Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Как правильно пересчитать налог, который уплачен за рубежом

Как правильно пересчитать налог, который уплачен за рубежом

Налог с дохода, который российская компания уплатила за рубежом, можно зачесть в счет уплаты налога на прибыль. Однако нередко доход получают в одной валюте, иностранному бюджету платят в другой, а дома пересчитывают в третью. Как произвести расчет правильно, расскажем в статье.

Как компания уплатила налог за рубежом

Компания получила доход от источника в Белоруссии в долларах. Однако тут же пришлось уплатить в местный бюджет 10 процентов.

В белорусский бюджет компания перечислила сумму налога в белорусских рублях. А вот для вычета из российского налога на прибыль компания пересчитала сумму удержанного за рубежом налога в рубли исходя из курса доллара.

Какие претензии выдвинули налоговики

Инспекторы рассчитали налог исходя из курса рубля по отношению к доллару, и из курса рубля по отношению к белорусскому рублю. Второе было меньше.

Налоговики предъявили организации претензии. Дескать, надо было считать сумму налога исходя из курса рубля к белорусскому рублю. Ведь фактически налог за рубежом был уплачен именно в этой валюте.

Как решили вопрос арбитры

Расчет подлежащей зачету суммы удержанногоп

Дата публикации: 29.11.2022, 13:46

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Работа в праздничный выходной при суммированном учете

Здравствуйте, сотрудник на суммированном учете работает по графику, в котором был региональный праздник, этот день был рабочим (21 апреля региональный праздник в Омской области). Как должен оплачиваться этот день, по двойному тарифу или он включается в норму и доп. оплаты нет

Эксперт:

Екатерина К.

Компенсация проезда сотруднику

Добрый день.

Сотрудник принят на работу 26.03.2026 г. в подразделение г.Москвы. С 27.03.2026 по 10.04.2026 г. предоставлен отпуск без сохранения заработной платы. С 06.04.2026 г. с согласия сотрудника и по приказу прерывается отпуск без сохранения заработной платы и сотрудник выходит на работу. Сам сотрудник проживает в г.Омск, на время отпуска он уезжал домой. Может ли организация компенсировать проезд из г.Омск в г.Москва ? Надо ли сумму проезда облагать НДФЛ и страховыми взносами ?

Эксперт:

Алевтина А.

стандартный вычет на ребенка-инвалида

Добрый день. Сотрудник принес справку об установлении инвалидности ребенку. Но он не состоит в браке с матерью ребенка. Запись в свидетельстве о рождении, что он является отцом есть. Положен ли ему стандартный вычет на ребенка-инвалида? И дни по уходу за ребенком-инвалидом?

Эксперт:

Екатерина К.

льгота по доходам (результаты интеллектуальной деятельности) при расчете налога на прибыль

Добрый день.

Может ли субъект МСП (ОКВЭД 14.19.2 производство детской одежды) в раках применения льготы по подпункту 3.6 пункта 1 статьи 251 НК РФ не учитывать при расчете налога на прибыль доходы от:

  • переоценки НМА (патент на промышленные образцы)

  • излишков, выявленных при инвентаризации НМА (патент на промышленные образцы)

Какие еще условия должны при этом соблюдаться?

Спасибо

Эксперт:

Надежда К.

Принятие НДС , в расходах по налогу на прибыль организации

Добрый день ,

Подскажите , пожалуйста , сл. вопрос

Организация на УСН приняла к расходам услуги от контрагента по аренде , без НДС . Документы контрагент дал без НДС

В последствии , контрагент обнаружил ошибку и прислал документы с НДС .

Можно ли принимать к расходам НДС , если не было документов от контрагента с НДС ?

Как быть с НДс , который контрагент выделил в исправленных документах ?

Эксперт:

Александр А.

продажи на ОЗОН после закрытия ИП

Добрый день. Физлицо закрыл ИП на УСН доходы 27.02.25, но не закрыл личный кабинет на Озон и не вывел остаток товара. В результате продажи еще некоторое время шли. Нужно ли включать сумму проданных товаров в 3-НДФЛ физлица за период после закрытия ИП? Если да, то как правильно посчитать доход?

Эксперт:

Надежда К.

Ошибочно выставили СФ на аванс по возврату товара в прошлом квартале — как исправить?

Прошу помочь в решении вопроса: ИП на НДС 5%, 18.12.2025 г. был сформирован возврат, при закрытии периода на него была выписана СФ на аванс (НДС- 2 990,96 руб.) - покупателю направлена не была. Фактически аванса не было, это ошибка сведения 62 счета по субсчетам. На ДТ 76АВ это зависло как аванс, в формирование книги покупок - зачет аванса не попал в 4 квартале 2025 г. Можно ли это исправить текущем периоде и как это сделать? Или только открывать 4 квартал 2025 г., удалять и заново подавать декларацию НДС? Или можно вообще оставить как есть (налог же не занизили) и списать это

Эксперт:

Екатерина Д.

1С Предриятие КА2, смена тарифа СВ

Добрый день

Просьба подсказать где в 1С Предприятие комплексная автоматизация 2 изменить тариф страховых взносов "для субъектов МСП, занятых в деятельности по перечню утвержденному Правительством РФ".

При формировании отчета РСВ в подразделе 1, раздела 1 должен появиться код тарифа 32

Эксперт:

Екатерина К.

Авансовый платеж по УСН 6%

Здравствуйте! ИП на УСН Доходы 6%. По итогам 1 квартала 2026 г. сумма авансового платежа составила 6 000 руб.
Вопрос 1. Вправе ли ИП уменьшить авансовый платеж на сумму подлежащей оплате страховых взносов "за себя", даже если он не платил еще СВ за 2026 г. Если право имеет, то у него получается сумма равна 0 руб. Нужно ли подавать налоговое уведомление если авансовый платеж равен = 0.
2. Нужно ли подавать в ИФНС заявление на применение вычета, как это делают при патенте?

Эксперт:

Наталья В.

Налогообложение выплат физ лицу за авторские права

АНО выплачивает физ лицу вознаграждение за авторские права, физ лицо разработало список литературы и программу обучения детей.

Нужно ли облагать эти выплати страховыми взносами или только НДФЛ?
Если у физ лица есть ИП по другому виду деятельности на УСН, можно ли эти выплаты получать на ИП и облагать УСН?

Эксперт:

Александр З.

Заполнение строки 290 в декларации по УСН

Доброе утро. Подскажите,пожалуйста,порядок заполнения строки 290 "В совокупном фиксированном размере" в части отражения там суммы страховых взносов. ИП "Доходы-расходы".То что туда включается сумма фиксированных взносов за 2025 год в сумме 53658,00 руб.,это понятно.Возник вопрос с суммой страховых взносов за 2024 год в размере 49500,00. При УСН "Доходы-расходы" право учитывать взносы в расходах без факта оплаты было дано только с 2025 года. В 2024 году срок уплаты фиксированных взносов наступил 09.01.2025г. и поэтому включать в расходы можно было только в 2025г.Правильно ли я понимаю,что в строке 290 в декларации заполняется сумма 103158 (49500+53658)?

Спасибо.

Эксперт:

Наталья В.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка