Товар отгружен в одном квартале, а принят в другом: когда восстанавливать НДС с аванса

ИФНС прислала требование о пояснении.

В связи с проведением контрольных мероприятий за правильностью определения налогооблагаемой базы по НДС, просит предоставить пояснительное письмо с подтверждающими документами по факту предоставления за 3 квартал 2025г. налоговой декларации по НДС с отражением налоговой базы в размере 93 000 000,00 руб. при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и получении дохода от реализации работ (услуг) на общую сумму 98 000 000,00 руб. по расчетным счетам.

Помогите пожалуйста как правильно ответить и какие нужно документы предоставить? Авансы не получали от покупателей, приходила задолженность от покупателей, у основного покупателя отсрочка платежа по договору 60 дней.

Добрый день! ИП, применяющий АУСН с объектом "доходы минус расходы", оплатил третьему лицу за своего поставщика по письму. В назначении платежа ничего не указал (что это оплата за...). Возможно ли принять сумму платежа к расходам?

На счёт 50.03 в 2015 году были введены остатки при переносе базы - чековые книжки в количестве 2шт.

По факту чековых книжек нет. Есть две трудовые книжки. Как правильнее внести исправления в учет? Чековые книжки со счета 50.03 необходимо убрать и "найти" трудовые книжки на 10 счёте.

Здравствуйте. 16.03.2026 у нас выписана реализация на 1 000 000 руб. в т.ч. НДС 0%.

25.04.2026 сдана декларация по НДС, в разделе 4 строка 020 сумма 1 000 000 руб. и сдан реестр по НДС с данными по отгрузке на 1 000 000 руб.

04.05.2026 мы выписываем Исправление 1 к этому упд (ошиблись в цене, это не корректировка по согласованию сторон, а именно исправление ошибки в первичных документах), он становится 1 030 000 руб.

Вопрос, нужно ли нам подавать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал и исправлять сумму в разделе 4 строке 020 на 1 030 000 руб.? Или сдавать декларацию по НДС за второй квартал и отражать в разделе 4 строке 020 сумму 30 000 руб. и в строке 100 раздела 4 сумму 30 000 руб. и сдавать реестр по НДС на 30 000 руб.?

Добрый день. Сдан НДС но код кпп не верный, так как до этого сдавала по подразделению и не изменила в программе - ошибочно. Соответственно нд по ндс не принят. сумма большая по нд к уплате. Могу ли я верно сдать ноль а потом уточненную, дабы избежать штрафа? Спасибо.

Здравствуйте!

ИП сейчас на УСН и 7% НДС.

Товар ввозит из зарубежа и платит НДС на таможне, при переходе на ОСНО остаются остатки ввезенного товара. Можно ли принять к вычету такой НДС при ОСНО?

Добрый день,

покупатель возвращает товар купленный в 2025 году по ставке 20 процентов,

мы выписываем УКД в 2026 году, по какой ставке НДС нам выставить документы?

Добрый день. Ситуация такова:
В конце 24 года заключен договор на выполнение услуг - оформление документации.
Заказчик перечислил в декабре 24 г. авансовый платеж в размере 300 тыс. НДС с аванса оплачен в бюджет.
Акт выполненных работ Заказчик не подписал, в апреле 25 г. Заказчик направил Подрядчику письмо о возврате авансового платежа и расторжении договора.

Подрядчик обратился в суд - указывал, что работы выполнены, аванс не возвратит.

Судом принято решение, что сумма авансового платежа не подлежит возврату, так как большая часть работ была выполнена. Подрядчик возращать сумму полученного аванса не будет.

Суд указал, что договор считается расторгнутым в апреле 25 г.

Какие действия предпринять бухгалтеру для оформления этой ситуации?

Имеет ли Подрядчик возможность принять к вычету НДС с авансового платежа, оплаченного Заказчиком, если да, то каким документом это можно провести и каким периодом: текущим или корректировкой апреля 25 г.(датой расторжения договора)

Здравствуйте,

в 2025 году ООО получило аванс за последний месяц аренды по договору. ООО в 2025 году работало без НДС

В 2026 году, фирма попала под НДС. Договор заканчивается, арендатор просит сумму переплаты вернуть.

В связи с тем, что ранее в 2025 году для учета авансовых платежей использовался сч 62.04 в 2026 году ушли от него создав операцией вручную, датированную 01.01.2026 г., перекидку по незачтенным авансам на 62.02

Сумма переплаты попала в регистрацию счетов фактур на аванс за 1 квартал 2026 года.

Вопрос:

Возврат авансового платежа должен осуществляться с НДС или без?

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как понять вот это "послабление" для ИП, который был на ПСН в 2025 году : "Если же предприниматель в 2025 году применял патент, а с 2026 года стал плательщиком НДС на общей или упрощенной системе налогообложения, он может принять к вычету НДС, уплаченный при приобретении им товаров, работ, услуг во время работы на патенте в 2025 году. Главное условие, чтобы эти товары, работы, услуги не были использованы при применении патента"?

У нас ИП был на ПСН в 2025 году, превысил порог 20 млн, с 1 января стал применять УСН Доходы + НДС 5 %. Как нам применить такое послабление? Абсолютно не понятно как его интерпретировать. Можем ли мы на НДС 5% принять к вычету НДС уплаченный во время работы на патенте? Если можем, то как это сделать, как понять, что работы услуги товары не были использованы при применении патента?

Здравствуйте! ИП в 2025 году применял ПСН. С 2026 года перешел на УСН. Правильно ли я понимаю, что если оборот по банку за 2025 год (будучи на ПСН) превысил 20 млн руб, то у ИП возникает обязанность уже в 1 квартале 2026 года начислять и декларировать НДС?