Вы не ответили на мой вопрос, я у вас не спрашивала про уведомление с 1 по 22 декабря (оно уже подано), я у вас спросила про уведомление с 23 по 31 декабря? В одном уведомлении с 23 по 31 декабря, будет выплата аванса за декабрь (аванс -25 декабря) и выплата зарплаты за декабрь (окончательный расчет- 10 января 2026 г), я правильно понимаю? Срок подачи уведомления 30 декабря, уведомление нельзя подать раньше 30 числа, так как выплата 30 декабря, то уведомление нужно подавать только 30 числа?
Спасибо! Получается, что в одном уведомлении будет выплата аванса за декабрь - 25 декабря и выплата зарплаты за декабрь - 10 января 2026 г, я правильно понимаю? И получается тогда, что уведомление нельзя подать раньше 30 числа, так как выплата 30 декабря, то уведомление нужно подавать только 30 числа?
ИП в ЛНР взял патент с 01.01.25 по 30.06.25 и второй патент с 01.07.25 по 31.12.25 , первый патент уменьшили на СВ и ККТ. Как уменьшить второй патент,
если сумма патента 714 000 тыс руб. на год, патент взят на 184 дня, отсюда налог по патенту будет - 21 596 руб., срок уплаты в размере 1/3 до 29.09.25 и сумма составляет - 7199,00 руб:
строка 040 - 21596,00 строка 050 - 10798,00
строка 110 -10798,00
строка 120 - 10798,00 правильно?
Второй патент не указываю, который был с 01.01.25 по 30.06.25?
Спасибо, Надежда! Подскажите, пожалуйста, а налоговая проверяет откуда это имущество в магазине, есть ли на него документы? И если в розничном магазине есть банки стеклянные 1.5 и 2 л с крышкой (14 шт), в которых находится развесной товар (чипсы, сухарики и т.д.) на это все есть документы, товар был куплен физлицом еще при ЛНР, нужно ли это прописывать все в договоре ссуды и отражать на забалансовом счете?
Я вот тоже об этом подумала. Вопрос в том, что индекс инфляции за декабрь был известен только после 10 января, поэтому и запуталась, может сделать доп.соглашение 10 января и написать, что оно вступает в силу с 01 января или как правильно сделать, не пойму?
Спасибо, Надежда! Подскажите, пожалуйста, а если учредитель передает ООО пивное оборудование для продажи разливного пива с комплектацией (диспенсер, заборная головка, каплесборник, клещи для зажима хомутов, приспособления для закручивания пробок, редуктор, тройник металлический, устройство розлива, охладитель), можно при оприходовании в учете написать пивное оборудование для продажи разливного пива с комплектацией и не расписывать, что туда входит, а общей суммой указать его стоимость, а в договоре будет все расписано, что конкретно входит в комплектацию и стоимость по каждому комплектующему будет указана?
Надежда, подскажите, еще пожалуйста, если ИП уволил сотрудника в феврале и ЕФС-1 с подразделом 2.1 и 2.3 не подавался за 2-й и 3-й квартал 2024 г., нужно ли сейчас подавать эти отчеты и штраф будет 1000 руб. за каждый не поданный отчет + пеня?
Да, даты бумажных документов совпадают, получается по ЭДО мы подтверждаем когда товар приехал, и если товар приехал 8 января, то и после подтверждения по ЭДО, на приход она станет 8 января, я это хотела уточнить? А в бумажная ТТН и счет-фактура будет 6 января.
Спасибо, Надежда! Исправили ошибку, подали уточненку, налоговая прислала требование, чтобы ИП приехал в налоговую и забрал и подписал акт о нарушении, так как эта декларация была подана за 2- й квартал в октябре, позвонили в налоговую, сказали, что ехать не нужно пришлют акт по ТКС 13.01.25. Что делать в данном случае, подтвердить требование и все, отвечать на него не нужно, правильно и ждать акт о нарушении?
После того как они сказали с каким контрагентом расхождения, мы с ним сверились и выяснилось, что ИП неверно предоставил данные, была замена накладной, а она забыла за нее. Получается нужно исправить в декларации сумму НДС по одному контрагенту, так что тогда лучше подать сразу уточненку и исправить сумму по контрагенту, налог к уплате будет меньше на 66 рублей?
Я им так и сказала, зачем мне нужна уточненка, если я и так декларацию подала с опозданием, она говорит, что у них программа в ЛНР подвисает и они не успевают всех проверять, причем требуют именно сегодня подать, так как сегодня последний срок камеральной проверки. А если закончился срок камеральной проверки, то налоговая уже не может нас проверить?
Один и тот же поставщик отгружает и от ООО и от ИП. У меня 2 накладные с печатями и подписями, одна от ООО, другая от ИП, они отгрузили, как сейчас говорят, товар от ООО, а потом поняли, что не верно поступили и принесли другую накладную, что товар отгружен от ИП. Я не знаю в какой накладной расписался продавец, мне передали 2 накладные и никто ничего не сказал, на накладной не написано было, что это замена.
Спасибо, Оксана, за подробную информацию! Еще раз хочу уточнить, у нас установлен ФФД 1.2, кассовый чек печатаем при продаже товара и отдаем покупателю, т.е. получается, что это бумажный вариант чека, значит система налогообложения, номер смены и адрес сайта нам не нужно добавлять в чек, правильно, так как эти данные являются не обязательными реквизитами в чеке?
Спасибо большое! А подскажите, пожалуйста, а как быть с отчетом 6-НДФЛ? В отчете указывается КПП организации и я указывала КПП головного предприятия, а не КПП обособленного подразделения, налоговая одна, а КПП разные-это считается ошибкой?
