Безопасная доля вычетов по НДС на 2 квартал 2022 года

Здравствуйте, уважаемые эксперты!
ИП на УСН, с 01.01.26 плательщик НДС (превышен лимит дохода).
Имеет льготу по НДС по ст.149 п.2 пп.4 (занятия с детьми в кружках, секциях...), деятельность ведет только эту, льготную.
За 1 квартал 2026 была сдана декларация по НДС с заполненным разделом 7, и, конечно, сейчас получено требование.

Вопрос в том, как ответить на это требование, как заполнить реестр подтверждающих документов. У нас очень много занимающихся детей, за квартал более 1500 чеков. В учете проводим один раз в квартал отчет о розничных продажах на основании данных ОФД. Договоры с каждым занимающимся, конечно, заключены, но заполнить ими реестр нереально. Как должен выглядеть этот реестр в нашем случае?

Здравствуйте. ИП на ОСНО. В 1 кв 2025 начислен и уплачен аванс по НДФЛ в сумме 57059=. Во 2 кв 2025 - минус 18477= (за полугодие нарастающим итогом 38582=). Сумма 18477 (переплата по итогам полугодия) вернулась на ЕНС (было подано уведомление с суммой минус 18477) и затем была списана с ЕНС в счет уплаты НДС. За 3 кв 2025 аванс по НДФЛ 59677= (за 9 мес нарастающим итогом 98259=) Какую сумму правильно указать в строке 070 (Сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно)) Приложения 3 к Разделу 2 - 98259= (с учетом зачтенной в счет уплаты другого налога суммы переплаты 57059-18477+59677=98259) или 116736= (2 фактических платежа на основании двух положительных уведомлений 57059+59677=116736)?

Здравствуйте!Помогите, пожалуйста разобраться в таком вопросе:

ООО на ОСНО приобрело в собственность, 2 этажа здания в Бизнес-центре. У этого здания есть Управляющая компания, которой принадлежит еще и большая часть Бизнес-центра. Договоры с ресурсоснабжающими компаниями заключены с данной Управляющей компанией. Наше ООО на ОСНО (собственник 2 этажей здания) заключил договор на оказание эксплуатационных услуг с этой Управляющей компанией. Согласно договора - возмещение расходов (компенсация) по оплате услуг ресурсоснабжающих организаций НДС не облагается.

Сейчас, у руководства возник вопрос-почему Управляющая компания перевыставляет нам услуги ресурсоснабжающих организаций (которые с НДС) без НДС. Сама управляющая компания говорит, что они не принимают у себя к вычету входной НДС по Счф от ресурсоснабжающих организаций и, поэтому, не обязаны выставлять нам и своим арендаторам эти услуги с НДС. Как мне правильно объяснить своему руководству, что Управляющая компания не должна выставлять нам СЧФ с НДС на возмещение стоимости потребленных коммунальных услуг?

Насколько я изучила этот вопрос: Управляющая компания не может выступать поставщиком данных услуг для нас, поскольку сама является покупателем (абонентом) у ресурсоснабжающих организаций. Соответственно, в силу ст. 169 НК РФ у Управляющей компании не возникает обязанность по выставлению счет-фактур поставщиков услуг в адрес арендаторов и собственников, как мы. Так как коммунальные услуги, согласно условиям договора, перевыставлены сверх арендной платы, НДС на их стоимость не начисляется, так как нет объекта налогообложения. Управляющая компания не может принять к вычету входной НДС от поставщиков услуг, он включается в стоимость коммунальных услуг, перевыставленную арендаторам и собственникам помещений. Арендатор и собственник помещения в этом случае тоже не может принять налог к вычету, так как эта операция не признается реализацией для целей НДС, арендодатель не предъявил НДС и не выставил счет-фактуру.

Насколько я понимаю, Управляющая компания в данном вопросе поступает правильно, а для того, чтобы мы, как собственник помещений, смогли принимать к вычету НДС по коммунальным услугам, у нас должен быть заключен прямой договор с ресурсоснабжающими организациями...

Если в 2025 году ИП (общепит) на УСН и патенте превысил 20 000 000, а с 2026 года перешел на АУСН, то может ли такой ИП со 2 кв. 2026 применять льготу по НДС для общепита если слетит с АУСН (например, открыв счет не в уполномоченном банке)?

Добрый день. ИП в 1 квартале 2026 г. находился на усн, ндс 5%. С апреля 2026 года перешли на ндс 22%. В апреле от заказчика получена предоплата на расчетный счет, в платежке указан ндс 5%. Счф на аванс мы выписали по ставке 22%. При отгрузке оборудования выставлена счф по ставке 22%. Поставили к вычету ранее исчисленный НДС с авансов по ставке 22%. Могут ли быть проблемы с фнс из-за того, что в платежном поручении на предоплату указан ндс 5%?

