Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Как правильно начислить НДС, если продаете товар, закупленный у населения

Как правильно начислить НДС, если продаете товар, закупленный у населения

Если не соблюдать правила по расчету НДС, который начислили при продаже товара, закупленного у физлиц, в бюджет придется перечислить дополнительную сумму налога. Держите примеры, как не надо делать, и как надо делать.

Что случилось

Недавно редакция «Клерка» опубликовала разбор «НДС с межценовой разницы при перепродаже товара». У нас попросили числовой пример. Мы начали разбирать ситуацию и поняли, что одного примера мало. Получилась инструкция.

Как считается налоговая база при перепродаже товаров от населения

Компании вправе закупать у физлиц сельхозпродукцию и продукты ее переработки. Список продукции установлен в перечне Правительства от 16.05.2001 № 383.

В этом случае налоговая база по НДС считается как разница между рыночной ценой с учетом налога и ценой покупки (п. 4 ст. 154 НК).

Как делать нельзя

Однако встречается ошибка, когда закупщики выставляют последующему покупателю счет-фактуру, где сумму НДС считают по правилам пункта 1 статьи 154 НК. Налоговая база определяется как стоимость товара по рыночной цене без учета суммы НДС.

При этом в налоговой декларации закупщик указывает ту сумму НДС, которую посчитал по правилам п

Дата публикации: 30.01.2023, 12:59

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Система»

Самое нужное для бухгалтера

На 12 месяцев

19 900 ₽

Подключить подписку на год Единоразовый платеж

Что входит в тариф Клерк.Система:

  • 24 вопроса экспертам и база решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк (без VPN на версии GTP-5)
  • Сервис проверки контрагентов
  • Отключение рекламы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

НДС при медицинской деятельности

Здравствуйте ! подскажите пожалуйста, мы заключаем договор с клиникой (у которой есть мед лицензия), у нас нет лицензии. Какие риски есть у клиники если наши услуги будут продаваться с НДС у них в прейскуранте?
1. если риски потери лицензии у клиники или потеря права на освобождения от ндс, если доля в выручке ндс услуг более 10%?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Вопрос по НДС с аванса

Компания выставила 29.12.2026 года счет на аванс, заказчик муниципальный орган(школа) договор заключили 29.12.2025 и сразу попросили счет на авнс, аванс перечислили 30.12.2026 на казначейский счет,на расчетном счете мы их отразили после подписания сведений уже в 2026году. Мы на УСН доход минус расход и 5% НДС с 2025года. сведения в казначейство мы подавали в 2026году по сумме аванса и в доход показали в 2026году, поскольку в 2025 не было права расходовать данные суммы. НДС отразился в 2025 году 4 квартал и оплачивали его в первом квартале 2026года. Потом мы на суммы аванса закрывали КС_3 и опять по ошибке выставили счет фактуры, НДС, и за первый квартал у нас с суммы аванса задваиваются. И мы сдали уже деклорацию по НДС за первый квартал. Как правильно внести корректировки. Нужно менять в 2025году и убирать эту сумму из выручки или в 2026 году сторнировать выданные счет фактуры и как их сторнировать?. Я провела через операцию вручную но терепь в книге продаж не понимаю все ли корректно?

Эксперт:

Надежда К.

Кассир в организации

Добрый день!

В ООО есть 3 менеджера и Руководитель отдела продаж. Все они принимают оплаты от клиентов (наличные, карта, QR-код). Есть 2 онлайн кассы. При этом, в штатном расписании должности кассира нет, ни на кого из них документально эта обязанность не возложена (только в должностной инструкции)

Подскажите, пожалуйста:

  1. Могут ли все четверо быть кассирами?

  2. Можно ли оформить совмещение на 0,25 ставки каждому (объем небольшой, в основном оплаты на расчетный счет) и как?

  3. Должна ли быть при этом должность кассира в штатном расписании?

  4. Должен ли быть кассовый аппарат или можно хранить деньги, например, в сейфе?

  5. И как правильно всё это оформить?

Спасибо!

Эксперт:

Оксана М.

Требование о пояснении НДС

ИФНС прислала требование о пояснении.

В связи с проведением контрольных мероприятий за правильностью определения налогооблагаемой базы по НДС, просит предоставить пояснительное письмо с подтверждающими документами по факту предоставления за 3 квартал 2025г. налоговой декларации по НДС с отражением налоговой базы в размере 93 000 000,00 руб. при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и получении дохода от реализации работ (услуг) на общую сумму 98 000 000,00 руб. по расчетным счетам.

Помогите пожалуйста как правильно ответить и какие нужно документы предоставить? Авансы не получали от покупателей, приходила задолженность от покупателей, у основного покупателя отсрочка платежа по договору 60 дней.

Эксперт:

Алевтина А.

Учёт материалов и денежных документов.

На счёт 50.03 в 2015 году были введены остатки при переносе базы - чековые книжки в количестве 2шт.

По факту чековых книжек нет. Есть две трудовые книжки. Как правильнее внести исправления в учет? Чековые книжки со счета 50.03 необходимо убрать и "найти" трудовые книжки на 10 счёте.

Эксперт:

Оксана М.

НДС 0% исправление в УПД

Здравствуйте. 16.03.2026 у нас выписана реализация на 1 000 000 руб. в т.ч. НДС 0%.

25.04.2026 сдана декларация по НДС, в разделе 4 строка 020 сумма 1 000 000 руб. и сдан реестр по НДС с данными по отгрузке на 1 000 000 руб.

04.05.2026 мы выписываем Исправление 1 к этому упд (ошиблись в цене, это не корректировка по согласованию сторон, а именно исправление ошибки в первичных документах), он становится 1 030 000 руб.

Вопрос, нужно ли нам подавать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал и исправлять сумму в разделе 4 строке 020 на 1 030 000 руб.? Или сдавать декларацию по НДС за второй квартал и отражать в разделе 4 строке 020 сумму 30 000 руб. и в строке 100 раздела 4 сумму 30 000 руб. и сдавать реестр по НДС на 30 000 руб.?

Эксперт:

Ирина Л.

НДС не принят

Добрый день. Сдан НДС но код кпп не верный, так как до этого сдавала по подразделению и не изменила в программе - ошибочно. Соответственно нд по ндс не принят. сумма большая по нд к уплате. Могу ли я верно сдать ноль а потом уточненную, дабы избежать штрафа? Спасибо.

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка