₽ Заказать рекламу
3-НДФЛ

🏡 Когда надо и когда не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог с продажи квартиры: таблица

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то – не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то — не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

НДФЛ при продаже жилья

Ситуация

Срок владения и стоимость жилья

Условия

НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Общий случай

более 5 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 5 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 5 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Общий случай в некоторых регионах (список ЗДЕСЬ)

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Единственное жилье

более 3 лет

любая стоимость

На момент продажи в собственности нет другого жилья.

Исключение — жилье, купленное за 90 дней до продажи

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Наследство, дарение от родственников, рента, приватизация

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход, в т.ч. наследодателя или дарителя) х 13 %

нужна

Семьи с 2 детьми

любой срок

кадастровая стоимость до 50 млн руб.
  • в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру;
  • площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой;
  • кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
  • на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает

нет

не нужна

Комментарии

11
  • Макс81

    Не совсем понятно по таблице. Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%? В таблице: Единственное жилье менее 3-х лет более 1 млн. руб. (доход — расход) х 13 %

  • бух2007
    Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%?

    нужно. Если это не семья с 2 детьми.

    Обычные люди могут продать единственную квартиру без НДФЛ только через 3 года. Семьи с детьми могут продать единственную (и не только единственную) квартиру через год или раньше

  • Марина2018

    Здравствуйте. В таблице нет инфы о праве не сдавать декларацию собственникам получивших квартиру в наследство, имеющих в этой квартире долю в собственности более 3 лет.

    • ЕЛЕНА

      Да. И причем срок считается с момента смерти наследодателя.

      • Марина2018

        Я о другом. Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.

        • Марина2018

          уточняю, не дарителя, а скорей наследодателя.)

          • Над. К

            В таблице вообще не рассматривались случаи долей у разных людей. Потому что это отдельная история

        • бух2007
          Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.

          Почему 3, а не 5? 3 года - это же срок после смерти совладельца.

ДРТ

История опытного участника режима налогового мониторинга. Новый подкаст ДРТ из серии «Налоговый мониторинг»

За время существования режима налогового мониторинга его участниками стали сотни компаний, а процессы присоединения к нему и взаимодействия с налоговыми органами были существенно проработаны.

История опытного участника режима налогового мониторинга. Новый подкаст ДРТ из серии «Налоговый мониторинг»

Курсы повышения
квалификации

20 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Государственные ведомства

Полиция будет быстрее получать доступ к детализации звонков

Следователям разрешат получать информацию о звонках и соединениях без решения суда.

Кадровые документы

Как в трудовом договоре с дистанционщиком указывать место работы

Дистанционные сотрудники работают по трудовому договору вне места нахождения работодателя и вне стационарного рабочего места, прямо или косвенно находящегося под контролем работодателя.

Календарь вебинаров

9
Лучшие спикеры, новый каждый день
Qugo
Учет расходов

Как бизнесу учесть расходы на самозанятых

Учет расходов на самозанятых схож с учетом расходов на поставщиков и подрядчиков других организационно-правовых форм и налоговых режимов. Однако, сотрудничество с самозанятыми имеет нюансы, которые влияют на порядок отражения в учете. 

Как бизнесу учесть расходы на самозанятых
Адвокат

Новый закон ужесточил требования к адвокатам

Президент подписал изменения в федеральный закон «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ».

Бухгалтерское Дело

Сравнение вашего предложения с альтернативными вариантами организации бухгалтерии клиентом, или почему ваше предложение самое выгодное?

Продолжаем серию статей про то, как организовать работу по повышению стоимости бухгалтерских услуг.

Сравнение вашего предложения с альтернативными вариантами организации бухгалтерии клиентом, или почему ваше предложение самое выгодное?

Онлайн-курсы

57
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Акцизы

Путин подписал закон о новых акцизах на игристые вина

С 1 мая акциз на игристое и российское шампанское составит 119 рублей за 1 литр.

Кадры

Нормы о молодых работниках и специалистах прописали в законе

Внесены изменений в федеральный закон «О молодежной политике в РФ».

4
Обучение для бухгалтеров

Обновите карьеру к лету! Курсы по ВЭД, управленке, кадровому учету и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!