Спасибо, поняла! Еще раз хочу уточнить, мы подаем документы на продление лицензии, без указания ОП, а само ОП можно будет закрыть только когда закончиться лицензия 31.01.25, т.е.получается 01 февраля подавать документы на закрытие ОП?
Спасибо за ответы! Но я немного запуталась, сейчас мы будем перерегистрировать ККТ на ОП, так как мы не можем продавать алкоголь, если лицензия выдана на обособленное подразделение, а ККТ зарегистрировано на юридический адрес. В декабре мы будем продлевать лицензию, когда в этом случае можно закрыть ОП, если документы на лицензию подаются за 2-3 месяца? И второй вопрос, как правильно сделать, в договоре аренды нужно написать помещение 16,18 или можно написать только помещение 16, а второе помещение 18 будет под склад, но мы там ничего не храним? И не будет ли у нас проблем, если мы закроем ОП, как к этому отнесется налоговая?
Лицензия получается, что выдана на ОП. Да, изначально в договоре аренды было прописано, ул.Ленина, д.2, помещение 16, 18, потом мы договор переделали и указали только помещение 16, что оно состоит из двух комнат (но в Минпромторг подавали договор с помещением 16,18, поэтому я так понимаю директора и заставили открыть ОП).Т.е.сейчас нужно ККТ перерегистрировать на ОП, но срок лицензии заканчивается 31.01.25 и мы будем подавать новый договор, так как срок его был 11 месяцев и если в договоре будет указан адрес: ул.Ленина, д.2, помещение 16, а потом будет расписано, что мы арендуем в этом помещении 2 комнаты, мы можем тогда отказаться от ОП? Или нужно переделывать юридические документы и указывать адрес: ул.Ленина, д.2, помещение 16,18?
Когда в январе делали лицензию на алкоголь, Минпромторг ЛНР отправил директора в налоговую узнать по поводу создания ОП, в налоговой ЛНР дали заявление директору и сказали, что нужно заполнить, он заполнил и не прочитал даже, что он заполнял, а теперь через год выяснилось, что у него есть уведомление о создании ОП. Сейчас у нас возникла проблема в связи с регистрацией ККТ, так как у нас один адрес, ККТ зарегистрировали на юридический адрес ООО, внесли точку продаж в УТМ, а теперь выяснилось, что у нас 2 фсрар айди, с разными КПП и адресами помещений. Теперь техподдержка СБИС говорит, что нам нужно перерегистрировать ККТ на адрес обособленного подразделения, так ли это? И если в договоре аренды магазина прописан адрес: ул.Ленина, помещение, 16, а в плане помещения у нас отмечено, что мы арендуем 2 комнаты, то мы должны были все равно создавать ОП? Можно ли как то отказаться от ОП?
Налоговым кодексом не определено, что понимается для целей применения законодательства о налогах и сборах под территориальной обособленностью подразделения организации. Вместе с тем арбитражная практика по рассматриваемому вопросу не однозначна. Так, в постановлениях ФАС СКО от 29.11.2006 по делу №Ф08-6161/2006-2552А, ФАС СЗО от 02.11.2007 по делу №А26-11293/2005 отмечено, что исходя из положений ст. 11 НК РФ был сделан вывод о том, что под территориальной обособленностью подразумевается расположение структурного подразделения организации географически отдельно от головной организации и за пределами административно-территориальной единицы ее регистрации, подконтрольной тому или иному налоговому органу.
То есть подразделение является территориально обособленным от головной организации в том случае, если оно находится на территории, где налоговый учет и налоговый контроль осуществляет иной налоговый орган, нежели тот, в котором организация состоит на учете в качестве налогоплательщика (см. Письмо Минфина России от 21.04.2008 № 03‑02‑07/2-73).
Одним из идентифицирующих признаков обособленного подразделения организации, не являющегося филиалом или представительством, в правоприменительной практике также признается адрес, по которому это подразделение осуществляет деятельность, отличающийся от адреса (места нахождения) самой организации.
Такого же мнения придерживается и Минфин (см., например, письма от 05.05.2017 № 03‑02‑07/1/27605, от 25.04.2017 № 03‑02‑07/1/24969, от 25.10.2016 № 03‑02‑07/1/61934, от 17.06.2016 № 03‑02‑07/1/35414), из которых следует, что территориальная обособленность подразделений определяется самостоятельными адресами.
Согласно разъяснениям Минфина одним из идентифицирующих признаков ОП, не являющегося филиалом или представительством, признается адрес, по которому это ОП осуществляет деятельность, отличающийся от адреса (места нахождения) самой организации.
Вместе с тем, по мнению ФНС, осуществление деятельности организацией путем ведения единого технологического процесса с использованием комплекса зданий и сооружений, расположенного на земельном участке на территории, подведомственной налоговому органу, в котором указанная организация состоит на учете по месту нахождения, не приводит к созданию обособленных подразделений (Письмо от 07.03.2018 №ГД-4-14/4534).
На практике возможна следующая ситуация. Склад организации был поставлен на учет в налоговом органе в качестве обособленного подразделения, так как местонахождение склада и организации не совпадало. Организация сменила юридический адрес, в результате чего местонахождение обособленного подразделения (склада) и головной организации совпало. В связи с этим место нахождения склада организации стало территориально не обособленным от места нахождения организации, следовательно, в отношении этого склада отсутствуют признаки обособленного подразделения и его следует снять с налогового учета (Письмо Минфина России от 08.07.2013 № 03‑02‑07/1/26374).
