Добрый день. Мой вопрос не в том, что я правильно считаю налог, а 1С ошибочно. "Как откорректировать в программе с тем, чтобы остаток в ЛК и 1С был равнозначным?" Возможно не очень точно сформулировала. Уведомления, поданные на авансы по ЕН за 1кв, 6 и 9 мес и суммы налога исчисленные в программе 1С отличаются. (не важно по какой причине). В результате с-до по ЕНС в ЛК НП ФНС и с-до сч 68.90 в 1С разное. Правильно ли я понимаю, что операцией "Корректировки ЕНС" - Прочее уменьшение сальдо/Прочее увеличение сальдо - нужно на сумму разницы ранее поданных уведомлений на дату уплату налога произвести корректировку? Или это делается каким-то иным способом?
Спасибо. Вы, правы, никто не может дать определенный ответ. Подам по старому ОКТМО. В нашем случае новое с 01.01.2025 года, а 6-НДФЛ за 2024 г.
Нашла письмо Письмо ФНС России от 28.09.2020 № БС-4-11/15739@ О порядке заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) в случае изменения ОКТМО в связи с образованием нового муниципального образования - "В случае изменения ОКТМО в связи с образованием нового муниципального образования организация - налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета расчеты по форме 6-НДФЛ за период до изменения ОКТМО с указанием в поле "Код по ОКТМО" "старого" ОКТМО (то есть действовавшего до образования нового муниципального образования), а за период после изменения ОКТМО с указанием в поле "Код по ОКТМО" "нового" ОКТМО."
Срок – не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, когда сотрудник подал заявление (п. 2 ст. 2 Закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ, п. 40 Порядка, утв. приказом СФР от 17.11.2023 № 2281).
В законе срок выплаты - "Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ
Об обществах с ограниченной ответственностью".
Возможно Вам знакома (известна) судебная практика по данному вопросу. Аудиторы пугают, что налоговики могут переквалифицировать такой порядок выплат как заработную плату. В нашем случае зпл единственного участника-генерального директора сопоставима с размером дивидендов, т.е. зпл не минимальная, а соответствует занимаемому статусу на предприятии.
Спасибо большое за ответ! ФНС подтвердили, что с даты публикации, но за 1 рабочий день до предполагаемой даты исключения последние отчеты, уплата последних налогов и начислений, затем увольнение ген. директора (других сотрудников нет) и ожидание принятия окончательного решения ФНС.
Особенно вдохновляет- "обращаемся сами в военкомат, проясняем и т.п." В первую очередь, подрядчик (тоже забавно) должен честно и откровенно сказать, что никакой чёткой рабочей схемы взаимодействия с военкоматами, к сожалению, не существует.
Добрый день. Я не эксперт, конечно, если позволите, поделюсь личным опытом - интеграция пока работает через "***". Поэтому я пока оказалась от интеграции и делаю это ручным способом, через "Сведения об уплате налогов". На сайте 1С - ИТС (https://its.1c.ru/) есть разъяснения о том как сейчас реализовЫвается работа с ЕНС. Ваша ситуация - ошибка релиза. На ютуб найдите "Новое в 1С БП за 5 мин. Ошибки в 1С при сдаче отчетности за 1 квартал 2024. Выпуск от 17.04.2024"
Я запуталась... Правильно ли я понимаю, что в расходы (у нас Д-Р) мы можем взять сумму ТОЛЬКО выплаченной з/пл и НДФЛ - ТОЛЬКО исчисленный-удержанный-перечисленный в бюджет?
Из ниже приведенных данных видно, что в расходы берется весь начисленный НДФЛ за месяц. На дату 31.01.24 отражены выплаченные авансы и следовательно НДФЛ
по строке 23 - 5 977;
по строке 25 - 5 443;
по строке 27 - 45 192
Эти суммы были указаны в уведомлении за январь 2024 и перечислены и отражены в 1С операциями: Уведомление, Банковская выписка и Сведения об уплате налогов.
22 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 40 000,00
23 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 14 943,00
24 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 36 424,00
25 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 8 536,00
26 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 302 955,36
27 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 92 613,00
Спасибо за ответ. То что Вы написали очень интересно. Но запрос консультации - это чаще всего тогда, когда ситуация не стандартная и требующая решения, а не "маршрутизации". Решилась просто - на сайте ГосУслуг проверили документ, он действителен. Направили возражение страховщику о том, что у него не достоверные данные с приложением скрина проверки. В течение суток страховщик изменил статус в своих программах. Внесли изменение в ЛНА в регламент проверки достоверности предоставляемых документов соискателей при трудоустройстве - включили проверку на ГосУслугах, это абсолютно легальный и рабочий ресурс. Любое физическое лицо может проверить Паспорт гражданина РФ через свою учетную запись на ГосУслугах.
В вопросе было указано, цитата "За 6 мес и 9 мес 2023 году ошиблись при расчете аванса по единому налогу при УСН". Сегодня уточнила, что у нас ООО на УСН Д-Р. По совокупной налоговой обязанности на дату уплаты 28.03.2024 г. По очередности погашения - это будет ЕН при УСН за 2023 год.
Вопрос по Вашему ответу к фразе "до 2 мая еще есть время"
Спасибо за быстрый ответ. Да, согласна.
Спасибо, так и сделала, так как знаю за счет какого налога (ЕН при УСН).
