Закрываем резерв на оплату отпусков. Что надо проверить в конце года + образец изменений в учетной политике

Добрый день, подскажите пожалуйста, может ли налоговая без суда и следствия переквалифицировать договора с самозанятыми в трудовые договора , если еще руководитель даже не был на комиссии? Было только требование о представлении документов и пояснений.

1С делает проводки

текущим годам 60/1 - 91/1 + 200 тр в БУ и 60/1 -76К в НУ 200 тр

прошлым годом 76К - 90/1 , 90/9-99 +200тр НУ

Увеличение выручки объяснить не возможно, поэтому консультанты предлагают переделать на 90/2-76К -200 , 90/9-99 +200тр НУ

Меня смущает проводка 60 - 91/1 + 200 тр в БУ. Тут 91/1 делается необлагаемый. Объяснить наверное можно, но может лучше было бы 91/2-60/1 минус 200тр. в БУ текущего года?

Добры день!

Налоговая база по НПД определяется на основании доходов самозанятого. Расходы при этом не учитываются (ч. 1 ст. 8 Закона N 422-ФЗ).

Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом. При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение "Мой налог" или через оператора либо кредитную организацию.

Если налогоплательщик использует в расчетах посредников, то сведения о каждой операции или сводные данные за месяц нужно передать в инспекцию не позднее 9-го числа следующего месяца. Посредник может сам подать в налоговый орган данные о расчетах с применением ККТ, тогда в приложении "Мой налог" отчитываться по таким операциям не нужно (ч. 2 ст. 14 Закона N 422-ФЗ).

За нарушение срока передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрена ответственность. Если вы не смогли своевременно направить их из-за сбоя в мобильном приложении "Мой налог", но сделали это не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя, то считается, что вы не нарушили срок (ч. 9 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).

За нарушение порядка и (или) сроков передачи в инспекцию сведений о расчете, который учитывается в доходах, определена ответственность (ст. ст. 129.13, 129.14 НК РФ):

•           для налогоплательщика:

            ◦штраф в размере 20% от суммы расчета;

            ◦штраф в размере суммы расчета - при повторном нарушении в течение шести месяцев.

Вам необходимо предоставить пояснения и обоснование причины аннулирования чеков на сумму 3 945 000,00 руб.

В случае выявления ошибки, необходимо в срочном порядке восстановить аннулированные чеки.

При возникновении вопросов:

Самозанятому пришел такой запрос. Что можно ответить, подтверждающих документов удаления чеков самозанятого нет, он это делал, как я понял, что бы не становиться ИП. Чем это может грозить самозанятому? это сумма примерно с 2023 года по 2025 год включительно

Добрый день! Смена объекта налогообложения на УСН с доходов на Д-Р : аванс за январь в декабре, актом закрыто в январе. Мы же учитываем в расходе для налогового учета уже в 2026 году - согласно 346.17 ? И также взносы нспз за декабрь- по карточке СФР они сели в январе

Подскажите, пожалуйста, при УСН доходы минус расходы, можем ли мы принять в расход услуги по акту выполненных работ или нужна только УПД?

ИП торгует на Вайлдберриз - расходы на создание контента для карточек на маркетплейсе, создание медиа контента, визуального контента принимаем в расход в полном объеме или как рекламу 1% от выручки?

Добрый день!
В 2025 ИП не уменьшал патент на сумму страховых взносов за себя(53 658руб). Оплата по фиксированному взносу произошла в установленные сроки, 28.12.2025.
В 2026 году ИП применяет УСН Доходы.
Вопрос: имеем ли мы право уменьшать УСН на фиксированные взносы 2025 года (53 658руб.)
Заранее спасибо!

Добрый день! Ип на УСН д-р+ндс 5%, оказывает IT -услуги, заключил договор с МБУК Зоопарк на благотворительное пожертвование на содержание животных, можно ли такое пожертвование принимать к расходам?

Книга продаж в декларации по НДС какой раздел?

ООО на УСН Д-Р МСП помогите разобраться основной ОКВЭД 62.02 доп 47.41. В 25 и 26 году организация занимается в основном продажей (подбор, консультирование, но это не отражено документально) ПО (Касперский и Астара) и продажей компьютерного оборудования (принтера, моноблоки, сервера, мониторы, комплектующие). Можем ли мы применять пониженный тариф 15% при расчете Страховых взносов?

Добрый день! Фирма ООО на УСН 6%. Могу ли я уменьшить налог за 1 квартал 2026г по УСН на страховые взносы , уплаченные в прошлом периоде, или только на те, что были начислены и уплачены в 1 квартале 2026года?

Прошу ваше мнение . В 25 г открылось предприятие ооо - общепит на Усн. До конца года 2025 ремонт ресторана и поступлений на р/сч -нет .

Для усн без ндс в 2026 г должны быть выполнены 3 условия:

-сумма доходов за прошлый год не должна превышать 3 млрд руб.;

-удельный вес доходов от льготных видов деятельности (услуг общепита) должен составлять не менее 70%;

-среднемесячный размер выплат сотрудникам за прошлый год должен быть не ниже среднеотраслевой зарплаты региона.

Т.к. не было поступлений как трактовать второе условие? Мы получается не соответствуем требованиям? 🙏

Добрый день! Организация деятельности не ведет, начислили и уплатили только страховые взносы с МРОТ директора.

Как отразить данное начисление в декларации по налогу на прибыль? Принять к расходам и отразить как убыток или отнести расходы на не принимаемые?