* * *Эту статью я прочитала у вас на Клерке.
Так, откуда у нас обособленное подразделение, если у нас одна налоговая и один адрес, т.е. юридический адрес совпадает с адресом розничной точки? Да, по договору у нас прописано 2 комнаты, но одна комната не оборудована рабочим местом, там нет ничего, просто она за нами числиться.
Для целей применения НК РФ и иных актов законодательства о налогах и сборах признание обособленного подразделения организации таковым осуществляется при наличии двух признаков, предусмотренных п. 2 ст. 11 НК РФ: территориальная обособленность от головного предприятия и наличие оборудованных стационарных рабочих мест.
Спасибо, Надежда! А если не указали в отчете за 2-й кв. кол-во работников, которые должны проходить медицинский осмотр (у нас всего 3 человека) это будет считаться ошибкой, работников приняли 1 июня?
Продавец магазина (алкогольного) должен проходить обязательный медосмотр, но так он принят в июне 2024 г., то обязательный медосмотр он должен будет проходить в следующем году, правильно? И тогда уже нужно будет заполнять этот раздел, объясните, пожалуйста, Надежда?
Спасибо, Надежда! ИП в налоговой ЛНР сказали, что если он напишет заявление на освобождение от НДС, то он не будет платить налог с момента регистрации, т.е. с 03.06.24, заявление написано 22.07.2024 г. Но тут еще возник очень важный момент, ИП торгует пивом, а согласно п.2 ст.145 НК РФ, он не имеет право на освобождение, если торгует подакцизными товарами, правильно я понимаю? Получается, что заявление не действительно и ему все равно придется платить НДС?
Выяснила, что ИП писал заявление на освобождение от уплаты НДС по форме КНД 1150104 с даты регистрации, подскажите, пожалуйста, в этом случае декларацию нулевую по НДС в конце года подавать не надо? И по НДФЛ нужно подавать уведомление за 2 квартал или только за 3-й подать и оплатить?
Добрый день! Какие документы должны быть утверждены на предприятии по персональным данным, если это ООО на УСН Доходы (розничный магазин), в котором установлены камеры, т.е. ведется видеонаблюдение и данные передаются на телефон директора?
1. Документы которые же утверждены на предприятии: Положение о работе с персональными данными, согласие на обработку персональных данных, положение о системе видеонаблюдения, согласие на видеонаблюдение, приказ о назначении ответственного по персональным данным, согласие на обработку биометрических персональных данных.
2. Нужно еще утверждать: Политику обработки персональных данных (сайта нет), Положение о защите персональных данных, делать уведомление о видеонаблюдении и доп.соглашение к трудовому договору и указывать, что «1.7. Рабочее место сотрудника находится под постоянным видеонаблюдением. Видеонаблюдение на территории магазина Работодателя осуществляется согласно Положению о видеонаблюдении»?
3. Если директор принят 20.12.2023 г., а сотрудники 03.06.24, то документы по персональным данным (положения) нужно утверждать 20.12.24, директор же тоже является сотрудником предприятия?
Спасибо, попробую написать обращение в техподдержку честного знака. Дело в том, что сигареты мы покупаем у поставщика ЛНР, а наш поставщик ЛНР покупает у поставщика РФ, а потом уже отгружает нам. Поэтому и возник вопрос, можем ли мы поставить на приход такой товар?
Оксана, подскажите, пожалуйста! Если подали заявление на патент на 3-й квартал и поставили численность 2 работника. а надо 1 работник, что теперь делать, надо исправлять?
Спасибо, Оксана! И все же хочу уточнить по 2-му варианту, чтобы разобраться,
если ЛИСТ Б заполнить так :
строка 110- 10652,00
строка 120 - 5326,00
строка 130- 5326,00
строка 140 - 0
т.е. получается, что в строку 130 мы ставим сумму -5326,00 руб, но при этом в строке 60 листа А пишем - 0. В данном случае в строку 130 ставится сумма из строки 050 - 5326,00 я правильно поняла?
Что-то я вообще запуталась. Я же подавала уведомление на уменьшение 1-го патента в 1-м квартале, значит сумма должна быть в строке 060 - 5326,00 ? Если я ставлю в строке 130 - 5326,00 то откуда эта сумма берется, если в 60 строке будет пусто? Я заполнила лист Б по 2-му варианту: "Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 5326.00, строка 130 - 5326.00, строка 140 пустая."
Оксана, подскажите, пожалуйста, а как быть с листом А, если выбрать 2-й вариант, то получается, что :
строка 040 - 10651,00
строка 050 - 5326,00, тогда в строке 060 - 5326,00 писать, так как в строке 130 листа Б нужно писать сумму строки 060 и тогда строка 140 будет равна - 0 (стр.110 - (стр.120+ стр.130), правильно?
Получается, если сложить НДФЛ перечисленный =52 913,00
Сумма НДФЛ исчисленная - 48 688,00
52 913,00 - 48 688,00 = 4225,00 руб. разница
Налоговая ЛНР настаивает, чтобы я уменьшила годовой отчет на 4225,00 руб. и не корректировала отчет за 1-й квартал. Я все таки думаю, что надо править все три квартала, так как годовой отчет составлен правильно?
Спасибо, Надежда! Так как вы написали, мне так же и программа заполнила декларацию. Я первый раз заполняю декларацию по УСН без работников и мне не понятно, почему в строке 141, 142 и 143 стоит сумма взносов ИП -14 400,00 руб., объясните, пожалуйста? Ведь общая сумма фиксированных взносов за 2023 год в ЛНР составляет 14400,00 руб.
