Экономические преступления

Подробности ресторанной схемы: компании обналичивали 100 млрд рублей в год через «разлом эквайринга»

Ключевым звеном в «ресторанной схеме» стала небанковская организация «РИБ», на базе которой менялся денежный поток платежей. Средства не доходили до ресторанов, а поступали в автосалоны или туроператорам, которые могли обналичить эти деньги. Участники схемы ежегодно получали 8-10 млрд рублей незаконного дохода.
4,8 тыс. 1,4 тыс.

Росфинмониторинг, Центробанк и ФНС выявили теневую схему «разлома эквайринга», сообщает «РБК».

В ноябре 2022 года мы писали, что ведомства вскрыли «ресторанную схему», которая могла использоваться для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Суть схемы была в том, что гостям приносят для оплаты счета терминал, который не относится к ресторану. Платеж проходил цепочку из нескольких кредитных организаций, а затем средства приходили к компаниям, генерирующим стабильный поток наличности.

Сейчас межведомственная проверка показала, что ключевым звеном в схеме была небанковская организация «РИБ». На базе РНКО «РИБ» был создан центр обработки данных, который соединял рестораны с лояльными банками и менял денежный поток. Так, платежи от ресторанов получали поставщики наличных (автосалоны, туроператоры, аптеки).

В схеме участвовали три банка-эквайера, 5 тыс. терминалов, несколько промежуточных банков и три расчетных банка. Она работала с 2018 по 2022 год, оборот составлял 100 млрд рублей в год, из которых 8-10 млрд рублей – размер незаконного дохода.

Подобную схему недавно разобрал в своем видео налоговый консультант Кирилл Соппа.

Комментарии

38
  • Сергей Верещагин

    Это владельцы ресторанов от налогов уходили, их кто-то у них деньги уводил?

    • Владельцы ресторанов. Выручка по картам уходила в автосалоны и турфирмы. А они отдавали кэш (когда кто-то покупал машину или тур за кэш) ресторанам. Им то этот кэш был не нужен, им нужен был безнал, чтобы платить туроператору или автозаводу

      • Сергей Верещагин

        Понятно теперь. Схема не самая простая. Видимо, сдал кто-то из её участников, или в каком-то ресторане убытки крупные пошли при мизерной выручке.

        • Я полагаю ее вычисление случилось благодаря АСК ККТ. Средний чек все же разный в ресторанах и труфирамх с автосалонами. Кроме того, мне один знакомый из налоговой сказал что по московским налоговикам была спущена задача тащить в контору чеки из заведений общепита. Поэтому думаю тут ФНС с выявлением схемы сама справилась. РФМ им нужен был чтобы получить доступ к данным платежных агентов, через которые происходил перенос эквайринга

          • VadimBA
            Поэтому думаю тут ФНС с выявлением схемы сама справилась.

            Ой, вряд ли... Столько времени благополучно ничего не замечали и вдруг заметили.

            Мне почему-то думается, что данную схему кто-то слил в рамках усиления конкурентной борьбы между обнальными фирмами.

              • VadimBA
                Столько времени АСК ККТ не было)))

                В случае нелегальных терминалов, АСК ККТ пролетает...

                Прочитайте https://kontur.ru/qa/12296

                Полагаю, после прочтения ссылки, АСК ККТ можно смело исключить из причин раскрытия данной схемы.

                Или будете продолжать это оспаривать?

                • Не вижу конкретно в том вопросе, на который Вы скинули ссылку, чего-то такого, что свидетельствовало бы о том, что АСК ККТ пролетает. Я же выше подробно расписал как АСК ККТ могла (это моя гипотеза!!!) выявить эту схему. Когда Вы пробиваете на нелегальном терминале чек, это не значит что чек не бьется совсем, это значит что физически Вы в ресторане, а чек бьется в автосалоне или турфирме. Фискальные документы в налоговую попадают онлайн (это и в Вашей ссылке фигурирует). Соответственно, налоговая видит, что в турфирме при среднем чеке 200 тыс рублей (условная путевка) куча чеков по 3 тыс. В автосалоне еще хуже. Для этого банковские транзакции не нужны. 10-20 чеков никто бы не заметил, но при обороте 100 млрд рублей представляете сколько маленьких ресторанных чеков попали не туда?

