🏡 Когда надо и когда не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог с продажи квартиры: таблица

Ситуация

Срок владения и стоимость жилья

Условия

НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Общий случай

более 5 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 5 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 5 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Общий случай в некоторых регионах (список ЗДЕСЬ)

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Единственное жилье

более 3 лет

любая стоимость

На момент продажи в собственности нет другого жилья.

Исключение — жилье, купленное за 90 дней до продажи

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Наследство, дарение от родственников, рента, приватизация

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход, в т.ч. наследодателя или дарителя) х 13 %

нужна

Семьи с 2 детьми

любой срок

кадастровая стоимость до 50 млн руб.

• в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру;
• площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой;
• кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
• на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает

нет

не нужна