Подскажите верность исполнения нумерации и статусов УПД, если все таки компания определит с 2026 года ведение УПД вместо акта на передачу прав.
ИТ компания реализует подписку к сервису без НДС, но есть и реализации, облагаемые НДС, на которые выставляется исходящий счет-фактура. Все реализации формируются последовательно и соблюдается хронологический порядок номеров. Верно будет, если по реализациям без НДС будет выставляться УПД со статусом 2 с номером в хронолоческом порядке. А в периодах, когда возникает реализация с НДС - УПД будет формироваться со статусом 1 и номер следующем за последним УПД на реализацию без НДС? Т.е. к примеру: - 11.09 продали подписку к ПО без НДС и зарегистрировали УПД (статус 2) №2316; - 12.09 продали рекламную услугу с НДС и зарегистрировали УПД (статус 1) №2317; -13.09 продали подписку к ПО без НДС и зарегистрировали УПД (статус 2) №2318
Или обязательно, чтобы в рамках налогового периода статус УПД был только один (или 1 или 2)? По реализациям без НДС мы счет-фактуры не выставляем, а применять УПД со статус 1 по таким реализациям можно? Или все что без НДС - это УПД со статусом 2?
Добрый день! Спасибо за разъяснения. По ответу на 5й вопрос прошу уточнить пункт 3 какого документа почитать? Т.е. налог на прибыль из суммы, перечисляемой иностранному партнеру российская компания должна удержать и уплатить в бюджет РФ? Или все таки этот налог с получаемого дохода платить иностранный партнер у себя в государстве?
Подскажите пож-та, возможно ли провести аналогию наших выплат физ.лицам той схеме, которую используют банки? Уверена, что привлекая очередного друга к пользованию картами конкретного банка, этот банк перечисляет лицу, привлекшему своего друга без уплаты каких-либо налогов и взносов и не подает в отчетности всех этих "разовых партнеров". Если знаете, подскажите как это официально банки проводят? Может нам это тоже будет полезно
По НДФЛ есть вопрос. Компания считается налоговым агентом в части учеников, обучающихся бесплатно и должно отразить их только в годовом расчете 6-НДФЛ как невозможный к удержания налог, передаваемый налоговой? Как на практике это реализовывается, когда я сама посещаю бесплатные курсы и у меня не собирают перс.данные кроме ФИО и телефона и я сама не сдаю 3-НДФЛ с натур.доходом, т.к. даже не знаю сколько этот курс стоит, который я прошла бесплатно? Если компания не передала эти сведения через расчет 6-НДФЛ и физ.лицо не сдало 3-НДФЛ, то как налоговая узнает и наказывает за нарушения?
Спасибо за развернутый ответ! Прошу подсказать еще существует ли какая-нибудь зона риска по размеру снижения стоимости подписки за счет накопленных баллов лояльности?
Проверяет ли налоговая насколько снижается стоимость подписки и не мучает ли проверками, если зачитывать 100% стоимости. Ведь в этом варианте у компании не возникаем налоговой базы на прибыль. Будет ли безрисковым полный зачет стоимости, т.е. оплата 100% стоимости подписики накопленными баллами?
Спасибо за разъяснения! По НДФЛ вопрос уже прорабатывали ранее. Тут все исполняем по требованиям законодательства РФ с 2025 года применяя международные соглашения об избежании двойного налогообложения.
В Клерке находила информацию, что в НМА не учитываются РИД и СИ, которые для продажи созданы. Как понять тогда, что это за РИД и СИ и почему именно наше ПО не попадает под эти условия. Также хочу уточнить, что ранее (до 2024 года) ИТ компания была на УСН и уже списала НМА (которое поставила на учет по созданию ПО) на расходы для УСН равными долями в течение 2022 года. После этого вся доработка ПО, в том числе и появление новых функций в сервисе, не добавлялись к списанной стоимости НМА и не заводилось новое НМА. Получается это не верно? Сейчас правильно начать делить доработки на капитализируемые и некапитализируемые, завести НМА на капитализируемые доработки и амортизировать в налоговом учете в течение 12 мес? Можно каждые новые капитализируемые доработки заводить отдельными НМА или обязательно нужно увеличивать первоначальную стоимость одного заведенного НМА? Стоимостью капитализируемых доработок НМА будет слагаться только из ФОТ разработчиков?
Спасибо! С Белорусией понятно, что НДФЛ на нашей стороне и иного не может быть. А вот по Казахстану вижу в перечне выплаты, не связанные с нашей ситуацией. У нас выплата больше к характеру агентского вознаграждения за привлеченного клиента. Или описанная норма возможности не удерживать НДФЛ при наличие справки о резиденстве от казаха распространяется на любой вид выплачиваемого дохода? И как тут применить условие, что казах оказывает услугу через сеть Интернет. Из своего государства казах-партнер по средством интернета привлекает нам клиентов, т.е. не ограничиваясь в предложении нашего продукта только казахским лицам. Казахские партнеры приводят часто и клиентов из РФ, т.е. из своего государства по сети Интернет партнер работает везде. В этом случае НДФЛ как с Белоруссией только наш?
Российская компания проводит платное обучение по работе в своем сервисе фин.учета, т.е. обучает своих будущих партнеров, чтобы им было легче ориентироваться в сервисе, к которому они подключают конечного пользователя. Иностранному физ.лицу поручено прорекламировать эти обучающие курсы, чтобы продать это платное обучение наибольшему кол-ву наших будущих партнеров. Фактически иностранное физ.лицо будет выступать маркетологом для продвижения обучающего курса.
Отчет агента - это документ иностранного партнера больше подходит для контроля верности исчисления суммы нашего вознаграждения. В 1С Бухгалтерия при разноске банка (когда иностранный партнер будет нам платить вознаграждение) у меня будет копиться кредиторка на счете 62,02/76,09. Ее мне нужно как-то закрыть (либо провести реализацию, либо зачесть с чем-то). В любом варианте закрытия мне потребуется первичный документ-основание на проведение этой операции в 1С. Хочу сразу делать правильно и возникает вопрос что это будет за документ?
Спасибо за ответ! Уточните пож-та, по 2му вопросу в части закрывающего документа от нашей компании. Наша компания передает иностранному партнеру подписку к сервису, которую партнер далее продает клиентам и платит нам часть полученной оплаты от конечного пользователя. Вот эту полученную от партнера оплату мне каким документом закрывать? Актом передачи прав, актом-отчетом на оказанные слуги или каким-то иным документом? И в этом закрывающем документе от нашей компании я же могу указать Без НДС, т.к. это считается реализацией нашего ПО?
По 3му вопросу уточните пож-та, после того как сумма оплат по контракту достигнет 10 млн руб и пойдет превышать эту сумму, что нужно делать? Перезаключать контракт на новый или ставить на учет этот старый контракт?
НДФЛ и страховые взносы возникают на подарки стоимостью более 4000 руб и требуют заключение с физ.лицом договора дарения. А если подарки стоимостью меньше 4000 руб и у нас в большинстве случаев нет полных перс.данных по физ.лицам, которым дарятся подарки, то в этом случае мы можем передать ответственному сотруднику некую сумму под.отчет и потом принять от него чеки к авансовому отчету по расходам на приобретение цветов, тематических наборов и пр.? В этом случае на каждое физ.лицо, получившее, к примеру, чайный набор, шоколадку или букет цветов нам не требуется исчислять и удерживать НДФЛ/страх.взносы и показывать их в отчетности? То что эти суммы расхода в налог на прибыль не примутся - это понятно из предыдущего Вашего пояснения.
Получается выводы такие, что если по реалиям это более развлекательное мероприятие, организованное HRами компании для сплочения коллектива, то ни к расходам компании принять нельзя, да еще и НДФЛ и страх.взносы за сотрудников и ИП и самозанятых нужно оплатить и сдать отчетность. По ИП и самозанятым НДФЛ как неудержанный подать, т.е. у них расход личный.
Компании нужно оформить это развлекательное мероприятие как повышение квалификации и отправить всех в целевую командировку на тренинг. И то что не будет в этой командировке обучающей организации с лицензией ничего страшного?
ИП и самозанятые даже в этом варианте оформления поездки все равно выходят на необходимость уплаты НДФЛ и страх.взносов?
Спасибо за разъяснения!
Обдумывали адресатов офиц.запроса - теперь пойдем в обе инстанции и в ФНС и в Минцифры.
Спасибо большое за разъяснения!
Все понятно.
Благодарю!
Спасибо за разъяснения!
Подскажите верность исполнения нумерации и статусов УПД, если все таки компания определит с 2026 года ведение УПД вместо акта на передачу прав.