Он не выделяет и никак не обозначает НДС, мне нужно было у вас узнать правильно ли он делает, что включает в тариф НДС, т.е. выписывает счет на полную сумму затрат, с учетом НДС? Получается, если он платит за электроэнергию с НДС, то я должна буду ему возместить эту же сумму, с учетом НДС, а не платить просто по тарифу?
Арендодатель на УСН и Арендатор на УСН. В договоре прописано, что арендная плата состоит из постоянной и переменной части, переменная часть - это стоимость коммунальных услуг. Арендодатель должен нам выставить счет на коммунальные услуги и приложить расчет стоимости коммунальных услуг, т.е. Арендодатель платит ресурсоснабжающим организациям, они выставляют ему счет на оплату с НДС, а он перевыставляет нам счет. Вопрос был в том, если в счете у Арендодателя указан тариф на оплату воды + НДС20%, поэтому он говорит, так как я плачу за воду, с НДС, то и вы должны мне платить не по тарифу, а тариф + НДС, но НДС отдельно он не выделяет в счете, а просто указывает сумму , в которой "сидит" НДС. Тариф на воду - 57,41, а он нам в счете пишет не 57,41 за 1 куб.м, а тариф 68,89 (57,41+20%) за 1 куб.м.. Типа, я плачу за воду с НДС, значит вы мне тоже должны платить с НДС. Правильно ли это?
Здравствуйте, Надежда! Спасибо за ответ. Я никогда не сталкивалась с безвозмездным имуществом, подскажите, пожалуйста:
1. Если я подписываю договор, то данное имущество нужно отнести на забалансовый счет и указать его стоимость и с этой стоимости заплатить один раз доход или нужно ежемесячно платить доход с полученного имущества?
2. Какими проводками отразить поступление имущества в безвозмездное пользование: емкость пластиковая, подставка под емкость из металла, водомер и поддон пластиковый?
3. Если брать в аренду данное имущество, подскажите как рассчитать стоимость аренды, исходя из рыночной стоимости имущества?
А где ее можно найти, это нужно на сайтах ЛНР искать или можно на любом сайте найти?
Спасибо, с актом приема-передачи все понятно. Второй вопрос: Если ИП на УСН передает ООО на УСН в по договору ссуды в безвозмездное пользование пластиковую бочку, будет ли это считаться доходом ООО (письмо Минфина от 25 августа 2014 года № 03-11-11/42295)? В договоре ИП указал оценочную стоимость передаваемого оборудования, не пойму для чего?
В договоре не прописано ничего о том, что оборудование передается по акту приема-передачи, нужно ли внести это в договор? Какие то еще документы нужно требовать от них, например, документы подтверждающие цену, если в договоре указана стоимость передаваемого оборудования или это лишнее?
В договоре прописали, что оплата за аренду производиться по выставленным счетам. А можно тогда написать письмо-уведомление, что " ИП ИВАНОВ уведомляет, что с 10 февраля открыл расчетный счет в "ПРОМСВЯЗЬБАНК", просим производить арендную плату на расчетный счет по указанным реквизитам"?
Спасибо, Оксана, поняла)) А еще подскажите, если я буду сейчас брать патент на 2-й квартал, за второй квартал сумма патента тоже будет 10651,00 руб., то когда будут подавать уведомление об уменьшении патента также писать сумму 5326,00 в строке 120 и 110? И так как патент по квартально берется, то строку130 не заполнять в данном случае?
ИП с работниками, патент уменьшается на 50%, у меня в уведомлении 1С ставит сумму к уплате по патенту - 5325,00 руб. (правильную сумму ставит), почему я ее должна исправлять? В строке 110 сумма фиксированных страховых взносов 6300,00 (1/4 фиксированных взносов за 1-й квартал). Разве в строке 110 не ставим сумму уплаченных взносов в 1-м квартале? Что-то я совсем запуталась, вопрос в том, что 1С не ставит сумму СВ работников, а только фиксированные СВ берет, а СВ за работников уплачено на сумму - 11545,20 руб., поэтому вопрос ставить их в уведомлении или нет, тогда нужно исправлять уведомление и в строке 110 ставить сумму общую по СВ - 6300+11545,20= 17845,00 , а в строке 140 ставить сумму оставшуюся после уменьшения 975,00+11 545,20= 12520,00руб.
Спасибо! Т.е. среднесписочную ставить 0 нужно? А если ООО зарегистрировано 15.12.2023, а директор принят на работу 20.12.23 и сразу отправлен в отпуск, тогда получается в отчете РСВ в разделе 1 строка 001 выбирать код 2 - выплаты физическим лицам не осуществлялись, правильно?
Спасибо! Подскажите, пожалуйста, где в ЛК юрлица находиться заявление о перерегистрации кассы в связи со сменой режима налогообложения, не могу найти?
Вы не ответили на мой вопрос, я у вас не спрашивала про уведомление с 1 по 22 декабря (оно уже подано), я у вас спросила про уведомление с 23 по 31 декабря? В одном уведомлении с 23 по 31 декабря, будет выплата аванса за декабрь (аванс -25 декабря) и выплата зарплаты за декабрь (окончательный расчет- 10 января 2026 г), я правильно понимаю? Срок подачи уведомления 30 декабря, уведомление нельзя подать раньше 30 числа, так как выплата 30 декабря, то уведомление нужно подавать только 30 числа?
Спасибо! Получается, что в одном уведомлении будет выплата аванса за декабрь - 25 декабря и выплата зарплаты за декабрь - 10 января 2026 г, я правильно понимаю? И получается тогда, что уведомление нельзя подать раньше 30 числа, так как выплата 30 декабря, то уведомление нужно подавать только 30 числа?
