Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
По какой ставке НДС облагать услуги ресторана при гостинице

По какой ставке НДС облагать услуги ресторана при гостинице

Государство предоставило льготу по НДС по услугам гостиниц. Однако, как правило, в состав гостиницы входит ресторан, или, как минимум, кафе. Могут ли услуги питания тоже попасть под нулевую ставку налога. Чиновники дали разъяснения.

Формулировки должны быть точными

НДС по нулевой ставке применяют при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, которые являются объектами туристской индустрии (подп. 19 п. 1 ст. 164 НК).

Туристская индустрия – это совокупность гостиниц и иных средств размещения, а также объектов общественного питания (ст. 1 Федерального закона от 24.11.1996 № 132-ФЗ).

Средство размещения – это имущественный комплекс, который включает здание, помещения, оборудование, иное имущество и используется для временного размещения и обеспечения временного проживания физлиц.

Гостиница – это средство размещения, в котором предоставляются гостиничные услуги. Под ними понимается комплекс услуг по предоставлению физлицам средства размещения и иных услуг. Иные услуги предусмотрены в Правилах предоставления гостиничных услуг, утв. постановлением Правительства от 18.11.2020 № 1853.

Что с сопутствующими услугами

«Предоставление места для временного проживани

Дата публикации: 15.12.2022, 17:23

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Можно ли принять к вычету ндс при расторжении договора без возврата аванса по решению суда

Добрый день. Ситуация такова:
В конце 24 года заключен договор на выполнение услуг - оформление документации.
Заказчик перечислил в декабре 24 г. авансовый платеж в размере 300 тыс. НДС с аванса оплачен в бюджет.
Акт выполненных работ Заказчик не подписал, в апреле 25 г. Заказчик направил Подрядчику письмо о возврате авансового платежа и расторжении договора.

Подрядчик обратился в суд - указывал, что работы выполнены, аванс не возвратит.

Судом принято решение, что сумма авансового платежа не подлежит возврату, так как большая часть работ была выполнена. Подрядчик возращать сумму полученного аванса не будет.

Суд указал, что договор считается расторгнутым в апреле 25 г.

Какие действия предпринять бухгалтеру для оформления этой ситуации?

Имеет ли Подрядчик возможность принять к вычету НДС с авансового платежа, оплаченного Заказчиком, если да, то каким документом это можно провести и каким периодом: текущим или корректировкой апреля 25 г.(датой расторжения договора)

Эксперт:

Александр З.

Переходящий аванс с 2025 на 2026 год

Здравствуйте,

в 2025 году ООО получило аванс за последний месяц аренды по договору. ООО в 2025 году работало без НДС

В 2026 году, фирма попала под НДС. Договор заканчивается, арендатор просит сумму переплаты вернуть.

В связи с тем, что ранее в 2025 году для учета авансовых платежей использовался сч 62.04 в 2026 году ушли от него создав операцией вручную, датированную 01.01.2026 г., перекидку по незачтенным авансам на 62.02

Сумма переплаты попала в регистрацию счетов фактур на аванс за 1 квартал 2026 года.

Вопрос:

Возврат авансового платежа должен осуществляться с НДС или без?

Эксперт:

Алевтина А.

Послабления для бизнеса 2026 год

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как понять вот это "послабление" для ИП, который был на ПСН в 2025 году : "Если же предприниматель в 2025 году применял патент, а с 2026 года стал плательщиком НДС на общей или упрощенной системе налогообложения, он может принять к вычету НДС, уплаченный при приобретении им товаров, работ, услуг во время работы на патенте в 2025 году. Главное условие, чтобы эти товары, работы, услуги не были использованы при применении патента"?

У нас ИП был на ПСН в 2025 году, превысил порог 20 млн, с 1 января стал применять УСН Доходы + НДС 5 %. Как нам применить такое послабление? Абсолютно не понятно как его интерпретировать. Можем ли мы на НДС 5% принять к вычету НДС уплаченный во время работы на патенте? Если можем, то как это сделать, как понять, что работы услуги товары не были использованы при применении патента?

Эксперт:

Александр А.

1С ЗУП — начало ведения учета с 2026 года при наличии давно работающих сотрудников

Здравствуйте. Компания работает уже 8 лет, кадры и зарплата считались вручную и в 1С Бухгалтерии. С января 2026 начинаем вести 1С ЗУП 3.1 с нуля. Сотрудники все давно работают.

Подскажите пожалуйста, как правильно ввести их в ЗУП, чтобы:

  • не оформлять старые приемы на работу с 2018 года;

  • перенести остатки неиспользованных отпусков на 01.01.2026;

  • не сломался расчет среднего заработка (для отпусков и больничных);

  • не было проблем с отчетностью в СФР.

  • Может есть на клерке такой видеоурок или информация?

Эксперт:

Екатерина К.

Сдача отчета НДС ИП при сдаче в аренду жилья

Добрый день! ИП на УСН 6% занимается сдачей квартир в аренду, в 2025 превысил лимит в 20млн, согласно пп.10 п.2 ст.149 НК РФ,сдача квартир НДС не облагается,но декларацию сдавать надо, подскажите какие именно разделы должны быть заполнены в таком случае? есть ли разница при подаче отчета при работе только с физ лицами и при работе с организациями по агентскому договору?

Эксперт:

Надежда К.

НДС с разными ставками

Вопрос от лица компании-поставщика. В 2025 году клиент внес предоплату по счету №1 от 2025 года. По этому же счету прошла частичная реализация в 2025 году. Так как компания-поставщик не может допоставить товар по счету № 1 от 2025, было принято решение зачесть оставшуюся часть предоплаты на счет № 2 от 2026 году. Отгрузка будет позже. От клиента есть письмо на зачет предоплаты. Какими проводками отражается данная ситуация. Как изменится сумма НДС в учете в 2026 году, нужно ли вносить какие-то корректировки в прошлый год?

Эксперт:

Екатерина Д.

выручка в 2025 г составила всего 600 тыс,2024 выручка была свыше 60 млн. нужно ли в 2026 г платить ндс 5% и сдавать декларацию?

В 2024 год была выручка с выше 60 млн платили НДС 5% в 2025г., но выручка в 2025 г составило всего 600 тыс руб. Вопрос нужно ли в 2026г платить НДС 5% и сдавать декларацию?

Эксперт:

Наталья В.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка