31.12.23 были заведены остатки по налоговому учету, при переходе с усн на осно. Проводка Дт 19.03 Кт 000. А 30.06.2024г эти остатки списаны. Я правильно понимаю, что должны были завести вторую проводку Дт 000 Кт 68?
Я хочу разобраться, если делаем корректировки бух отчетности из-за задвоения выручки. То прибыль уменьшается. В налоговом учете тоже нужно делать корректировки или можно оставить декларацию прежней и налоговый учет не корректировать?
а) 1 процент в течение налогового периода, в котором налогоплательщик впервые зарегистрировался на территории Удмуртской Республики, 3 процента в течение следующего налогового периода и 1 процент в течение налоговых периодов 2025 - 2030 годов непрерывно - в случае, если объектом налогообложения являются доходы; А разве это не относится к п.20 нового закона "для технологических компаний"?
Я поняла. Спасибо большое. В данном случае мы хотели сэкономить на % за пользование кредитом 30% годовых. Но думаю, что тут надо считать, т.к. если много товара закупим, то в итоге % заплатим еще больше.
То есть не важно купим мы товар 25 декабря 2024 или 25 января 2025 все равно эту сумму можно будет поставить к вычету и 28 января заплатить меньше? Также с авансами поставщикам?
У нас бухгалтер считает, что если купим в январе, то к вычету уже сможем поставить только 28 апреля.
№ 03-11-11/74067 от 26.09.2019 это письмо более позднее Таким образом, доходы комитента, применяющего УСН, по реализации товаров через комиссионера учитываются в налоговой декларации в том отчетном (налоговом) периоде, в котором произошло поступление средств на счета в банках и (или) в кассу комитента.
Подскажите, пожалуйста, а переходный период не будет иметь в данном случае значения? Главбух говорит, что ФНС при переходном периоде запрашивает всю дебиторку и кредиторку, следовательно, погашение дебиторки попадет под налог на прибыль вся сумма. И так ФНС это выгодно, то будет спор, если сделаем по другому.
Сейчас увидела в аналогичном ответе что ООО должно быть исключено из ЕГРЮЛ через 3 месяца после публикации о ликвидации. Публикацию будет делать ФНС, т.к. у нас МСП. До этого времени у нас не должно быть нарушения сроков направлении отчетности, и уплаты налогов. Т.е. получается что и за 2024 г нужно будет сдать отчетность.???
Ген. директора надо уволить накануне даты прекращения деятельности и направить СЗВ-ТД. А если гендир и он де собственник в единственном лице ему все равно надо будет начислить зарплату за 2023-2024гг? И сдать отчетность и за 2023 и 2024 гг???
Отчетность за 2023г нужно будет сдать именно для того, чтобы показать какая задолженность? Есть же упрощенный порядок ликвидации МСП, можно ли не сдавать отчетность за 2023г.?
И если на конец 2023г. будет кредиторка, то надо будет показать платежки по ее погашению от другого юрлица в 2024г верно? Дебиторки и товарные остатки при ликвидации допускаются верно?
Можно ли штраф оплатить наличкой в ФНС? Если не сдана отчетность за 2023г как можно доказать, что нет долгов? При упрощенной ликвидации МСП с 2023г промежуточный и ликвидационный баланс предоставлять не требуется. Нужно ли в нашем случае подавать уточненную налоговую декларацию и отчетность (баланс)?
А если доходы за текущий отчетный период не превышают 450 миллионов, ты мы пересчитываем на ОСНО в том квартале где превысили, но в 2025г можем применять УСН, верно?
Поясните, пожалуйста, почему . «снижение цены маркетплейсом не влияет на величину НДС у принципала»? А что влияет? Право собственности на товар переходит в момент оплаты товара покупателем или когда?
Вы не поняли моего вопроса. У нас нет выездной проверки. ФНС запрашивает документы за три года, включая первичку. Насколько правомерно такое требование? Чем оно регламентируется? Можем ли мы это требование проигнорировать?
На каком основании ФНС имеет право запрашивать документы за три года? Означает ли это что такие запросы ФНС может делать только по указанию УФНС? Должна ли она в требовании указывать, что такое требование в рамках планируемой ВНП?
Александр, большое спасибо за раз’яснения! Очень ценно! Уточнение к вопросу. По договору поставки нужно будет доплатить около 9 млн.руб вместе со штрафом 20% и пенями., т.к. бухгалтер искусственно занижала налоговую базу. По договору комиссии доплата будет минимальной. Компания на УСН верхний предел для 6% доходы.
Братья имеют признаки самостоятельности и каждый сам ведет свой бизнес.
ФНС запрашивает сертификаты на товар. Сертификат на товар есть у комиссионера, а комитент покупал товар за наличку без сертификата. Какие будут последствия?