Да, ИП с сотрудниками. Данные из прошлого уведомления обязательно указывать? В прошлом году не указывала, патенты брались поквартально.
ИП в ЛНР взял патент с 01.01.25 по 30.06.25 и второй патент с 01.07.25 по 31.12.25 , первый патент уменьшили на СВ и ККТ. Как уменьшить второй патент,
если сумма патента 714 000 тыс руб. на год, патент взят на 184 дня, отсюда налог по патенту будет - 21 596 руб., срок уплаты в размере 1/3 до 29.09.25 и сумма составляет - 7199,00 руб:
строка 040 - 21596,00 строка 050 - 10798,00
строка 110 -10798,00
строка 120 - 10798,00 правильно?
Второй патент не указываю, который был с 01.01.25 по 30.06.25?
Спасибо, Надежда! Подскажите, пожалуйста, а налоговая проверяет откуда это имущество в магазине, есть ли на него документы? И если в розничном магазине есть банки стеклянные 1.5 и 2 л с крышкой (14 шт), в которых находится развесной товар (чипсы, сухарики и т.д.) на это все есть документы, товар был куплен физлицом еще при ЛНР, нужно ли это прописывать все в договоре ссуды и отражать на забалансовом счете?
Я вот тоже об этом подумала. Вопрос в том, что индекс инфляции за декабрь был известен только после 10 января, поэтому и запуталась, может сделать доп.соглашение 10 января и написать, что оно вступает в силу с 01 января или как правильно сделать, не пойму?
Спасибо, Надежда! Подскажите, пожалуйста, а если учредитель передает ООО пивное оборудование для продажи разливного пива с комплектацией (диспенсер, заборная головка, каплесборник, клещи для зажима хомутов, приспособления для закручивания пробок, редуктор, тройник металлический, устройство розлива, охладитель), можно при оприходовании в учете написать пивное оборудование для продажи разливного пива с комплектацией и не расписывать, что туда входит, а общей суммой указать его стоимость, а в договоре будет все расписано, что конкретно входит в комплектацию и стоимость по каждому комплектующему будет указана?
Да, это был единственный работник у ИП.
Надежда, подскажите, еще пожалуйста, если ИП уволил сотрудника в феврале и ЕФС-1 с подразделом 2.1 и 2.3 не подавался за 2-й и 3-й квартал 2024 г., нужно ли сейчас подавать эти отчеты и штраф будет 1000 руб. за каждый не поданный отчет + пеня?
Значит годовой ЕФС-1 нужно подать с подразделом 2.1 и 2.3, правильно?
Да, даты бумажных документов совпадают, получается по ЭДО мы подтверждаем когда товар приехал, и если товар приехал 8 января, то и после подтверждения по ЭДО, на приход она станет 8 января, я это хотела уточнить? А в бумажная ТТН и счет-фактура будет 6 января.
Спасибо, Надежда! Исправили ошибку, подали уточненку, налоговая прислала требование, чтобы ИП приехал в налоговую и забрал и подписал акт о нарушении, так как эта декларация была подана за 2- й квартал в октябре, позвонили в налоговую, сказали, что ехать не нужно пришлют акт по ТКС 13.01.25. Что делать в данном случае, подтвердить требование и все, отвечать на него не нужно, правильно и ждать акт о нарушении?
После того как они сказали с каким контрагентом расхождения, мы с ним сверились и выяснилось, что ИП неверно предоставил данные, была замена накладной, а она забыла за нее. Получается нужно исправить в декларации сумму НДС по одному контрагенту, так что тогда лучше подать сразу уточненку и исправить сумму по контрагенту, налог к уплате будет меньше на 66 рублей?
Я им так и сказала, зачем мне нужна уточненка, если я и так декларацию подала с опозданием, она говорит, что у них программа в ЛНР подвисает и они не успевают всех проверять, причем требуют именно сегодня подать, так как сегодня последний срок камеральной проверки. А если закончился срок камеральной проверки, то налоговая уже не может нас проверить?
Один и тот же поставщик отгружает и от ООО и от ИП. У меня 2 накладные с печатями и подписями, одна от ООО, другая от ИП, они отгрузили, как сейчас говорят, товар от ООО, а потом поняли, что не верно поступили и принесли другую накладную, что товар отгружен от ИП. Я не знаю в какой накладной расписался продавец, мне передали 2 накладные и никто ничего не сказал, на накладной не написано было, что это замена.
Спасибо, Оксана, за подробную информацию! Еще раз хочу уточнить, у нас установлен ФФД 1.2, кассовый чек печатаем при продаже товара и отдаем покупателю, т.е. получается, что это бумажный вариант чека, значит система налогообложения, номер смены и адрес сайта нам не нужно добавлять в чек, правильно, так как эти данные являются не обязательными реквизитами в чеке?
Спасибо большое! А подскажите, пожалуйста, а как быть с отчетом 6-НДФЛ? В отчете указывается КПП организации и я указывала КПП головного предприятия, а не КПП обособленного подразделения, налоговая одна, а КПП разные-это считается ошибкой?
Спасибо, поняла! Еще раз хочу уточнить, мы подаем документы на продление лицензии, без указания ОП, а само ОП можно будет закрыть только когда закончиться лицензия 31.01.25, т.е.получается 01 февраля подавать документы на закрытие ОП?