Спасибо
Мне не нужно корректировать начисленный налог
Добрый день. Мой вопрос не в том, что я правильно считаю налог, а 1С ошибочно. "Как откорректировать в программе с тем, чтобы остаток в ЛК и 1С был равнозначным?" Возможно не очень точно сформулировала. Уведомления, поданные на авансы по ЕН за 1кв, 6 и 9 мес и суммы налога исчисленные в программе 1С отличаются. (не важно по какой причине). В результате с-до по ЕНС в ЛК НП ФНС и с-до сч 68.90 в 1С разное. Правильно ли я понимаю, что операцией "Корректировки ЕНС" - Прочее уменьшение сальдо/Прочее увеличение сальдо - нужно на сумму разницы ранее поданных уведомлений на дату уплату налога произвести корректировку? Или это делается каким-то иным способом?
Спасибо. Вы, правы, никто не может дать определенный ответ. Подам по старому ОКТМО. В нашем случае новое с 01.01.2025 года, а 6-НДФЛ за 2024 г.
Нашла письмо Письмо ФНС России от 28.09.2020 № БС-4-11/15739@
О порядке заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) в случае изменения ОКТМО в связи с образованием нового муниципального образования - "В случае изменения ОКТМО в связи с образованием нового муниципального образования организация - налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета расчеты по форме 6-НДФЛ за период до изменения ОКТМО с указанием в поле "Код по ОКТМО" "старого" ОКТМО (то есть действовавшего до образования нового муниципального образования), а за период после изменения ОКТМО с указанием в поле "Код по ОКТМО" "нового" ОКТМО."
Срок – не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, когда сотрудник подал заявление (п. 2 ст. 2 Закона от 16.12.2019 № 439-ФЗ, п. 40 Порядка, утв. приказом СФР от 17.11.2023 № 2281).
В законе срок выплаты - "Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества. В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.
Статья 28. Распределение прибыли общества между участниками общества
Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ
Об обществах с ограниченной ответственностью".
Возможно Вам знакома (известна) судебная практика по данному вопросу. Аудиторы пугают, что налоговики могут переквалифицировать такой порядок выплат как заработную плату. В нашем случае зпл единственного участника-генерального директора сопоставима с размером дивидендов, т.е. зпл не минимальная, а соответствует занимаемому статусу на предприятии.
Как проходят заключительные этапы? Срок исключения регламентирован?
Спасибо большое за ответ! ФНС подтвердили, что с даты публикации, но за 1 рабочий день до предполагаемой даты исключения последние отчеты, уплата последних налогов и начислений, затем увольнение ген. директора (других сотрудников нет) и ожидание принятия окончательного решения ФНС.
Не согласна с Вашим утверждением о том, что отчет сдается после увольнения руководителя.
Особенно вдохновляет- "обращаемся сами в военкомат, проясняем и т.п." В первую очередь, подрядчик (тоже забавно) должен честно и откровенно сказать, что никакой чёткой рабочей схемы взаимодействия с военкоматами, к сожалению, не существует.
Добрый день. Я не эксперт, конечно, если позволите, поделюсь личным опытом - интеграция пока работает через "***". Поэтому я пока оказалась от интеграции и делаю это ручным способом, через "Сведения об уплате налогов". На сайте 1С - ИТС (https://its.1c.ru/) есть разъяснения о том как сейчас реализовЫвается работа с ЕНС. Ваша ситуация - ошибка релиза. На ютуб найдите "Новое в 1С БП за 5 мин. Ошибки в 1С при сдаче отчетности за 1 квартал 2024. Выпуск от 17.04.2024"
Спасибо. То что Вы в итоге ответили, можно было написать сразу...
И можно все таки ответ по существу вопроса
Я пытаюсь разобраться, почему в уменьшение ЕН при Д-Р программа берет ВЕСЬ НДФЛ января 2024.
Это записи из КУДиР
Я запуталась... Правильно ли я понимаю, что в расходы (у нас Д-Р) мы можем взять сумму ТОЛЬКО выплаченной з/пл и НДФЛ - ТОЛЬКО исчисленный-удержанный-перечисленный в бюджет?
Из ниже приведенных данных видно, что в расходы берется весь начисленный НДФЛ за месяц. На дату 31.01.24 отражены выплаченные авансы и следовательно НДФЛ
по строке 23 - 5 977;
по строке 25 - 5 443;
по строке 27 - 45 192
Эти суммы были указаны в уведомлении за январь 2024 и перечислены и отражены в 1С операциями: Уведомление, Банковская выписка и Сведения об уплате налогов.
22 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 40 000,00
23 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 14 943,00
24 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 36 424,00
25 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 8 536,00
26 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 302 955,36
27 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 92 613,00
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.38)
Спасибо. Хороший совет. Я думаю так и поступим.
Спасибо за ответ. То что Вы написали очень интересно. Но запрос консультации - это чаще всего тогда, когда ситуация не стандартная и требующая решения, а не "маршрутизации". Решилась просто - на сайте ГосУслуг проверили документ, он действителен. Направили возражение страховщику о том, что у него не достоверные данные с приложением скрина проверки. В течение суток страховщик изменил статус в своих программах. Внесли изменение в ЛНА в регламент проверки достоверности предоставляемых документов соискателей при трудоустройстве - включили проверку на ГосУслугах, это абсолютно легальный и рабочий ресурс. Любое физическое лицо может проверить Паспорт гражданина РФ через свою учетную запись на ГосУслугах.
В вопросе было указано, цитата "За 6 мес и 9 мес 2023 году ошиблись при расчете аванса по единому налогу при УСН". Сегодня уточнила, что у нас ООО на УСН Д-Р. По совокупной налоговой обязанности на дату уплаты 28.03.2024 г. По очередности погашения - это будет ЕН при УСН за 2023 год.
Вопрос по Вашему ответу к фразе "до 2 мая еще есть время"
Уточните, пожалуйста, что Вы имели ввиду "до 2 мая есть ещё время"? У нас ООО, УСН Д-Р.