Добрый день!

Запуталась со взносами при смене основного ОКВЭДа на льготный с тарифом 15%. Поправьте, по возможности.

ОКВЭД изменили в апреле 2026г. Соответственно, право на применение также получаем с апреля, при условии выполнения требования о доли выручки по этому ОКВЭД 70%.  Но, правильно ли я понимаю, что доля выручки должна быть рассчитана не за апрель, а за январь – апрель? Несмотря на то, что в 1-м квартале основной ОКВЭД был другой? Если за январь-апрель больше 70 %, то за апрель платим взносы 30%+15%, если меньше 70%, то 30%?

И так проверяем каждый месяц нарастающим итогом?

Если по итогам 6-ти месяцев выручка соответствует требованию по льготе, то надо ли пересчитать, доплатить и пересдать и 1-ый квартал? Хотя оквэд изменили только в апреле…

Если выручка по итогам 6-ти месяцев не соответствует 70%, то пересчитываем взносы на 30% за весь 2-ой квартал, так?

Ип открылся в 2025 не подал заявление на УСН и купил патент на 2025 год, но по итогу года оборот превысил 73 миллиона рублей, какие последствия для ип и какие действия с его стороны.
Обязан ип оплатить ндс и НДФЛ со всего дохода или только с суммы, которая превышает 60 миллионов (73млн-60 млн=13 млн из них ндс 20%)

Здравствуйте.

Просьба дать разьяснения по следующему вопросу.

Фирма деятельность не ведет, сдает нулевые отчеты, директору(он же учредитель з/п не начисляется). С 01.01.2026 вступили изменения по которым, если я правильно поняла платятся страховые взносы даже если з/ п не платится ( с суммы МРОТ).

Скажите существует ли возможность не платить страховые взносы? Надо ли также платить ндфл?

Или единственный выход ликвидировать фирму?

Коллеги, добрый день. Нужна консультация на мой взгляд не совсем в стандартной ситуации. Подрядчик 2 принял по трехстороннему соглашению не завершенные объемы и авансы от Подрядчика 1. При этом не был подписан АРОР. Выясняется что одна из позиций номенклатуры не та что была изначально прописана в РСС и вся стройка прошла без согласования на бумаге замены. Теперь при закрытии договора и подписания итогового акта возникают сложности из-за номенклатуры и измененной ставки НДС. Заказчик требует произвести корректировку всех КС где есть эта позиция в том числе и тех КС которые были подписаны Подрядчику 1. Этот подрядчик не передавал нам ни каких данных и в данный момент уже ликвидирован несколько лет. У заказчика позиция такая: корректировка всех КС в сторону уменьшения стоимости, а после подписание новых КС уже в сторону увеличения с учетом измененной номенклатуры и ставки НДС . Позиция моего руководства: надо сделать все что бы данный вопрос был решен. Моя позиция КАК это можно сделать??? Я не понимаю! У меня нет первичных КС и Счет-фактур и мне кажется в данном случае даже налоговый орган будет удивлен такой операции если я буду уменьшать НДС который изначально нами не подавался. Посоветуйте что в данном случае можно предпринять и как правильно это все провести?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста какие условия применения льгот по НДС действуют для общепита в 2026 года. В рамках какого лимита можно ими пользоваться?

ИП на УСН (доходы) имеет нежилое помещение, которое сдает в аренду, на поступившие суммы по затрате - электроэнергии, воды и коммунальные услуги, нужно начислять налог 6%? Разве это доход ИП?

Здравствуйте!

Общеобразовательная школа закупает продукты, хоз. товары у ИП (розница). ИП с 01.01.26г - (УСН +НДС22). В первом квартале по привычке школы сами оформили счет-фактуры (за ИП-продавца) без НДС. Оплатили на р. счет ИП - в назначении платежа "без НДС".

В декларацию НДС за 1кв26 ИП нужно внести эти счет-фактуры с НДС (22% и 10).

Нужно исправить первичные документы за 1кв26 (сумма не изменится, но в т.ч. НДС)?

Есть ли необходимость писать письмо об изменении в назначении платежа на " в т.ч. НДС.."?

Как это повлияет на бух. учет у школы (отдела образования)?

Можно ли это не делать? Школы маленькие - сельские, персонал в учреждениях - малоквалифицированный, могут еще ошибок наделать. Суммы небольшие. Все это довольно сложно исправлять...

Будет ли налоговая запрашивать первичные сч. фактуры с номенклатурой и НДС?