести средства агенту в российских рублях, агент обменяет их на евро и оплатит итальянскому или немецкому поставщику. Гибкий подход позволяет использовать разные валюты — рубли, доллары, евро, дирхамы и др.
Для примера — один из кейсов MoneyRoo. Дилер из Хабаровска импортирует запчасти из Китая для строительной техники. Раньше он платил китайским поставщикам в юанях напрямую через иностранный банк, но из-за санкций этот способ перестал работать. Тогда дилер обратился в MoneyRoo за решением.
▶️ В роли платежного агента выступила компания-нерезидент из Дубая.
▶️ С дилером подписали договор поручения на оплату инвойса китайскому поставщику.
▶️ Договор поставили на учет в банке и согласовали валютную операцию.
▶️ Дилер перевел рубли на российский счет агента, а агент в Дубае оплатил поставщику в юанях.
▶️ После подтверждения оплаты китайский поставщик отгрузил товар.
Сделка прошла официально, с полным документальным сопровождением и без риска для дилера. В ней участвовали две валюты — российские рубли и китайские юани.
MoneyRoo делает международные расчеты простыми, быстрыми и доступными для любого бизнеса. Вам не нужно открывать счета за границей или менять условия контракта с поставщиком. Оплата инвойса занимает 1–3 рабочих дня, при этом все операции проводятся в рамках действующего законодательства. Схема работы MoneyRoo подходит даже для небольших платежей.
7. Как правильно провести и документально оформить оплату через платежного агента в банке
Чтобы банк провел оплату, нужно правильно оформить все документы. Тогда у кредитной организации не будет сомнений в законности и реальности операции.
Обычно оформление включает несколько этапов:
1. Подготовка платежных поручений.
Вам потребуется оформить два платежных поручения:
Первое — на сумму агентского вознаграждения и расходов на перевод. В этом поручении указывайте код операции 21100 (оплата услуг и вознаграждение агенту).
Второе платежное поручение — на сумму, предназначенную для дальнейшего перевода поставщику по внешнеторговому контракту. Если вы в графе «назначение платежа» указываете ссылку на импортный контракт, используйте код 11100. Если платеж проводится по агентскому договору — код 21400.
2. Сопровождение платежа документами. К платежным поручениям приложите:
копию агентского договора;
счет на оплату от агента;
дополнительное соглашение к внешнеторговому контракту (если оно есть).
Чем полнее пакет документов — тем меньше вопросов у кредитной организации при валютном контроле.
3. Регистрация договора в банке. Если сумма вознаграждения по агентскому договору превышает 3 миллиона рублей, такой договор нужно поставить на учет в кредитной организации.
4. Учет лимитов и рисков. Если вы часто переводите средства с помощью платежных агентов, ведите внутреннюю таблицу учета: фиксируйте наименование посредника, сумму платежей и размер комиссии. Это поможет избежать случайного превышения лимита и санкций за несвоевременное уведомление банка. Помните: по ст. 15.25 КоАП при нарушении валютного законодательства возможны штрафы до 50 тыс. руб.
8. Как учитывать операции с платежным агентом в бухгалтерии и налоговой отчетности
Агент-посредник становится вашим контрагентом, и все расчеты с ним нужно отражать в бухучете и отчетности.
Налоговый учет. Услуги иностранного платежного агента по закону рассматриваются как оказанные за пределами РФ, поэтому удерживать НДС и налог на прибыль в России с таких выплат не нужно (ст. 148 и 309 НК). Но сам факт выплаты дохода иностранной компании нужно показать в налоговой отчетности. Если ее не сдать, налоговая может оштрафовать на 1 000 рублей и приостановить операции по счету.
Бухгалтерский учет. Все расчеты с агентом проводятся по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Алгоритм отражения операций такой:
Перечисление всей суммы агенту — Дт 76 Кт 51.
Сумма комиссии (включая расходы на перевод и конвертацию) — Дт 44 Кт 76.
Оплата поставщику по контракту (в валюте, эквивалентной рублевой сумме) — Дт 60 Кт 76.
Если по договору вознаграждение агента и расходы включены в одну сумму, их можно отразить одной проводкой.