Спасибо за ответы! Но я немного запуталась, сейчас мы будем перерегистрировать ККТ на ОП, так как мы не можем продавать алкоголь, если лицензия выдана на обособленное подразделение, а ККТ зарегистрировано на юридический адрес. В декабре мы будем продлевать лицензию, когда в этом случае можно закрыть ОП, если документы на лицензию подаются за 2-3 месяца? И второй вопрос, как правильно сделать, в договоре аренды нужно написать помещение 16,18 или можно написать только помещение 16, а второе помещение 18 будет под склад, но мы там ничего не храним? И не будет ли у нас проблем, если мы закроем ОП, как к этому отнесется налоговая?
Лицензия получается, что выдана на ОП. Да, изначально в договоре аренды было прописано, ул.Ленина, д.2, помещение 16, 18, потом мы договор переделали и указали только помещение 16, что оно состоит из двух комнат (но в Минпромторг подавали договор с помещением 16,18, поэтому я так понимаю директора и заставили открыть ОП).Т.е.сейчас нужно ККТ перерегистрировать на ОП, но срок лицензии заканчивается 31.01.25 и мы будем подавать новый договор, так как срок его был 11 месяцев и если в договоре будет указан адрес: ул.Ленина, д.2, помещение 16, а потом будет расписано, что мы арендуем в этом помещении 2 комнаты, мы можем тогда отказаться от ОП? Или нужно переделывать юридические документы и указывать адрес: ул.Ленина, д.2, помещение 16,18?
Когда в январе делали лицензию на алкоголь, Минпромторг ЛНР отправил директора в налоговую узнать по поводу создания ОП, в налоговой ЛНР дали заявление директору и сказали, что нужно заполнить, он заполнил и не прочитал даже, что он заполнял, а теперь через год выяснилось, что у него есть уведомление о создании ОП. Сейчас у нас возникла проблема в связи с регистрацией ККТ, так как у нас один адрес, ККТ зарегистрировали на юридический адрес ООО, внесли точку продаж в УТМ, а теперь выяснилось, что у нас 2 фсрар айди, с разными КПП и адресами помещений. Теперь техподдержка СБИС говорит, что нам нужно перерегистрировать ККТ на адрес обособленного подразделения, так ли это? И если в договоре аренды магазина прописан адрес: ул.Ленина, помещение, 16, а в плане помещения у нас отмечено, что мы арендуем 2 комнаты, то мы должны были все равно создавать ОП? Можно ли как то отказаться от ОП?
Налоговым кодексом не определено, что понимается для целей применения законодательства о налогах и сборах под территориальной обособленностью подразделения организации. Вместе с тем арбитражная практика по рассматриваемому вопросу не однозначна. Так, в постановлениях ФАС СКО от 29.11.2006 по делу № Ф08-6161/2006-2552А, ФАС СЗО от 02.11.2007 по делу № А26-11293/2005 отмечено, что исходя из положений ст. 11 НК РФ был сделан вывод о том, что под территориальной обособленностью подразумевается расположение структурного подразделения организации географически отдельно от головной организации и за пределами административно-территориальной единицы ее регистрации, подконтрольной тому или иному налоговому органу.
То есть подразделение является территориально обособленным от головной организации в том случае, если оно находится на территории, где налоговый учет и налоговый контроль осуществляет иной налоговый орган, нежели тот, в котором организация состоит на учете в качестве налогоплательщика (см. Письмо Минфина России от 21.04.2008 № 03‑02‑07/2-73).
Одним из идентифицирующих признаков обособленного подразделения организации, не являющегося филиалом или представительством, в правоприменительной практике также признается адрес, по которому это подразделение осуществляет деятельность, отличающийся от адреса (места нахождения) самой организации.
Такого же мнения придерживается и Минфин (см., например, письма от 05.05.2017 № 03‑02‑07/1/27605, от 25.04.2017 № 03‑02‑07/1/24969, от 25.10.2016 № 03‑02‑07/1/61934, от 17.06.2016 № 03‑02‑07/1/35414), из которых следует, что территориальная обособленность подразделений определяется самостоятельными адресами.
Согласно разъяснениям Минфина одним из идентифицирующих признаков ОП, не являющегося филиалом или представительством, признается адрес, по которому это ОП осуществляет деятельность, отличающийся от адреса (места нахождения) самой организации.
Вместе с тем, по мнению ФНС, осуществление деятельности организацией путем ведения единого технологического процесса с использованием комплекса зданий и сооружений, расположенного на земельном участке на территории, подведомственной налоговому органу, в котором указанная организация состоит на учете по месту нахождения, не приводит к созданию обособленных подразделений (Письмо от 07.03.2018 № ГД-4-14/4534).
На практике возможна следующая ситуация. Склад организации был поставлен на учет в налоговом органе в качестве обособленного подразделения, так как местонахождение склада и организации не совпадало. Организация сменила юридический адрес, в результате чего местонахождение обособленного подразделения (склада) и головной организации совпало. В связи с этим место нахождения склада организации стало территориально не обособленным от места нахождения организации, следовательно, в отношении этого склада отсутствуют признаки обособленного подразделения и его следует снять с налогового учета (Письмо Минфина России от 08.07.2013 № 03‑02‑07/1/26374).
* * *Эту статью я прочитала у вас на Клерке.
Так, откуда у нас обособленное подразделение, если у нас одна налоговая и один адрес, т.е. юридический адрес совпадает с адресом розничной точки? Да, по договору у нас прописано 2 комнаты, но одна комната не оборудована рабочим местом, там нет ничего, просто она за нами числиться.
Для целей применения НК РФ и иных актов законодательства о налогах и сборах признание обособленного подразделения организации таковым осуществляется при наличии двух признаков, предусмотренных п. 2 ст. 11 НК РФ: территориальная обособленность от головного предприятия и наличие оборудованных стационарных рабочих мест.