                  • VadimBA
                    Я же выше подробно расписал как АСК ККТ могла (это моя гипотеза!!!) выявить эту схему. Когда Вы пробиваете на нелегальном терминале чек, это не значит что чек не бьется совсем, это значит что физически Вы в ресторане, а чек бьется в автосалоне или турфирме.

                    Еще раз... Нелегальный терминал только лишь выдает бумажки в виде чеков, информация о которых не поступает НИ в банк (эквайринг), НИ в налоговую (ОФД). Посему АСК ККТ, которая используется налоговиками для сравнения безналичной выручки (ОФД, декларация) с выручкой через эквайринг, здесь совершенно неуместна.

                    Далее... Задумайтесь, для чего предприятиям (например, автосалоны) через свои терминалы пробивать выручку других предприятий (например, общепита)? Где логика? К слову, автосалоны преимущественно находятся на ОСНО, а предприятия общепита стараются быть на УСНО. Спрашивается... И на кой ляд автосалонам такая хрень, как продажи без НДС? Или на кой ляд предприятиям общепита на УСНО, прямо или косвенно, оплачивать НДС?

                    • Легко отвечу на все Ваши вопросы. Которые, кстати, сразу же показывают что Вы не поняли совершенно суть схемы.

                      1) если данные с ККТ не уходят никуда, ни в налоговую ни в банк, зачем отдельно взятому ресторану вот эта структура с банком, платежными агентами и прочим? Скручивать кассы они и сами умеют. Или просто отключить онлайн-накопитель.

                      2) Куда деваются по Вашему деньги, которые списываются с карты в момент расчета левым эквайрингом? Кому они зачисляются? И как ресторан потом получает кэш?

                      3) Представим обычную турфирму. За день туда пришли куча клиентов и 5 из них заплатили кэшем по 200 тыс за путевку. У турфирмы 1 млн рублей. Причем это в большей части не их деньги, их надо перевести оператору. Пусть они забрали себе на зарплату 500 тыс. Если турфирма не пробила чек, остаток все равно нужно нести в банк и класть на счет. Потому что оператор кэшем не принимает. А значит все равно декларировать эту выручку. Так можно отдать эти деньги товарищам из статьи, получить сверху еще 2%-3% и получить безнал на р/счет из тех денег, которые списались с карт людей в ресторанах. А поскольку эти деньги прилетают от платежного агента (да и вообще туры продаются физикам), то надо это отразить в чеках, по другому никак. Иначе будет разрыв между выручкой (она же выручка туроператора, поэтому ее не скрутишь) и данными онлайн-кассы. А потому сюда же прилетают не только деньги но и чеки с левых эквайринговых аппаратов в ресторанах.

                      4) Та же история происходит и с автосалонами. То что они на ОСНО ни играет никакой роли. Сколько денег пришло из ресторана столько по чекам отражает дополнительно автосалон с НДСом (там же левый эквайринг, как Вы правильно сказали, печатать они могут что угодно, в том числе и чеки без НДС, а в системе они отражаются за автосалоном с НДС). Поэтому автосалон дожидается как какой-нибудь коррупционер приходит покупать тачку за 10 млн кэшем, 4 млн забирают себе на свои расходы. 6 млн отдают чувакам из статьи, получают на счет 6,2 млн рублей с карт ресторанных клиентов и столько же чеков, объясняющих эту выручку.

                      • VadimBA
                        Легко отвечу на все Ваши вопросы. Которые, кстати, сразу же показывают что Вы не поняли совершенно суть схемы.

                        Все может быть... Развивая тему моей бестолковости, хотелось бы спросить следующее:

                        1. Правильно ли я понимаю, что все продажи общепитовской точки, касаемо описанной схемы, пробиваются через терминал, например, автосалона? И в дальнейшим эти продажи проходят через ОФД и эквайринг этого автосалона?
                        2. Правильно ли я понимаю, что каждая общепитовская точка завязана через терминал на каком-то конкретном автосалоне?
                        • Про бестолковость я не говорил. Схема подробно нигде публично не описывалась.

