Как минимизировать риски кассовых разрывов в 2026 году

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на зарплаты сотрудникам, закупку материалов, расчеты с поставщиками и другие финансовые обязанности компании. В бизнесе кассовые разрывы — стандартная ситуация, они могут быть разовыми или систематическими. 

• Разовый разрыв — не критичен, но повод задуматься, почему это произошло. 

• Регулярные кассовые разрывы негативно отражаются на операционной деятельности и финансовой жизни бизнеса в целом. 

Кассовый разрыв рассчитывается по формуле:

Сумма денег на начало периода + Поступления за период – Расходы за период

Если ответ со знаком «минус» — это кассовый разрыв.

Пример. За период можно взять день, неделю или месяц. Например, ООО «Производитель» работает с ежемесячными поступлениями и ведет таблицу с поступлениями и списаниями за месяц.

На примере видим, что по итогам января 2026 года у компании произошел кассовый разрыв. Это случилось из-за того, что клиент стал задерживать оплату, а производитель закупил новое оборудование:

Сразу отметим: есть способы преодолеть кассовые разрывы — например, прописать более строгие условия в договорах с клиентами или обратиться к банковскому финансированию (кредитам, факторингу, овердрафту). Банки берут оплату за услуги, но она «окупается» за счет ускорения оборота в бизнесе.   

Почему они возникают? Самая частая причина — это дебиторская задолженность. Разберем несколько примеров. 

• Задержка оплаты от клиента. У компании есть деньги, но они «заморожены» у клиента. Например, производитель сельхозтехники привык работать с отсрочкой платежей в 30 дней. Новый контрагент компании — агрохолдинг, он работает на отсрочке в 45 дней. Из-за несоответствия в бизнес-моделях начали возникать просрочки в оплате и перебои с поставками. 

• Сбои при оплате госконтракта. Сроки оплаты в госзакупках строго регламентированы — в госзакупках по закону № 44-ФЗ на оплату контракта отведено не более семи рабочих дней. Но от задержек никто не застрахован — например, в закупках частных компаний. И еще один случай — когда бизнес достает из оборота собственные средства на исполнение тендера, а на текущую операционную деятельность денег не хватает.

• Товар «заморожен» на складе. Бизнес закупил слишком много товара, и он долго продается. Некоторая продукция может испортиться или вовсе не будет пользоваться спросом. Оборотные средства «заморожены» в товаре: для малого бизнеса это может значительно ухудшить финансовое положение и отразиться на конкурентоспособности.

• Клиенты не платят вовремя. Некоторые клиенты задерживают оплату по разным причинам — не могут вовремя заплатить или рассчитываются в первую очередь с другими контрагентами, у которых лучше выстроена система профилактики и сбора долгов, а ответственные лица — более требовательны в общении с дебиторами. 

• Инвестиции в масштабирование бизнеса. Например, компания изъяла деньги из оборота и вложила их в инвестиции, которые принесут доход в будущем. А платить зарплаты, коммунальные платежи, аренду и погашать другие обязательства нужно, как минимум, ежемесячно. 

• Потратили деньги до получения оплаты. Например, у бизнеса есть зарезервированные средства на оплату аренды. Контрагент должен заплатить завтра, и компания тратит резерв на закупку сырья. Но наступает завтра, и клиент сообщает, что он не может заплатить в срок из-за временных трудностей.  

• Сместились сроки выполнения заказа. Оплата поступает позже, если работа затягивается по разным причинам. При этом остается обязанность по уплате ежемесячных и обязательных платежей.

• Постоянные расходы незаметно выросли. Например, предприятие подключило к электросети новое мощное оборудование, арендодатель поднял стоимость за аренду помещения или выросла цена на маркетинг. Были запланированы платежи по старым данным, в результате денег на текущую деятельность не хватило. 

• Возникли незапланированные расходы. Серьезно поломалась техника, из-за санкций выросли цены на сырье и материалы — все это создает кассовые разрывы. 

Перечислили лишь некоторые причины, но их может быть еще больше: рост расходов на логистику, геополитика, различные форс-мажоры. К ним всегда нужно быть готовым — искать и внедрять способы минимизации кассовых разрывов. 

К чему может привести нехватка денег в бизнесе, даже если это временная проблема. Ниже — распространенные последствия.

1. Рост расходов. Недостаток средств на балансе, когда они нужны в определенный момент, увеличивает расходы бизнеса. Например, появляются штрафы и пени по кредитам, поставщики могут использовать санкции по договорам и лишить компанию скидок. Из-за задержки зарплаты сотрудники могут уволиться или обратиться с жалобой в трудовую инспекцию, прокуратуру или следственный комитет. 

2. Потеря деловой репутации. Задержка оплаты сотрудникам и несвоевременные расчеты с контрагентами — это удар по имиджу компании. Контрагенты могут применять штрафные меры по договорам, а уволившиеся сотрудники своими отзывами создадут негативный образ компании на рынке труда. 

3. Просадки на производстве. Из-за недостатка средств бизнес не может вовремя рассчитаться за сырье и поставки приостанавливаются. Нет денег на ремонт оборудования. Не хватает рабочих рук, так как сотрудники массово увольняются. Компания упускает прибыль, а обязательные платежи — постоянны (аренда, налоги и т. д.). 

Хорошая новость в том, что преодолеть кассовые разрывы можно, используя «классические» и современные способы. 

1. Выстраивайте работу с контрагентами. Постарайтесь добиться от контрагентов предварительной оплаты по договорам: замотивируйте их на авансовые платежи или полную оплату — добиться этого можно добросовестным исполнением заказов, сильной позицией на конкурентном рынке. Исходящие платежи сделайте более гибкими — обсудите с поставщиками возможность отсрочки для своего бизнеса. 

2. Управляйте дебиторской задолженностью. Назначьте в компании ответственных за контроль дебиторки, переговоры с контрагентами. Уполномоченные лица будут оперативно отслеживать долги и сообщать о приближении кассовых разрывов. Предусмотрите в договорах четкие условия: штрафы за просрочку платежей и, наоборот, бонусы за оплату до истечения срока. 

3. Внедрите учетные системы. Это программы для автоматизации бизнес-процессов и управления всеми видами учета. В них можно настроить списки контрагентов и оперативно отслеживать появление просрочек и оплату дебиторской задолженности. 

4. Используйте рейтинги контрагентов. Разделите клиентов на группы по уровню платежной дисциплины: кто всегда платит вовремя, кто иногда задерживает платежи, а кто систематически нарушает обязательства. 

5. Ведите платежный календарь и грамотно распределяйте бюджет. Без четкого графика платежей и финансового планирования предотвратить кассовые разрывы почти невозможно. Эту обязанность может выполнять сам руководитель или ответственный сотрудник. 

Есть и другие способы нивелировать риски кассовых разрывов: придерживаться стратегии тратить резервные деньги только после получения оплаты, отказаться от некритичных расходов (снизить объемы кофе в офис, отказаться от корпоративов и др.), сдавать помещения в субаренду, учитывать продажи на пике и спаде сезонности. 

Собственные средства бизнеса — это исчерпаемый ресурс: его не всегда можно направить на покрытие кассовых разрывов. В первую очередь деньги лучше направить на зарплаты рабочим, оплату налогов и срочный ремонт производственного оборудования. 

Избежать кассовых разрывов можно с помощью банковского финансирования. Кредиты имеют фиксированный срок, требуют залогового обеспечения, на структуре баланса отражаются как кредитное обязательство. Разберем два других вида банковского финансирования для бизнеса — факторинг и овердрафт.   

Факторинг — это вид банковского финансирования: компания получает деньги за отгруженные товары или оказанные услуги до поступления оплаты от контрагента. Банк выкупает дебиторскую задолженность и перечисляет бизнесу до 95% (при факторинге с регрессом) или до 100% финансирования (при факторинге без регресса).

Плюсы факторинга:

• компания получает деньги сразу, а не через 1–3 месяца ожидания оплаты от клиента;

• не отражается на структуре баланса как кредитное обязательство, в отличие от кредита. 

• банки выдают финансирование под уступку дебиторской задолженности, то есть залог не требуется;

• при факторинге без регресса риск неплатежа банк берет на себя.

Овердрафт — это краткосрочный кредит для бизнеса: в рамках предоставленного лимита компания может уйти в минус, а затем погасить долг после поступлений на счет. Данный вид кредитования используется для покрытия кассовых разрывов, возникающих при ведении операционной деятельности.  

Плюсы овердрафта:

• бизнес получает практически мгновенный доступ к финансированию;

• проценты начисляются только на «минус», а не на весь лимит;

• деньги можно использовать на любые операционные расходы;

• после поступления оплаты на счет компании задолженность погашается автоматически, и лимит снова становится доступным.

Как работать с расчетным счетом ИП без ошибок и рисков блокировок

От открытия до пополнения счета

Бесплатно получите памятку по грамотному использованию расчетного счета

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Постоянные кассовые разрывы — это проблема для бизнеса, которая требует профилактических мер и управленческих решений. Сверьтесь с нашей таблицей: какие действия вы предпринимаете, а что можно было бы внедрить.

Одна из частых проблем бизнеса — поиск денег на закрытие кассовых разрывов, когда собственных средств недостаточно, они ограничены или предназначены для других целей. В Ак Барс Банке вы можете получить финансирование на операционные расходы: в рамках услуг факторинга и овердрафта. Банк предоставляет деньги в течение нескольких часов после одобрения заявки. Специалисты ответят на ваши вопросы: о сроках, процентах, особых условиях для бизнеса, документах.      

Читайте также:

• Как ИП на УСН работать с НДС в 2026 году: кто должен платить налог, освобождение, порядок.

• Патент для ИП в 2026 году: что изменилось, порядок работы.

• Новая декларация по НДС с 2026 года: что изменится.

Реклама: ПАО «АК БАРС» БАНК, ИНН: 1653001805, erid: 2W5zFK1PEBz