Спасибо, Надежда! А если не указали в отчете за 2-й кв. кол-во работников, которые должны проходить медицинский осмотр (у нас всего 3 человека) это будет считаться ошибкой, работников приняли 1 июня?
Продавец магазина (алкогольного) должен проходить обязательный медосмотр, но так он принят в июне 2024 г., то обязательный медосмотр он должен будет проходить в следующем году, правильно? И тогда уже нужно будет заполнять этот раздел, объясните, пожалуйста, Надежда?
Надежда, подскажите, пожалуйста, а как посчитать пеню по НДС, если я буду сдавать сейчас декларацию по НДС за 2-й квартал?
Спасибо, Надежда! ИП в налоговой ЛНР сказали, что если он напишет заявление на освобождение от НДС, то он не будет платить налог с момента регистрации, т.е. с 03.06.24, заявление написано 22.07.2024 г. Но тут еще возник очень важный момент, ИП торгует пивом, а согласно п.2 ст.145 НК РФ, он не имеет право на освобождение, если торгует подакцизными товарами, правильно я понимаю? Получается, что заявление не действительно и ему все равно придется платить НДС?
Выяснила, что ИП писал заявление на освобождение от уплаты НДС по форме КНД 1150104 с даты регистрации, подскажите, пожалуйста, в этом случае декларацию нулевую по НДС в конце года подавать не надо? И по НДФЛ нужно подавать уведомление за 2 квартал или только за 3-й подать и оплатить?
Нет, говорит, что подавал документы на регистрацию через МФЦ, а там никто ничего не сказал, потом в налоговой подал заявление на патент.
Добрый день! Какие документы должны быть утверждены на предприятии по персональным данным, если это ООО на УСН Доходы (розничный магазин), в котором установлены камеры, т.е. ведется видеонаблюдение и данные передаются на телефон директора?
1. Документы которые же утверждены на предприятии: Положение о работе с персональными данными, согласие на обработку персональных данных, положение о системе видеонаблюдения, согласие на видеонаблюдение, приказ о назначении ответственного по персональным данным, согласие на обработку биометрических персональных данных.
2. Нужно еще утверждать: Политику обработки персональных данных (сайта нет), Положение о защите персональных данных, делать уведомление о видеонаблюдении и доп.соглашение к трудовому договору и указывать, что «1.7. Рабочее место сотрудника находится под постоянным видеонаблюдением. Видеонаблюдение на территории магазина Работодателя осуществляется согласно Положению о видеонаблюдении»?
3. Если директор принят 20.12.2023 г., а сотрудники 03.06.24, то документы по персональным данным (положения) нужно утверждать 20.12.24, директор же тоже является сотрудником предприятия?
Спасибо, попробую написать обращение в техподдержку честного знака. Дело в том, что сигареты мы покупаем у поставщика ЛНР, а наш поставщик ЛНР покупает у поставщика РФ, а потом уже отгружает нам. Поэтому и возник вопрос, можем ли мы поставить на приход такой товар?
Нет, патент выдан на розничную торговлю и считается от квадратуры магазина.
Оксана, подскажите, пожалуйста! Если подали заявление на патент на 3-й квартал и поставили численность 2 работника. а надо 1 работник, что теперь делать, надо исправлять?
Спасибо, Оксана! И все же хочу уточнить по 2-му варианту, чтобы разобраться,
если ЛИСТ Б заполнить так :
строка 110- 10652,00
строка 120 - 5326,00
строка 130- 5326,00
строка 140 - 0
т.е. получается, что в строку 130 мы ставим сумму -5326,00 руб, но при этом в строке 60 листа А пишем - 0. В данном случае в строку 130 ставится сумма из строки 050 - 5326,00 я правильно поняла?
Спасибо, теперь понятно! Хочу еще раз уточнить за лист Б:
в строке 110 пишем - 5326,00
строка 120 - 5326,00
строка 130 -0
строка 140 - 0 , правильно?
Что-то я вообще запуталась. Я же подавала уведомление на уменьшение 1-го патента в 1-м квартале, значит сумма должна быть в строке 060 - 5326,00 ? Если я ставлю в строке 130 - 5326,00 то откуда эта сумма берется, если в 60 строке будет пусто? Я заполнила лист Б по 2-му варианту: "Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 5326.00, строка 130 - 5326.00, строка 140 пустая."
Оксана, подскажите, пожалуйста, а как быть с листом А, если выбрать 2-й вариант, то получается, что :
строка 040 - 10651,00
строка 050 - 5326,00, тогда в строке 060 - 5326,00 писать, так как в строке 130 листа Б нужно писать сумму строки 060 и тогда строка 140 будет равна - 0 (стр.110 - (стр.120+ стр.130), правильно?
Да, патент за 1-й квартал уменьшили и оплатили 50%, взяли патент на 2-й квартал, теперь нужно его уменьшить на 50%, СВ за сотрудников оплачены.
Спасибо, Оксана! Но я не совсем поняла, что вы имели ввиду, что "нет, не указываете?", поясните, пожалуйста?
Посмотрите, правильно заполнен Лист А:
Лист Б:
Отчет за 1-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 97500,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 12675.00 (строка 140)
Отчет за 2-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 195 000,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 25 350,00 (строка 140)
Отчет за 3-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 292 500,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 38 025.00 (строка 140)
Отчет за 2023 год:
по первому сроку перечисления - 4226,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4224,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4226,00 (строка 023)
по четвертому сроку перечисления -2212,00 (строка 024)
Сумма дохода, начисленная - 374 523,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 48 688.00 (строка 140)
Получается, если сложить НДФЛ перечисленный =52 913,00
Сумма НДФЛ исчисленная - 48 688,00
52 913,00 - 48 688,00 = 4225,00 руб. разница
Налоговая ЛНР настаивает, чтобы я уменьшила годовой отчет на 4225,00 руб. и не корректировала отчет за 1-й квартал. Я все таки думаю, что надо править все три квартала, так как годовой отчет составлен правильно?
Спасибо, Надежда! Так как вы написали, мне так же и программа заполнила декларацию. Я первый раз заполняю декларацию по УСН без работников и мне не понятно, почему в строке 141, 142 и 143 стоит сумма взносов ИП -14 400,00 руб., объясните, пожалуйста? Ведь общая сумма фиксированных взносов за 2023 год в ЛНР составляет 14400,00 руб.
Он не выделяет и никак не обозначает НДС, мне нужно было у вас узнать правильно ли он делает, что включает в тариф НДС, т.е. выписывает счет на полную сумму затрат, с учетом НДС? Получается, если он платит за электроэнергию с НДС, то я должна буду ему возместить эту же сумму, с учетом НДС, а не платить просто по тарифу?
Арендодатель на УСН и Арендатор на УСН. В договоре прописано, что арендная плата состоит из постоянной и переменной части, переменная часть - это стоимость коммунальных услуг. Арендодатель должен нам выставить счет на коммунальные услуги и приложить расчет стоимости коммунальных услуг, т.е. Арендодатель платит ресурсоснабжающим организациям, они выставляют ему счет на оплату с НДС, а он перевыставляет нам счет. Вопрос был в том, если в счете у Арендодателя указан тариф на оплату воды + НДС20%, поэтому он говорит, так как я плачу за воду, с НДС, то и вы должны мне платить не по тарифу, а тариф + НДС, но НДС отдельно он не выделяет в счете, а просто указывает сумму , в которой "сидит" НДС. Тариф на воду - 57,41, а он нам в счете пишет не 57,41 за 1 куб.м, а тариф 68,89 (57,41+20%) за 1 куб.м.. Типа, я плачу за воду с НДС, значит вы мне тоже должны платить с НДС. Правильно ли это?
Здравствуйте, Надежда! Спасибо за ответ. Я никогда не сталкивалась с безвозмездным имуществом, подскажите, пожалуйста:
1. Если я подписываю договор, то данное имущество нужно отнести на забалансовый счет и указать его стоимость и с этой стоимости заплатить один раз доход или нужно ежемесячно платить доход с полученного имущества?
2. Какими проводками отразить поступление имущества в безвозмездное пользование: емкость пластиковая, подставка под емкость из металла, водомер и поддон пластиковый?
3. Если брать в аренду данное имущество, подскажите как рассчитать стоимость аренды, исходя из рыночной стоимости имущества?
А где ее можно найти, это нужно на сайтах ЛНР искать или можно на любом сайте найти?
Спасибо, с актом приема-передачи все понятно. Второй вопрос: Если ИП на УСН передает ООО на УСН в по договору ссуды в безвозмездное пользование пластиковую бочку, будет ли это считаться доходом ООО (письмо Минфина от 25 августа 2014 года № 03-11-11/42295)? В договоре ИП указал оценочную стоимость передаваемого оборудования, не пойму для чего?
В договоре не прописано ничего о том, что оборудование передается по акту приема-передачи, нужно ли внести это в договор? Какие то еще документы нужно требовать от них, например, документы подтверждающие цену, если в договоре указана стоимость передаваемого оборудования или это лишнее?
В договоре прописали, что оплата за аренду производиться по выставленным счетам. А можно тогда написать письмо-уведомление, что " ИП ИВАНОВ уведомляет, что с 10 февраля открыл расчетный счет в "ПРОМСВЯЗЬБАНК", просим производить арендную плату на расчетный счет по указанным реквизитам"?
Не получила ответ на свой вопрос?
Спасибо, Оксана, поняла)) А еще подскажите, если я буду сейчас брать патент на 2-й квартал, за второй квартал сумма патента тоже будет 10651,00 руб., то когда будут подавать уведомление об уменьшении патента также писать сумму 5326,00 в строке 120 и 110? И так как патент по квартально берется, то строку130 не заполнять в данном случае?
ИП с работниками, патент уменьшается на 50%, у меня в уведомлении 1С ставит сумму к уплате по патенту - 5325,00 руб. (правильную сумму ставит), почему я ее должна исправлять? В строке 110 сумма фиксированных страховых взносов 6300,00 (1/4 фиксированных взносов за 1-й квартал). Разве в строке 110 не ставим сумму уплаченных взносов в 1-м квартале? Что-то я совсем запуталась, вопрос в том, что 1С не ставит сумму СВ работников, а только фиксированные СВ берет, а СВ за работников уплачено на сумму - 11545,20 руб., поэтому вопрос ставить их в уведомлении или нет, тогда нужно исправлять уведомление и в строке 110 ставить сумму общую по СВ - 6300+11545,20= 17845,00 , а в строке 140 ставить сумму оставшуюся после уменьшения 975,00+11 545,20= 12520,00руб.
Спасибо! Т.е. среднесписочную ставить 0 нужно? А если ООО зарегистрировано 15.12.2023, а директор принят на работу 20.12.23 и сразу отправлен в отпуск, тогда получается в отчете РСВ в разделе 1 строка 001 выбирать код 2 - выплаты физическим лицам не осуществлялись, правильно?