Также в договоре комиссии есть пункт, что комиссионер должен продавать товар лично, а он его передавал маркетплейсам и др.юр.лицам тоже по договору комиссии и купле-продаже. Никаких пеней, штрафов, претензий, предусмотренных договором Комитент с Комиссионера не взыскивал. Комиссионное вознаграждение не выплачивалось. Как это повлияет на решение ФНС?
Компания была в Москве, но весной переехала в Курган. Проверка идет за 2021-2023г . Срок исковой давности не прошел.
Наверное больше подходит под консультационные услуги, они будут давать разъяснения по посылкам как отправить, как сделать возврат, какие возникли проблемы и т.д. Уточнение по вопросу: В договоре с Казахстаном есть такая формулировка 5.2. Все расчеты по настоящему Договору производятся Сторонами в рублях по безналичному расчету. НДС не облагается, Упрощённая система налогообложения, Глава 26.2. НК РФ. Уведомление о возможности применения УСН №1034 от «02» декабря 2021 г. Далее указана цена 430 руб. без НДС ( Глава 26.2. НК РФ). Но при этом в договоре нет ни слова о том, что Казахская сторона будет являться налоговым агентом по НДС и как она этот НДС будет удерживать. Как правильно сделать формулировку в договоре, чтобы избежать споров и чтобы не получилось так, что Казахстан удержит НДС с нашей стороны.
@a.anishenko
31.12.23 были заведены остатки по налоговому учету, при переходе с усн на осно. Проводка Дт 19.03 Кт 000. А 30.06.2024г эти остатки списаны. Я правильно понимаю, что должны были завести вторую проводку Дт 000 Кт 68?
Спасибо большое!
Я хочу разобраться, если делаем корректировки бух отчетности из-за задвоения выручки. То прибыль уменьшается. В налоговом учете тоже нужно делать корректировки или можно оставить декларацию прежней и налоговый учет не корректировать?
Это не ответ.
а) 1 процент в течение налогового периода, в котором налогоплательщик впервые зарегистрировался на территории Удмуртской Республики, 3 процента в течение следующего налогового периода и 1 процент в течение налоговых периодов 2025 - 2030 годов непрерывно - в случае, если объектом налогообложения являются доходы;
А разве это не относится к п.20 нового закона "для технологических компаний"?
Я поняла. Спасибо большое. В данном случае мы хотели сэкономить на % за пользование кредитом 30% годовых. Но думаю, что тут надо считать, т.к. если много товара закупим, то в итоге % заплатим еще больше.
То есть не важно купим мы товар 25 декабря 2024 или 25 января 2025 все равно эту сумму можно будет поставить к вычету и 28 января заплатить меньше? Также с авансами поставщикам?
У нас бухгалтер считает, что если купим в январе, то к вычету уже сможем поставить только 28 апреля.
Письмо
№ 03-11-11/74067 от 26.09.2019 это письмо более позднее
Таким образом, доходы комитента, применяющего УСН, по реализации товаров через комиссионера учитываются в налоговой декларации в том отчетном (налоговом) периоде, в котором произошло поступление средств на счета в банках и (или) в кассу комитента.
Подскажите, пожалуйста, а переходный период не будет иметь в данном случае значения? Главбух говорит, что ФНС при переходном периоде запрашивает всю дебиторку и кредиторку, следовательно, погашение дебиторки попадет под налог на прибыль вся сумма. И так ФНС это выгодно, то будет спор, если сделаем по другому.
А ссылку можете сбросить на законодательство. Письмо ФНС наверное?
Спасибо большое!
А для того, чтобы бухгалтеру получить ЭЦП ему тоже нужно ехать лично в ФНС? Или директор может получить и на себя и на сотрудника?
Кстати, у нас гендир учредитель и зарплату не получал. Следовательно его не нужно увольнять и подавать СЗВ-ТД? Верно?
Сейчас увидела в аналогичном ответе что ООО должно быть исключено из ЕГРЮЛ через 3 месяца после публикации о ликвидации. Публикацию будет делать ФНС, т.к. у нас МСП. До этого времени у нас не должно быть нарушения сроков направлении отчетности, и уплаты налогов. Т.е. получается что и за 2024 г нужно будет сдать отчетность.???
Ген. директора надо уволить накануне даты прекращения деятельности и направить СЗВ-ТД. А если гендир и он де собственник в единственном лице ему все равно надо будет начислить зарплату за 2023-2024гг? И сдать отчетность и за 2023 и 2024 гг???
Отчетность за 2023г нужно будет сдать именно для того, чтобы показать какая задолженность? Есть же упрощенный порядок ликвидации МСП, можно ли не сдавать отчетность за 2023г.?
И если на конец 2023г. будет кредиторка, то надо будет показать платежки по ее погашению от другого юрлица в 2024г верно? Дебиторки и товарные остатки при ликвидации допускаются верно?