ИТ компания реализует подписку к сервису без НДС, но есть и реализации, облагаемые НДС, на которые выставляется исходящий счет-фактура.
Все реализации формируются последовательно и соблюдается хронологический порядок номеров.
Верно будет, если по реализациям без НДС будет выставляться УПД со статусом 2 с номером в хронолоческом порядке. А в периодах, когда возникает реализация с НДС - УПД будет формироваться со статусом 1 и номер следующем за последним УПД на реализацию без НДС?
Т.е. к примеру:
- 11.09 продали подписку к ПО без НДС и зарегистрировали УПД (статус 2) №2316;
- 12.09 продали рекламную услугу с НДС и зарегистрировали УПД (статус 1) №2317;
-13.09 продали подписку к ПО без НДС и зарегистрировали УПД (статус 2) №2318
Или обязательно, чтобы в рамках налогового периода статус УПД был только один (или 1 или 2)? По реализациям без НДС мы счет-фактуры не выставляем, а применять УПД со статус 1 по таким реализациям можно? Или все что без НДС - это УПД со статусом 2?
Большое спасибо!
Добрый день!
Спасибо за разъяснения.
По ответу на 5й вопрос прошу уточнить пункт 3 какого документа почитать?
Т.е. налог на прибыль из суммы, перечисляемой иностранному партнеру российская компания должна удержать и уплатить в бюджет РФ? Или все таки этот налог с получаемого дохода платить иностранный партнер у себя в государстве?
Спасибо!
Спасибо за ответы!
Подскажите пож-та, возможно ли провести аналогию наших выплат физ.лицам той схеме, которую используют банки? Уверена, что привлекая очередного друга к пользованию картами конкретного банка, этот банк перечисляет лицу, привлекшему своего друга без уплаты каких-либо налогов и взносов и не подает в отчетности всех этих "разовых партнеров".
Если знаете, подскажите как это официально банки проводят? Может нам это тоже будет полезно
Спасибо за уточнение!
Добрый день!
Спасибо за ответ!
По НДФЛ есть вопрос. Компания считается налоговым агентом в части учеников, обучающихся бесплатно и должно отразить их только в годовом расчете 6-НДФЛ как невозможный к удержания налог, передаваемый налоговой?
Как на практике это реализовывается, когда я сама посещаю бесплатные курсы и у меня не собирают перс.данные кроме ФИО и телефона и я сама не сдаю 3-НДФЛ с натур.доходом, т.к. даже не знаю сколько этот курс стоит, который я прошла бесплатно?
Если компания не передала эти сведения через расчет 6-НДФЛ и физ.лицо не сдало 3-НДФЛ, то как налоговая узнает и наказывает за нарушения?
Спасибо!
Спасибо за развернутый ответ!
Прошу подсказать еще существует ли какая-нибудь зона риска по размеру снижения стоимости подписки за счет накопленных баллов лояльности?
Проверяет ли налоговая насколько снижается стоимость подписки и не мучает ли проверками, если зачитывать 100% стоимости. Ведь в этом варианте у компании не возникаем налоговой базы на прибыль. Будет ли безрисковым полный зачет стоимости, т.е. оплата 100% стоимости подписики накопленными баллами?
Спасибо за разъяснения!
По НДФЛ вопрос уже прорабатывали ранее. Тут все исполняем по требованиям законодательства РФ с 2025 года применяя международные соглашения об избежании двойного налогообложения.
Спасибо!
Теперь есть понимание для ситуации нашей компании.
Спасибо за разъяснения.
Остались вопросы.
В Клерке находила информацию, что в НМА не учитываются РИД и СИ, которые для продажи созданы. Как понять тогда, что это за РИД и СИ и почему именно наше ПО не попадает под эти условия.
Также хочу уточнить, что ранее (до 2024 года) ИТ компания была на УСН и уже списала НМА (которое поставила на учет по созданию ПО) на расходы для УСН равными долями в течение 2022 года. После этого вся доработка ПО, в том числе и появление новых функций в сервисе, не добавлялись к списанной стоимости НМА и не заводилось новое НМА. Получается это не верно?
Сейчас правильно начать делить доработки на капитализируемые и некапитализируемые, завести НМА на капитализируемые доработки и амортизировать в налоговом учете в течение 12 мес?