                          1. Ну конечно же нет. Что за ресторан в котором касса нулевая. Полагаю, каждый ресторан сам решал сколько ему нужно налички и исходя из этих соображений, а также внешней оценки беспроблемности клиента подсовывал левый эквайринг
                          2. Я свечку не держал, но из того, что я прочитал по этой теме в разных публикациях, а также из понимания как платежные агенты обналичивают людям деньги на встречных потоках (например, с корп карт), могу предположить, что конечно же нет. Платежный агент (а тут по некоторым публикациям их было два или больше) работает очень просто. Сначала все входящие попадают в одну большую кучу, а потом из этой кучи расходятся по разным местам. То есть, каждую конкретную цепочку "ресторан-автосалон" отследить невозможно. Только суммарно по агенту сопоставив входы-выходы.
                          3. От себя добавлю. Те схемы (от платежных агентов) про которые я говорю по прежнему работают именно потому, что в них нет чеков. АСК ККТ их не видит и никто не в силах их распутать. Потому что сидеть и по каждому платежному агенту суммировать входы-выходы с ума сойдешь. А эту схему именно по чекам и вломили. Потому что по онлайн-чекам невозможно так сделать: свалить все в кучу и потом из кучи нужные суммы подоставать.
                          • VadimBA

                            Я не спрашивал Вас, как на самом деле эта схема работала...

                            Я задал 2 вполне конкретных вопроса, касаемых Вашего личного мнения, именно по части вышеописанной схемы. Четких ответов ни по одному из них я не услышал.

                            Для чего мне это? Чтобы дальше обосновать неразумность той схемы, которая представляется Вам. Скорей всего, действовала совершенно другая схема...

                            Если нет желания ответить на мои 2 вопроса, я больше не вижу смысла в продолжении этого диалога.

                              • VadimBA

                                Вот мой вопрос №1: "Правильно ли я понимаю, что все продажи общепитовской точки, касаемо описанной схемы, пробиваются через терминал, например, автосалона? И в дальнейшим эти продажи проходят через ОФД и эквайринг этого автосалона?"

                                Вот как Вы на него отвечаете:

                                1. Нет

                                А теперь смотрите, что Вы написали раньше:

                                https://www.klerk.ru/buh/news/565153/#comment__1063587

                                Когда Вы пробиваете на нелегальном терминале чек, это не значит что чек не бьется совсем, это значит что физически Вы в ресторане, а чек бьется в автосалоне или турфирме.

                                Не находите, что Вы сами себе противоречите?

                              • VadimBA

                                Вот мой вопрос №2: "Правильно ли я понимаю, что каждая общепитовская точка завязана через терминал на каком-то конкретном автосалоне?"

                                Вот как Вы на него отвечаете:

                                2. Нет

                                Не понял... А чей же тогда терминал?

                                  • VadimBA
                                    Чек пробивается от платежного агента. Вы когда за телефон в аппарате платите, Вам же не от МТС чек печатают

                                    Каким местом тут агентские договора? Для чего Вы его приводите в качестве примера?

                                    Участники схемы ежегодно получали 8-10 млрд рублей незаконного дохода.

                                    Это Ваши слова из статьи...

                                    Теперь вопрос... Если все чеки по данной схеме пробивались с последующей передачей сведений ОФД и банку-эквайеру, о каком незаконном доходе шла речь? В какой момент образуется этот незаконный доход?

                                    • Каким местом тут агентские договора? Для чего Вы его приводите в качестве примера?

                                      Агент (именно платежный, не простой агентский договор) тут для того, что чек с левого эквайрингового аппарата все время от одного и того же ООО (которое платежный) а в выручку это падает в разные автосалоны. В этом и смысл примера: Вы можете в одном аппарате оплатить и МТС и Билайн и Мегафон, чеки будут от одной и той же ОООшки (платежного агента) а в выручку это будет попадать в разные "автосалоны": МТС, Мегафон, Билайн.

                                      На момент оплаты организаторы схемы не знают еще у какого автосалона будет излишний кэш, поэтому копят выручку на агенте. Агент тут нужен для того, чтобы не ставить эту выручку себе в налоговую базу. А перекинуть ее потом подвернувшемуся автосалону

                                      • VadimBA
                                        Агент тут нужен для того, чтобы не ставить эту выручку себе в налоговую базу. А перекинуть ее потом подвернувшемуся автосалону

                                        Еще раз уточняю...

                                        1. В официальном учете автосалонов выручка с левых терминалов отражается? [Да/Нет]
                                        2. Если отражается, то индивидуально согласно каждого соответствующего чека или суммарно, например, за день? [Индивидуально/Суммарно]

                                        P.S. Я не спрашиваю, как это было на самом деле. Меня интересует Ваше мнение.

