Как платить фиксированные взносы, чтобы уменьшить аванс по УСН за 2 квартал: три способа

Как платить фиксированные взносы, чтобы уменьшить аванс по УСН за 2 квартал: три способа

Если до 30 июня уплатить фиксированные взносы, то их можно учесть при расчете налога по УСН за полугодие. С введением ЕНС главная интрига – как зафиксировать факт уплаты именно взносов, ведь деньги на ЕНС обезличены. Рассказываем, какие способы есть на сегодняшний день.

Способ № 1. Платеж на ЕНП + заявление о зачете

Основание: письмо Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 и подробные разъяснения по нему от ФНС.

Уплатить взносы надо на КБК ЕНП платежкой со статусом 01.

Потом, когда сумма взносов отразится на сальдо ЕНС, надо подать заявление о зачете (КНД 1150057).

В платежке будет КБК 18201061201010000510.

В заявлении о зачете надо указать такой КБК:

  • 18210202000011000160 – взносы в фиксированном размере за 2023 год;

  • 18210203000011000160 – взносы 1% за 2023 год;

  • 18210214010061005160 – взносы 1% за 2022 год.

Срок уплаты в заявлении будет такой:

  • 09.01.2024 – взносы в фиксированном размере за 2023 год;

  • 01.07.2024 – взносы 1% за 2023 год;

  • 03.07.2023 – взносы 1% за 2022 год.     

Вот образец заявления н

Дата публикации: 30.06.2023, 16:30

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Комментарии

4
  • Е
    Екатерина

    Здравствуйте! В чем смысл одновременного действия 1 и 3 пунктов? Зачем #1, если #3 проще? Может есть нюансы?

  • Юлия Кругликова
    Главный бухгалтер

    @Над.К уплатили взносы ИП 1% за 2022 г. в июне платёжкой с кодом 02 на КБК. Заявление о зачёте не писали. Можем ли уменьшить на сумму уплаченных взносов авансовый платёж по УСН за полугодие? Или уже только за 9 мес., если налоговая списала их 03.07.2023 г.? И как держать эти взносы на сальдо ЕНС, если уменьшаем на них налог?

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Закрытие ИП, уплата фикс.взносов

Добрый день!
ИП закрывается, деятельности не было, то есть заплатить должен только фиксированные взносы за 2025г. за период с 01.01.25 по дату закрытия. Но возможности заплатить в течение 15 дней - нет.
Какие санкции будут за неуплату, кроме пени? Возможны какие-то штрафы?

Льготы по фиксам, 1% свыше 300 тыс. руб. и ставке для ИП с ЛНР

ИП зарегистрирован в ЛНР.

Проживает там же, в Луганске. В Луганске деятельность не ведет.

На лето приезжает в Краснодарский край.

Деятельность в Краснодарском крае сезонная. Там же подключил кассу.

Продает курортные товары.

Вопрос: сохраняются ли в  данном случае фиксированные взносы 36000 руб. за 2025 год и освобождение от уплаты дополнительных взносов 1% свыше 300 тыс. рублей?

Ставка УСН остается 3%?

ИП прописку не менял.

Мой вариант решения вопроса:

1. ИП не подходит для применения льготных взносов за 2025 год (36000 руб. и 1% свыше 300 тыс. рублей), так как деятельность ведется в другом регионе.

По ставке затрудняюсь ответить.

2. Для достоверности думаю лучше отправить запрос в ФНС по месту регистрации ИП (ЛНР) для уточнения применения льгот по взносам и ставке УСН.

оплата фиксированных взносов и 1%

ИП зарегистрирован в ДНР. Имеет льготы по оплате фиксированных взносов. И не оплачивает взносы 1% в 2025 году.

Клиент установил кассу. Адрес кассы: г Казань. Есть поступления кассы на р/счет ИП.

остаются ли в таком случае льготы по оплате фиксированных взносов и оплате 1%, если регистрация остается ДНР, а касса установлена в другом регионе?

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет