Ozon направил юрлицу УПД-1, но не прислал его продавцу: что делать

Ситуация: организация работает на Ozon: продает товары юридическим и физическим лицам. Продажи фиксируются на основании отчетов комиссионера. В разделе 8 книги покупок был указан УПД-1, который не был зарегистрирован в налоговой декларации. Возникли расхождения по НДС, и ФНС прислала запрос о предоставлении информации.

Плательщики НДС, торгующие на маркетплейсе, могут активировать в личном кабинете Ozon функцию «Документооборот с юрлицами».

Данные УПД направляются Ozon как покупателю, так и продавцу посредством электронного документооборота. Подключение этой опции добровольно. Если продавец не активировал данную опцию, Ozon предоставляет покупателям-юридическим лицам УПД со статусом 2, который служит в качестве передаточного документа.

В данной ситуации получается, что произошла накладка и продавец не получил УПД-1. Возможно стоит настроить роуминг для корректного получения документа.

Безопаснее всего подать уточненную декларацию по НДС, в которой будет отражен незарегистрированный ранее УПД-1. В противном случае ФНС может доначислить организации НДС по этой продаже, так как у покупателя есть УПД от имени продавца.

Читайте подборку материалов по особенностям ведения учета при работе с маркетплейсами:

• Как отражать штрафы Wildberries в учете.

• Баллы и базовое вознаграждение Ozon: как ответить на требование ФНС.

• Увеличивают ли баллы Ozon налоговую базу по УСН.

• Нужно ли продавцу на УСН учитывать поступления на расчетный счет по торговле на маркетплейсе.

• Организация торгует на маркетплейсе: когда нужно подавать статистическую форму.

• Почему в отчете о реализации по выкупу и в уведомлении указаны разные данные.