                                        • Вы извините, но я потерял интерес к этому спору. По одной простой причине. Вы все время задаете вопросы на которые я выше уже отвечал. Но просто вместо того, чтобы подумать (или там на бумажке нарисовать) Вы просите меня еще подробнее разжевать. В том числе и про чеки я уже отвечал выше (не дословно так, но из моих слов выше можно было вывести то, как это делалось).

                                          Зачем мне дальше продолжать этот односторонний допрос?

                                          Напишите что не так в моей схеме? В чем там противоречие?

                                          Или напишите как работала схема по Вашему, а уже я вопросы позадаю))) Кстати, Вы так и не ответили на мой вопрос выше - если чек не уходил по онлайну то нафига вообще ресторану этот посредник, он сам великолепно умеет скручивать кассы. А?


                                    • Это Ваши слова из статьи...

                                      Теперь вопрос... Если все чеки по данной схеме пробивались с последующей передачей сведений ОФД и банку-эквайеру, о каком незаконном доходе шла речь? В какой момент образуется этот незаконный доход?



                                      Нет, автор этой статьи не я. Вопрос не по адресу.

  • Мирам

    это не ресторанная схема, а просто схема.... которую могли подзамутить замечательные работники...

    и какие то странные конечные пункты..... автосалон и туроператор и... аптека.... салона грумминга не хватает..

    и собственнику это зачем? если посчитать платежи за использование "левого эквайринга", транзитных + плата за обналичивание странными конечными пунктами, то может выйти поболе, чем налог УСН..

    с учетом того факта что ресторанный бизнес, обычный, не энно-прекрасно-рентабельное дело...

    и еще хотелось бы знать... это что за ресторан такой с таким бешеным оборотом посетителей...

    и еще потрясает описание количества задействованным банков и терминалов ....

    или в это вляпалась какая-нибудь федеральная сеть блинных?

    😂

      • Мирам
        Улица, фонарь, аптека - это всё для человека

        да, как и придорожные столбы существуют только для того, чтобы их кто то периодически "собирал" 😂

      • Arhimed0
        Вот Блин!

        всё лучше как в одном из заведений, вывеску цитирую докувенно

        "The столовка"

        )))))))))))))))))))))

        • VadimBA
          "The столовка"

          У нас покруче будет: "THE BORЩ"

  • Конечные пункты очень даже не странные - автосалоны и турфирмы - это по прежнему заведения, где люди иногда покупают покупают за кэш. А поскольку тут средний чек сильно выше грумминга и апетки, то они и являются конечными пунктами. Что касается расчетов, то схема вполне себе рентабельна. Тут задача не только уйти от УСН, но и получить кэш. При этом создатели схемы (платежные системы) могли отдавать как кэш, так и сразу раскидывать деньги на карты сотрудникам (конвертная зарплата).

    И услугами этой сети пользовались много ресторанных сетей, а не одна блинная. Потому и оборот такой большой

    • VadimBA
      И услугами этой сети пользовались много ресторанных сетей, а не одна блинная

      Этой схемой вполне могли пользоваться кто угодно, а не только предприятия общепита. Достаточно лишь было на торговой точке "разбавить" легальные терминалы (банк/ОФД) нелегальными (никак не связанные с банком/ОФД). Потенциально проблемные клиенты, на взгляд обслуживающего персонала, обслуживались легальными терминалами.

      Полагаю, преимущественно клиентами данной схемы были те, кто избавлен от возврата в дальнейшие дни. Сфера общепита - лишь одна из таковых.

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

305

ФНС объяснила, какой ОКТМО указывать в ЕНП-уведомлении по налогу на имущество

В уведомлении по ЕНП при указании кода ОКТМО надо учитывать особенности исчисления и уплаты налогов.

Лучшие спикеры, новый каждый день

🎓 Уже завтра бухгалтеры узнают, как Минтруд и ФНС будут бороться со скрытыми сотрудниками

Подготовьтесь к проверкам и запросам по сотрудникам и уберегите себя от штрафов.

Клиенты Сбера могут разблокировать карту после блокировки из-за криптовалют

Чтобы снизить риск блокировки карт из-за сомнительных операций, клиенты Сбербанка могут подтвердить свои криптовалютные доходы, сделав скриншот с сайтов криптобирж.

