Лизинг для ИП: что это такое, зачем нужен, плюсы и минусы

Лизинг (финансовая аренда) — форма аренды, при которой предприниматель получает в пользование имущество, которая приобрела лизинговая компания по его заказу. Например, это может быть грузовой автомобиль определенной марки и модификации.

После подписания договора индивидуальный предприниматель производит первоначальный платеж лизингодателю, после чего обязуется вносить регулярные ежемесячные платежи в соответствии с условиями соглашения.

По истечении срока действия лизингового договора право собственности на имущество переходит к арендатору при условии внесения им выкупной стоимости лизинговой компании.

Данный финансовый инструмент наиболее востребован у бизнесменов, работающих в таких областях, как торговля, транспортные услуги, логистика, аграрный сектор, текстильная и химическая индустрии. Но в лизинг можно брать не все — ограничения установлены законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ.

*Исключение — военное и импортное технологическое оборудование по специальным правилам.

Использование лизинга позволяет увеличивать количество транспортных средств в автопарке, масштабировать производственные мощности, обновлять изношенное оборудование и технику. В последнее время все большую популярность приобретает лизинг подержанной техники и транспорта.

На первый взгляд кажется, что лизинг — очень удобный финансовый инструмент. На деле не все так просто. Сделали таблицу с плюсами и минусами лизинга.

Чтобы ИП заключить договор лизинга, понадобятся документы и немного времени. Рекомендуется заранее получить выписку о движении средств по вашему банковскому счету. В случае работы на патентной системе — потребуется копия действующего патента. Основные документы такие:

Алгоритм оформления выглядит так:

1. Рассмотрите предложения от разных лизинговых фирм. 

2. Когда найдете подходящего лизингодателя, свяжитесь с менеджером для уточнения нюансов. Вам потребуется определиться и с продавцом оборудования или транспорта. 

3. Оформление сделки. После согласования условий подписывается договор лизинга. Вы оплачиваете первоначальный взнос, а компания приобретает для вас необходимое имущество, занимается его регистрацией, страхованием и сопутствующими процессами.

4. На завершающем этапе получите автомобиль или другое имущество. Затем вносите регулярные платежи и эксплуатируйте актив. 

Выделили несколько важных вещей, на которые стоит обратить внимание перед подписанием договора.

1. Предмет соглашения. В договоре лизинга необходимо предоставить подробное описание имущества, которое передается в аренду. Например, для объектов недвижимости требуется указание адреса и площади, а для транспортных средств — марки, цвета и идентификационного номера. Отсутствие этих данных может привести к признанию договора недействительным налоговыми органами.

2. Информация о лизингодателе. В документации должны быть указаны следующие сведения о поставщике лизингового имущества: наименование организации, ИНН и код причины постановки на учет, а также юридический и фактический адреса. Неполнота этих сведений также может стать причиной признания договора недействительным.

3. Дата передачи имущества. Важно точно зафиксировать в договоре дату фактической передачи актива лизингополучателю. Это особенно важно, если лизингодатель должен выполнить предварительные работы, такие как монтаж или тестирование оборудования. Отсутствие четкой даты может привести к ситуации, когда лизинговые платежи начисляются за актив, еще не готовый к эксплуатации.

4. Первоначальный взнос. Размер авансового платежа, который вносится до получения имущества, требует особого внимания. Это влияет на размер последующих регулярных платежей — чем больше аванс, тем меньше ежемесячные выплаты.

5. График платежей. При сезонной работе нужно согласовать с лизингодателем график платежей, который привязан к периодам пиковой выручки. Также следует обратить внимание на условия, которые позволяют лизингодателю в одностороннем порядке пересматривать размеры платежей.

6. Цена выкупа и порядок ее оплаты. Необходимо определить порядок выплаты выкупной стоимости: единовременно по окончании срока лизинга или частями в течение срока договора.

7. Переход права собственности. В договоре должны быть четко прописаны условия и порядок перехода права собственности на актив к лизингополучателю, включая необходимые документы, например, акт приема-передачи.

8. Расходы на содержание актива. Необходимо четко определить, кто несет ответственность за оплату страхования, регистрации, хранения и эксплуатации имущества.

9. Ограничения для лизингополучателя. Важно обратить внимание на ограничения, устанавливаемые лизингодателем, такие как запрет на использование транспортного средства в определенных регионах, на проведение неотделимых улучшений в здании или на передачу оборудования в сублизинг.

10. Штрафные санкции. Следует внимательно изучить условия применения штрафных санкций за просрочку платежей или ненадлежащее использование имущества.

Читайте также статью «Кредитный договор: на что обратить внимание».