Как учесть расходы, если физлицо перевели в предприниматели

ИП слетел по лимиту дохода 450 млн.руб. с 01.11.2025г. с УСН Доходы на ОСНО. У ИП имеется в собственности помещение, в декабре 2025 года управляющая компания выставила счет на коммунальные услуги за период с июня 2025г. по декабрь 2025г. и ИП их оплатил в декабре 2025 года. Может ли ИП принять эти расходы для целей НДФЛ или нужно разделить расходы по периодам: с июня по октябрь - период УСН услуги к расходам не принимать, с ноября по декабрь - период ОСНО услуги к расходам принять?

Здравствуйте, что делать , если арендатор (ИП) в течении 2025 года нае подавал 6 НДФЛ за уплату аренды (физическому лицу)? Может ли арендодатель по итогам года подать 3 НДФЛ и оплатить НДФЛ сам?

ИП на патенте за 2025г. получил доход на р/с 15 млн. руб. Также имеет Депозит на р/с 5 млн. руб. УСН с % по Депозиту 150 000р. оплачивал. Для расчёта выручки, что бы не перейти с 2026 на УСН+НДС( 20 млн доход) берётся в расчёт Депозит или нет?

Считается ли Депозит как прибыль, т.к. в выписке эти финансы проходят по обороту, они списываются и зачисляются на счёт

ЗДРАВСТВУЙТЕ, КАК ОТРАЗИТЬ В 6 НДФЛ ? Предприятие перечислило НДФЛ по декабрьской зарплате в декабре, начисление за декабрь начислено и отражено в годовой декларации, а сама зарплату выдана в январе следующего года.При этом с января предприятие закрывается ,не ведет деятельность.Спасибо

У меня такой вопрос: обложение налогом  процентов  со вкладов физ. лиц с какого года? Проценты? От какой суммы? Помогите разобраться.

Добрый день!

Иностранный сотрудник оплачивает Сумму фиксированного авансового платежа по НДФЛ за патент (в 2025 году в Московской области 8 900 рублей/ месяц), за несколько месяцев вперед. Оплатил за ноябрь-февраль. С января 2026 года сумма увеличивается до 10.000. Может иностранец просто доплатить разницу за январь-февраль?

Добрый день. Подскажите ИП на УСН 6% продали машину. Машина владении более 3 лет. Личную не применимую в деятельности ИП. Вопрос. Если машина в собственности более 3 х то он освобождается от налога ндфл 13%? И не попадет доход под налогообложения ИП 6%?

Добрый день. В организацию поступило решение суда о выплате среднего заработка за дни вынужденного прогула и компенсации морального вреда. Сумма указана без разбивки на НДФЛ. В решении указано, что нужно заплатить работнику 953000 руб. и 30000 руб. соответственно.

Вопрос. Какая база для обложения НДФЛ и Взносами в части компенсации вынужденного прогула? 953000 руб.? И нужно ли облагать взносами и НДФЛ моральный вред в сумме 30000?

Добрый день. Задаю вопрос от юридического лица. Мы продаем подарочные сертификаты, и следовательно возникает очень много возвратов (обналичивание) подарочных сертификатов. Возник вопрос: возникает ли у нас обязательство налогового агента в момент возвратов по заявлениям? Согласно письма МИНФИНА № 03-04-05/114390 от 23.11.2022 Таким образом, доход в виде полученного от физических лиц в порядке дарения подарочного сертификата (подарочной карты) освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц. Возврат налогоплательщику стоимости ранее полученного в порядке дарения от физических лиц подарочного сертификата (подарочной карты) не приводит, по мнению Департамента, к возникновению у указанного лица дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц.

В тупик вводит более новое письмо от 15 июля 2024 г. N 03-04-05/61683 , которое не совсем понятно раскрывает суть вопроса.

Прошу разъяснить данный вопрос. Возникает ли у физического лица НДФЛ и будем ли мы является налоговым агентом в случае возврата денежных средств по подарочным сертификатам физ лицам? Спасибо.

Здравствуйте. Скажите пожалуйста если не затруднит, если зп ежемес примерно около 70к и есть ребенок инвалид, то сколько за ребенка будет возврат налога? Это по какой форму расчитать?

Добрый день. Сотруднику предоставляется вычет по НДФЛ на ребенка. 02 октября ребенку исполняется 18 лет. В какой момент надо запросить справку учебного заведения об очной форме обучения?