Можно каждые новые капитализируемые доработки заводить отдельными НМА или обязательно нужно увеличивать первоначальную стоимость одного заведенного НМА?
Стоимостью капитализируемых доработок НМА будет слагаться только из ФОТ разработчиков?
Спасибо большое за уточнение!
Спасибо!
С Белорусией понятно, что НДФЛ на нашей стороне и иного не может быть.
А вот по Казахстану вижу в перечне выплаты, не связанные с нашей ситуацией. У нас выплата больше к характеру агентского вознаграждения за привлеченного клиента. Или описанная норма возможности не удерживать НДФЛ при наличие справки о резиденстве от казаха распространяется на любой вид выплачиваемого дохода? И как тут применить условие, что казах оказывает услугу через сеть Интернет. Из своего государства казах-партнер по средством интернета привлекает нам клиентов, т.е. не ограничиваясь в предложении нашего продукта только казахским лицам. Казахские партнеры приводят часто и клиентов из РФ, т.е. из своего государства по сети Интернет партнер работает везде. В этом случае НДФЛ как с Белоруссией только наш?
Спасибо!
Российская компания проводит платное обучение по работе в своем сервисе фин.учета, т.е. обучает своих будущих партнеров, чтобы им было легче ориентироваться в сервисе, к которому они подключают конечного пользователя.
Иностранному физ.лицу поручено прорекламировать эти обучающие курсы, чтобы продать это платное обучение наибольшему кол-ву наших будущих партнеров.
Фактически иностранное физ.лицо будет выступать маркетологом для продвижения обучающего курса.
Всем спасибо!
Отчет агента - это документ иностранного партнера больше подходит для контроля верности исчисления суммы нашего вознаграждения.
В 1С Бухгалтерия при разноске банка (когда иностранный партнер будет нам платить вознаграждение) у меня будет копиться кредиторка на счете 62,02/76,09. Ее мне нужно как-то закрыть (либо провести реализацию, либо зачесть с чем-то). В любом варианте закрытия мне потребуется первичный документ-основание на проведение этой операции в 1С. Хочу сразу делать правильно и возникает вопрос что это будет за документ?
Спасибо за ответ!
Уточните пож-та, по 2му вопросу в части закрывающего документа от нашей компании. Наша компания передает иностранному партнеру подписку к сервису, которую партнер далее продает клиентам и платит нам часть полученной оплаты от конечного пользователя. Вот эту полученную от партнера оплату мне каким документом закрывать? Актом передачи прав, актом-отчетом на оказанные слуги или каким-то иным документом? И в этом закрывающем документе от нашей компании я же могу указать Без НДС, т.к. это считается реализацией нашего ПО?
По 3му вопросу уточните пож-та, после того как сумма оплат по контракту достигнет 10 млн руб и пойдет превышать эту сумму, что нужно делать? Перезаключать контракт на новый или ставить на учет этот старый контракт?
Спасибо!
НДФЛ и страховые взносы возникают на подарки стоимостью более 4000 руб и требуют заключение с физ.лицом договора дарения. А если подарки стоимостью меньше 4000 руб и у нас в большинстве случаев нет полных перс.данных по физ.лицам, которым дарятся подарки, то в этом случае мы можем передать ответственному сотруднику некую сумму под.отчет и потом принять от него чеки к авансовому отчету по расходам на приобретение цветов, тематических наборов и пр.? В этом случае на каждое физ.лицо, получившее, к примеру, чайный набор, шоколадку или букет цветов нам не требуется исчислять и удерживать НДФЛ/страх.взносы и показывать их в отчетности?
То что эти суммы расхода в налог на прибыль не примутся - это понятно из предыдущего Вашего пояснения.
Спасибо за такой развернутый ответ!
Получается выводы такие, что если по реалиям это более развлекательное мероприятие, организованное HRами компании для сплочения коллектива, то ни к расходам компании принять нельзя, да еще и НДФЛ и страх.взносы за сотрудников и ИП и самозанятых нужно оплатить и сдать отчетность. По ИП и самозанятым НДФЛ как неудержанный подать, т.е. у них расход личный.
Компании нужно оформить это развлекательное мероприятие как повышение квалификации и отправить всех в целевую командировку на тренинг. И то что не будет в этой командировке обучающей организации с лицензией ничего страшного?
ИП и самозанятые даже в этом варианте оформления поездки все равно выходят на необходимость уплаты НДФЛ и страх.взносов?