Пример. Предприниматель перевел платежному агенту из Казахстана 1 900 000 рублей. Из этой суммы агент отправил поставщику из Китая 22 000 долларов (эквивалентно 1 760 000 рублей по курсу 80 руб./долл.), а комиссия агента составила 140 000 рублей, включая все расходы. Проводки выглядят так:
Дт 76 Кт 51 — 1 900 000 руб. (переведено агенту).
Дт 44 Кт 76 — 140 000 руб. (комиссия и издержки).
Дт 60 Кт 76 — 1 760 000 руб. (оплата поставщику).
Платить НДС и налог на прибыль по этим операциям не требуется — дополнительные проводки делать не нужно.
9. Нужно ли включать агентское вознаграждение в таможенную стоимость при импорте
Вознаграждение нужно включать в таможенную стоимость импортного товара только в отдельных случаях.
Общий порядок такой:
Если посредника привлек импортер (покупатель), например, потому что нет возможности напрямую оплатить иностранному поставщику, — вознаграждение не включается в таможенную стоимость.
Если посредник нужен по требованию иностранного продавца (например, поставщик настаивает на оплате только через определенного посредника, указывает это в договоре) — комиссия платежного агента должна быть включена в таможенную стоимость товара.
Минфин в письме от 01.11.2024 № 27-01-21/106988 разъясняет, что агентское вознаграждение не включают в таможенную стоимость, если:
Договор с платежным агентом оформлен по инициативе российского покупателя.
Нет требования продавца рассчитываться через посредника.
Товар можно купить и без посреднических услуг.
Включать комиссию нужно, если услуги агента обязательны со стороны продавца, иначе покупатель не сможет получить товар.
Таможенные органы почти всегда уточняют этот момент и могут потребовать объяснения, зачем был привлечен агент, чья это инициатива. Сохраняйте всю деловую переписку и прописывайте в документах, что прием оплаты через посредника — ваша вынужденная мера, а не требование поставщика.
10. Как платежный агент помогает избежать рисков при импорте из других стран
Посредник снижает риски при международных поставках, особенно когда прямые расчеты с зарубежными контрагентами затруднены.
Вот основные преимущества работы с платежным агентом:
Юридическая защита и прозрачность. Все расчеты проходят легально ― с оформленным агентским договором и полным документальным сопровождением сделки. Это гарантирует, что в случае спора вы сможете доказать законность операции, подтвердить оплату, защитить свои интересы в суде.
Снижение операционных и репутационных рисков. Вы не сталкиваетесь с ситуациями, когда деньги «теряются» при переводе через «серые» схемы, не попадают на счет поставщика или вызывают подозрения у банков. Все этапы ― от перевода до получения товара ― отслеживаются и подтверждаются.
Защита от претензий таможни и налоговых органов. Оформление всех платежей по «белой» схеме исключает риски возникновения претензий или штрафов со стороны таможенных и налоговых органов, а также минимизирует шанс блокировки грузов на границе.
Возможность налоговой оптимизации. Расходы на услуги платежного агента, оформленного официально, можно учесть в составе затрат по налогу на прибыль.
Комплексный сервис. Некоторые компании берут на себя не только переводы, но также помогают с таможенным оформлением и проверкой контрагентов.
MoneyRoo не просто помогает перевести деньги, а предлагает комплексное решение, которое учитывает все нюансы работы с зарубежными партнерами. Цель сервиса — сделать процесс оплаты максимально простым, быстрым и безопасным для вас.
Не позволяйте банковским ограничениям мешать вашему бизнесу. Доверьте расчеты MoneyRoo, чтобы ваши сделки проходили гладко и без задержек.
Читайте также:
MoneyRoo — ваш платежный агент
Помогаем получить платежи от иностранных работодателей и партнеров. Быстро и официально
Реклама: ООО «Еврофинансхолдинг», ИНН 1840035762, erid: 2W5zFK3Aukk
Комментарии
2Добрый день! Подскажите, пожалуйста, должны ли платежные агенты-нерезиденты по расчетам в рамках ВЭД быть членами СРО?
Скорее всего вопрос возник на последних новостях о необходимости вступления ПА в СРО. Это о законодательно закрепленном понятии Платежный агент по расчетам физ.лиц, 103-ФЗ, а СРО только для платежей по ЖКХ. А у нас в ВЭД ПА это жаргонное.