19 сент. 2023 г. в 14:20 Ведение бизнеса

Шпаргалка: в каких случаях выгодно открыть ООО, а в каких — ИП

Вы планируете начать свой бизнес, и сразу вопрос: ООО или ИП? Юрлицо открыть сложнее: дольше и затратнее, но иногда такая форма выгоднее, чем статус индивидуального предпринимателя. Мы разобрали ситуации, когда лучше зарегистрировать ООО, а когда открыть ИП.

Иллюстрация: gpointstudio/freepik

В чем отличие ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это удобная форма для небольшого бизнеса. По сути, это просто статус физлица, который часто оказывает услуги лично.

Плюсы: легко зарегистрировать и закрыть, вести учет и сдавать отчеты. Доход можно использовать на личные нужды.

Минусы: не может вести некоторые виды деятельности, например производить алкогольную и спиртосодержащую продукцию, и привлекать вклады других участников. Если проблемы с кредиторами — ИП отвечает всем своим имуществом.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это форма подойдет среднему и крупному бизнесу, если собираетесь привлекать партнеров и инвесторов. Это отдельное образование, долю в котором вы можете продавать, передавать или дарить.

Плюсы: можно вести любую деятельность и нет рисков для личного имущества — при банкротстве заберут только то, что принадлежит фирме. ООО воспринимают на рынке как более устойчивую форму, чем ИП.

Минусы: зарегистрировать бизнес дороже и сложнее, а закрыть дольше. Ответственность выше, а штрафы больше. Заработанное участникам получить не так просто: не все механизмы вывода денег законны.

Открыли бизнес или только планируете?

Поможем открыть ООО и ИП и настроим бухучет под ваши задачи

Оставьте контакты, и мы вам перезвоним

Когда лучше открыть ИП

Если вы оказываете услуги сами, а ваши клиенты — небольшие компании, то вам выгоднее открыть ИП. Если занимаетесь мелкой розничной торговлей, начинать с ООО тоже не стоит.

Когда еще выгодно зарегистрировать ИП:

занимаетесь консалтингом: психолог, маркетолог, юрист, фитнес-тренер;
связаны со строительством: прораб, сварщик, инженер, маляр, сантехник;
оказываете услуги на постоянной основе: разработчик, копирайтер, дизайнер, фотограф, а также таксист;
владеете онлайн-магазином без алкогольной продукции;

Если хотите попробовать новое для себя направление или нишу — подойдет ИП, чтобы иметь возможность быстро закрыть бизнес в случае неудачи. В 2025 году стать предпринимателем хотели бы больше половины граждан — 56%. Наиболее популярные сферы для старта бизнеса: торговля, легкая промышленность, строительство, IT, медицина, искусство и красота.

Не открывайте ИП, если начинаете дело с родственником или другом. В процессе часто возникают противоречия, и бизнес начинает рушиться вместе с дружбой. Поэтому лучше оформить ваши права, обязанности и договоренности юридически.

Когда лучше открыть ООО

ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, а ООО можно. Например, производить и продавать алкоголь, а также:

заниматься страхованием и банковской деятельностью,
открывать инвестиционные фонды, ломбарды или быть туроператором,
производить лекарства.

Оптовый бизнес выгоднее и удобнее оформить как ООО, особенно если у вас крупные разовые контракты. Если в вашем деле высокий риск финансовых потерь, как в туризме, тоже лучше оформить ООО, чтобы не рисковать личным имуществом.

Когда точно нужно открыть ООО:

планируете привлекать партнеров или они у вас уже есть;
занимаетесь видами деятельности, которые запрещены для ИП;
имеете дело с высокими денежными рисками;
для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал;
хотите масштабировать бизнес или нанять управляющего, чтобы получать пассивный доход.

«Первая Экспертная Бухгалтерия» поможет любому начинающему предпринимателю не только зарегистрировать ИП и ООО, но и разобраться с учетом, который претерпел значительные изменения после налоговой реформы в 2025 году. Доверьтесь нашей команде профессионалов, чтобы сдавать отчетность, перечислять налоги и взносы без ошибок, нанимать персонал и платить зарплату в соответствии с последними требованиями законодательства.

Сколько платят налогов ИП и ООО

В 2025 году можно выбрать из 6 налоговых режимов. Индивидуальному предпринимателю доступны все, а учредителю ООО — 4.

Что могут использовать ООО и ИП:

ОСНО (общая система налогообложения). Подойдет для предпринимателя, который не планирует ограничивать себя в количестве доходов, сотрудников и стоимости основных средств. Придется платить НДС, НДФЛ для ИП и налог на прибыль для ООО — 25%.
УСН (упрощенная система налогообложения). На этом режиме нельзя открывать филиалы, есть ограничения по количеству сотрудников (130 человек) и лимиту доходов — 450 миллионов рублей. Надо платить с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%), а если доход превысил 60 миллионов рублей в год, то еще и НДС.
АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения). У автоматизированной «упрощенки» тоже есть лимиты и ограничения: доход не больше 60 миллионов рублей, не больше 5 человек в штате, не получится открывать филиалы. Налог можно платить с доходов (8%) или с разницы между доходами и расходами (20%).
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Подойдет начинающим предпринимателям, которые заранее знают, что будут производить сельскохозяйственную продукцию или оказывать услуги таким производителям. Налог платят с разницы между доходами и расходами (6%).

Что может использовать только ИП:

ПСН (патентная система налогообложения). Для предпринимателей с доходом не более 60 миллионов рублей в год и количеством работников не больше 15 человек. Подходит не для всех видов деятельности. Налог оплачивают на срок от одного месяца до года, сумма зависит от вида бизнеса и региона регистрации ИП.
НПД (налог на профессиональный доход). Подойдет микробизнесу, который будет оказывать услуги или продавать товары собственного производства. Лимит по доходам — 2,4 миллиона рублей в год. В бюджет отчисляют 4% с доходов от физлиц или 6% с доходов от ИП или юридических лиц.

Что легче закрыть: ИП или ООО

ИП не может продать бизнес или переоформить его на родственника или друга, но может продать имущество, с помощью которого он производит товары или услуги.

Партнер ООО или единственный учредитель может продать долю бизнеса или переоформить компанию, сохранив свою репутацию и бренд.

Чтобы закрыть ИП в 2025 году, достаточно подать заявление в ФНС о прекращении деятельности. Платить госпошлину в размере 160 рублей придется, если предприниматель решил явиться в налоговую лично, а не пользоваться электронным способом. Через шесть дней ИП получит лист записи ЕГРИП — свидетельство о прекращении бизнес-деятельности.

Чтобы закрыть ООО в 2025 году, придется потратить больше сил. Во-первых, нужно подготовить закрывающие документы: последнюю бухотчетность, ликвидационные балансы. Во-вторых, сделать публикацию в «Вестнике государственной регистрации» и уведомить кредиторов. Пошлину платить не придется, если выбрать электронный метод закрытия, а если хотите прийти в инспекцию лично, то придется уплатить уже 800 рублей.

Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — можно получить на шестой день после подачи закрывающих документов, но иногда процедура затягивается на месяцы. Например, кредиторы посчитают ликвидацию ООО махинацией, а налоговая назначит выездную проверку.