Можно ли штраф оплатить наличкой в ФНС? Если не сдана отчетность за 2023г как можно доказать, что нет долгов? При упрощенной ликвидации МСП с 2023г промежуточный и ликвидационный баланс предоставлять не требуется. Нужно ли в нашем случае подавать уточненную налоговую декларацию и отчетность (баланс)?
Или непредоставление декларации уже является долгом перед бюджетом?
А если нет долгов перед бюджетом?
А если доходы за текущий отчетный период не превышают 450 миллионов, ты мы пересчитываем на ОСНО в том квартале где превысили, но в 2025г можем применять УСН, верно?
Работаем с OZON и Wildberries по агентскому договору. Курсы прошла. Ответа на свой вопрос не нашла в этих курсах.
Поясните, пожалуйста, почему . «снижение цены маркетплейсом не влияет на величину НДС у принципала»? А что влияет? Право собственности на товар переходит в момент оплаты товара покупателем или когда?
С маркетплейсом у нас договор публичной оферты. С комитентом у нас договор комиссии.
Публичная оферта
Подскажите, пожалуйста, на каком сайте можно найти региональные законы ФНС. На сайте ФНС не нала.
НДС 20% на УСН 6% тоже не более 450 млн. руб? Верно?
Я спрашиваю про размер оборотов в регионах. В 2024г. 1% при обороте до 199 млн., если оборот выше, то ставка будет 8%.
А мы можем вообще ничего не отвечать на запрос налоговой и заплатить штраф 10 тыс. руб.?
Вы не поняли моего вопроса. У нас нет выездной проверки. ФНС запрашивает документы за три года, включая первичку. Насколько правомерно такое требование? Чем оно регламентируется? Можем ли мы это требование проигнорировать?
“Если в отношении вас проводится налоговый мониторинг, порядок подачи документов имеет особенности.” Как это понять?
Можете дать ссылку на закон, где сказано, что если проверок не было, то налоговики могут запросить документы за три года?
ФНс пока к нам не приезжала, но документы запрашивают за 3 года по ТКС. Они имеют на это право?
На каком основании ФНС имеет право запрашивать документы за три года? Означает ли это что такие запросы ФНС может делать только по указанию УФНС? Должна ли она в требовании указывать, что такое требование в рамках планируемой ВНП?
1. Сертификат есть у конечного продавца- комиссионера, а получается, что у первоначального покупателя комитента его не было. Это ВЭД. Импорт из Китая.
2. Переехал только Комиссионер.
3. Договор от 2021г. Доп соглашение какой датой делать, чтобы не обвинили в составлении документов задним числом?
Александр, большое спасибо за раз’яснения! Очень ценно! Уточнение к вопросу. По договору поставки нужно будет доплатить около 9 млн.руб вместе со штрафом 20% и пенями., т.к. бухгалтер искусственно занижала налоговую базу. По договору комиссии доплата будет минимальной. Компания на УСН верхний предел для 6% доходы.
Братья имеют признаки самостоятельности и каждый сам ведет свой бизнес.
ФНС запрашивает сертификаты на товар. Сертификат на товар есть у комиссионера, а комитент покупал товар за наличку без сертификата. Какие будут последствия?
Также в договоре комиссии есть пункт, что комиссионер должен продавать товар лично, а он его передавал маркетплейсам и др.юр.лицам тоже по договору комиссии и купле-продаже. Никаких пеней, штрафов, претензий, предусмотренных договором Комитент с Комиссионера не взыскивал. Комиссионное вознаграждение не выплачивалось. Как это повлияет на решение ФНС?
Компания была в Москве, но весной переехала в Курган. Проверка идет за 2021-2023г . Срок исковой давности не прошел.
А по ИП на УСН база доходы? Будет уплачено 6% налог на прибыль и плюс НДФЛ, верно?
Какая сумма будет без НДС, если НДС 10%?
1) 2800/1.1=
2)
Да, речь идет об НДС, который будет уплачен на таможне в российский бюджет при импорте из стран ЕАЭС.
Наверное больше подходит под консультационные услуги, они будут давать разъяснения по посылкам как отправить, как сделать возврат, какие возникли проблемы и т.д.
Уточнение по вопросу:
В договоре с Казахстаном есть такая формулировка 5.2. Все расчеты по настоящему Договору производятся Сторонами в рублях по безналичному расчету. НДС не облагается, Упрощённая система налогообложения, Глава 26.2. НК РФ. Уведомление о возможности применения УСН №1034 от «02» декабря 2021 г. Далее указана цена 430 руб. без НДС ( Глава 26.2. НК РФ). Но при этом в договоре нет ни слова о том, что Казахская сторона будет являться налоговым агентом по НДС и как она этот НДС будет удерживать. Как правильно сделать формулировку в договоре, чтобы избежать споров и чтобы не получилось так, что Казахстан удержит НДС с нашей стороны.