УСН

📌 Как ИП на УСН «доходы» в 2024 году уменьшать налог на фиксированные взносы: таблица

Чтобы уменьшать налог по УСН за 2024 год на взносы ИП за 2024, их не нужно платить. А вот на взносы 1% за 2024-й налог за 2024 год уменьшить нельзя независимо от того, платили вы их или нет.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
НДФЛ

За подаренную двоюродным братом квартиру придется платить НДФЛ

За подаренную недвижимость не надо платить НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками по Семейному кодексу. Двоюродный брат – это не близкий родственник.

💰 Зарплату иностранным работникам надо платить только безналом

Выплата денег валютным резидентом (российской компанией) нерезиденту (сотруднику-иностранцу) в наличной форме не входит в перечень разрешенных валютных операций.

Как составить прогнозный баланс на основе управленческой отчётности. 5 шагов

Устойчивое развитие бизнеса можно поставить под сомнение, если руководство на основе целей не составляет планы, а управленческий учёт заключается только в фиксировании фактических данных. И наоборот, планирование помогает находить резервы для роста компании, координировать все службы, чётко рассчитывать денежные потоки, поставки сырья и материалов.

Как составить прогнозный баланс на основе управленческой отчётности. 5 шагов

Минстрой утвердил официальную стоимость 1 кв. м жилья на II квартал

Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России установило показатели средней рыночной стоимости 1 квадратного метра общей площади жилого помещения по субъектам РФ на II квартал 2024 года.

МСП получили 500 млрд руб. поддержки в рамках льготных микрозаймов и поручительств

За 2023 год объем финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в рамках Национальной гарантийной системы вырос: кредитов под поручительства — на 47%, льготных микрозаймов — на 3,4%.

МСП получили 500 млрд руб. поддержки в рамках льготных микрозаймов и поручительств

Означает ли запрос ИФНС документов у контрагентов предстоящую проверку?

Добрый день! ИФНС запросила документы у наших заказчиков (4 разных контрагента) по некоторым договорам с нашей организацией вне рамок налоговой проверки. Коллеги, кто сталкивался, означает ли это, что нам самим в скором времени следует ожидать проверку?

4
75
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Песков: Telegram не будут блокировать

Дмитрий Песков посоветовал Павлу Дурову уделять больше внимания тому, что Telegram используют в том числе и террористы.

💥 Сегодня — последний день уплаты текущих налогов и за прошлый год без последствий

До 28 марта надо уплатить налоги за 2023 год, а также налоги за текущий период. Смотрите список, чтобы ничего не пропустить.

Для «профессиональных дропов» могут ввести свою уголовную ответственность

Начальник Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга Александр Курьянов рассказал, что мошенники стали чаще вовлекать в свои схемы молодых людей в качестве «дропов» - подставных лиц.

НДФЛ 35% вместо 13%. Новые изменения законодательства

Опубликован законопроект, прошедший второе чтение. Он направлен на изменение налоговых ставок для физических лиц, работающих по трудовому и гражданско правовому договору (договора оказания услуг и оказания работ) и ИП, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО).

НДФЛ 35% вместо 13%. Новые изменения законодательства
9
374

Новые налоговые вычеты на долгосрочные сбережения: разбираемся как работает схема

Принятый 23 марта 2024 года закон[1] предусматривает введение единого налогового вычета по взносам в программу долгосрочных сбережений, по договору негосударственного пенсионного обеспечения и вложений на ИИС типа III.

Новые налоговые вычеты на долгосрочные сбережения: разбираемся как работает схема

Нулевая ставка по НДС: порядок применения в 2024 году

Налог на добавленную стоимость может рассчитываться по разным ставкам, в том числе — 0%. В этой статье расскажем о том, когда и как применять такую ставку, а также об изменениях 2024 года.

Нулевая ставка по НДС: порядок применения в 2024 году

Сделан очередной шаг по допуску обычных физлиц на биржу

Брокеры считают, что автоследование станет одним из шагов к допуску физических лиц на Мосбиржу.

Интересные материалы

15 флоатеров с ежемесячным купоном и высоким рейтингом

Пока ставка ЦБ стабильно высокая, инвесторы пристально смотрят на облигации с купонами, которые зависят от ключевой ставки или RUONIA. Выбрал 15 интересных флоатеров, которые дают доход ежемесячно.

15 флоатеров с ежемесячным купоном и высоким рейтингом