Новые коды для отчетности по НДФЛ: на что надо обратить внимание

Добрый день.

ИП на ОСНО получил доход в 2025г. от предпринимательской деятельности в размере 1.000.000 руб, расход (проф.вычет) составил 800.000, налоговая база составила - 200.000 руб. Налог исчислил на сумму 26.000руб. (авансовые платежи не начислялись, деятельность в качестве ИП велась только в 4 квартале 2025)

При этом человек в течение 2025 года также работал наемным сотрудником и получил доход, как физическое лицо в размере 1.000.000 (НДФЛ 130.000) руб.

Также у физ.лица имеется право на имущественный вычет (на сумму 2.000.000 руб. т.к. в 2024 им приобреталась квартира (жилое помещение) для личного использования.

Вопрос:

1). может ли ИП использовать личный имущественный вычет для погашения НДФЛ в размере 26.000руб, исчисленного за предпринимательскую деятельность в качестве ИП?

2). А также оставшую разницу НДФЛ на сумму 74.000 возместить из бюджета на личный счёт Физического лица?

3). какой КБК необходимо указывать в декларации по форме 3-НДФЛ?

Благодарю за ответ.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как понять вот это "послабление" для ИП, который был на ПСН в 2025 году : "Если же предприниматель в 2025 году применял патент, а с 2026 года стал плательщиком НДС на общей или упрощенной системе налогообложения, он может принять к вычету НДС, уплаченный при приобретении им товаров, работ, услуг во время работы на патенте в 2025 году. Главное условие, чтобы эти товары, работы, услуги не были использованы при применении патента"?

У нас ИП был на ПСН в 2025 году, превысил порог 20 млн, с 1 января стал применять УСН Доходы + НДС 5 %. Как нам применить такое послабление? Абсолютно не понятно как его интерпретировать. Можем ли мы на НДС 5% принять к вычету НДС уплаченный во время работы на патенте? Если можем, то как это сделать, как понять, что работы услуги товары не были использованы при применении патента?

Добрый день. У нас планируется экспорт услуг в Афганистан. Это геофизические работы.

Какая ставка НДС

Как подтвердить экспорт услуг в ИФНС

ИП на УСН, платим НДС 5%. Мы продаем лицензию на свое ПО. Я где-то прочитал, что если программное обеспечение не включено в единый реестр российского ПО, то в этом случае лицензионное вознаграждение облагается НДС по ставке 22%. Это правда? Наша ставка 5% не будет действовать в этом случае?

Добрый день

Подскажите , пожалуйста , при возврате товара покупателем , УКД поставщик в течении 5 дней должен выставить :

1. Со дня получения возвращенного товара на склад ?

или

2. Со день составления товарной накладной на возврат ?

Коллеги, у ИП на УСН 6% +патент, каждый вечер проводится операция перечисления остатка с р/с на депозит(овернайт), а утром они поступают обратно, в реале за год 9млн поступлений репльной выручки, а с туда-сюда овернайтом 150млн, налоговая хочет пояснения и типа вы уже на ндс))

и просит Кудир.

1.В кудир строки прихода на р/с с другого своего счета(депозита) и взносы наличными на счет надо как то вносить?

2. и если да то куда и как потом сторнировать?

Это же не доход? Как грамотно ответить ФНС.?

Добрый день.
ИП применяет АУСН Д-Р. Есть договор с топливной компанией, оплата идет с р/с. УПД предоставляются. Заправляет личный автомобиль.
Скажите, пожалуйста, может ли ИП принять в расходы затраты на ГСМ, связанные с проездом до места работы?
Путевой лист заполняет, в котором указывает маршрут от места проживания до склада с товарами. Деятельность - продажа товаров на маркетплейсах.

Добрый день ,

Подскажите , пожалуйста , сл. вопрос

Организация на УСН приняла к расходам услуги от контрагента по аренде , без НДС . Документы контрагент дал без НДС

В последствии , контрагент обнаружил ошибку и прислал документы с НДС .

Можно ли принимать к расходам НДС , если не было документов от контрагента с НДС ?

Как быть с НДс , который контрагент выделил в исправленных документах ?

На пустой отчет РСВ получено требование пояснить :

Установлено не соблюдение КС 1.154 - Значение поля «Среднесписочная численность (чел.)» титульного листа ≤ гр. 1 стр. 010 подр.1 р. 1 СВ+ гр. 1 стр. 010 подр.4 р. 1 СВ . Не могу понять в чем претензия? В АНО 1 директор , который не работает, с которым не заключен трудовой договор

Добрый день!

ИП на УСН 6% + НДС 5% оказывает услуги фулфилменга на территории России. Хочет заключить договор с ИП, зарегистрированным в Казахстане, гражданин Казахстана.

ИП из Казахстана будет присылать товар в Россию, тут его будут упаковывать и отгружать на маркетплейсы в России. Есть ли какие-то особенности налогообложения или учета при таких операциях (будет ли это считаться экспортом?) или это обычная продажа как и для компаний в России?

Добрый день! ИП на АУСН с 01 01 2026 г общепит, был в 25 году на патенте, можно ли обратно вернуться на патент какие условия и когда?