Приведите знания в форму! Воспользуйтесь акцией и пройдите топовые онлайн-курсы «Клерка» по ВЭД, кадровому и управленческому учету за 3 690 рублей! Получите повышение и увеличьте свой доход с новыми навыками. Кроме этого, вы можете освоить профессию бухгалтера с нуля также за 3 690 рублей.

Нетология
Карьера бухгалтера

Куда развиваться тем, кому «давит» карьерный потолок 

Существует мнение, что совершенствоваться в профессии можно бесконечно. Не всегда это так. Иногда мы чувствуем, что «уперлись в потолок». Работа больше не приносит удовольствия и перспектив. Разбираемся, что делать, если такая ситуация уже произошла.

Куда развиваться тем, кому «давит» карьерный потолок 
Импорт

Параллельный импорт могут отправить на маркировку

Чтобы сократить долю контрафактной продукции на рынке, ФАС предлагает маркировать товары, которые поступили по параллельному импорту.

2
Павел Бессонов
Субсидиарная ответственность

Распоряжение правом требования по субсидиарки. Способы распоряжения и сроки

❓Что происходит после того как закончились суды и контролирующих лиц привлекли к субсидиарной ответственности?

Разборы законов

1 262
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Трудовое право

Есть ли на майских праздниках-2024 сокращенные рабочие дни

По ТК работаем на 1 час меньше, если за этим рабочим днем сразу идет нерабочий праздничный день. То есть государственный праздник.

Клерк
Онлайн-курсы для бухгалтеров

☀️ Обновите карьеру к лету! Курсы по ВЭД, управленке, кадровому учету и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!

Расширьте список ваших профессиональных навыков! Ведите кадровый и управленческий учет, сотрудничайте с компаниями, которые занимаются внешнеэкономическими сделками и выходите на новый уровень дохода! Сейчас вы можете приобрести онлайн-курс «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3 690 рублей и сделать первый шаг к карьере бухгалтера.

☀️ Обновите карьеру к лету! Курсы по ВЭД, управленке, кадровому учету и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!
5
Зарплата

Зарплаты в вакансиях выросли почти на 13%

Предложения работодателей по зарплате обогнали ожидания соискателей. В среднем компании указывают в вакансиях вознаграждение в размере 64,2 тысячи рублей.

1
ЯЗАНЯТ
Трудовые отношения

Несовершеннолетний исполнитель. Нюансы сотрудничества  

Привлекать к сотрудничеству несовершеннолетних лиц по гражданско-правовым договорам (ГПД) законодательно не запрещено. Но есть некоторые нюансы, которые нужно знать заказчику, прежде чем начинать сотрудничать с подростком. В частности, нужно получить согласие законных представителей и указать корректные формулировки в договоре.

Несовершеннолетний исполнитель. Нюансы сотрудничества  
Олеся Бакаева
Индивидуальный предприниматель

С чего начать предпринимателю: учет и отчеты, которые нужно знать

Решили стать предпринимателем! Придумали бизнес-идею. Прикинули, сколько нужно денег через финансовое моделирование. Зарегистрировали компанию. Открыли в банке счет. Нашли первых клиентов. Закупили товар. И даже призадумались над маркетинговыми стратегиями, рекламой и набором персонала.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Иван Шестак
Управленческий учет

Кейс. Как автоматизаторы санаториев разобрались с финансами и избежали штрафов

Есть мнение, что «айтишники» способны сами решить все свои проблемы. Но это работает не всегда — бывают ситуации, когда определенные задачи лучше передать специалистам.

Кейс. Как автоматизаторы санаториев разобрались с финансами и избежали штрафов

Вакансии

 Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию
Экспорт

Начинается отбор заявок на субсидии экспортерам

С 22 апреля стартует отбор заявок на компенсацию послепродажного обслуживания продукции за границей.

Интересные материалы

ВЭД

Что изменилось в валютном контроле в апреле 2024 года

Участники ВЭД с 1 апреля подают в банки меньше документов о сделках с иностранными контрагентами. Расчеты по внешнеторговым контрактам разрешили вести через другие уполномоченные банки, а не только в тех, где сделка стоит на учете.

1