Заработная плата за март 2023 в расчете по форме 6-НДФЛ: как отражать в программе «1С:Бухгалтерия 8»

С 1 января 2023 изменились правила, по которым работодатели исчисляют НДФЛ с зарплаты работников. Теперь датой, когда работник получил доход, считается день, в который ему выплатили зарплату – наличными или безналичным способом.
7,7 тыс. 2,6 тыс.
Заработная плата за март 2023 в расчете по форме 6-НДФЛ: как отражать в программе «1С:Бухгалтерия 8»
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Удержание налога, как и раньше, происходит при выплате зарплаты, а его перечисление в бюджет – в сроки, определенные налоговым законодательством.

Начисление и выплату заработной платы в 1С нужно проводить, соблюдая новые правила налогообложения – в противном случае и в учете могут появиться ошибки, и проблем с контролирующими органами не избежать.

В программе 1С оперативно учитываются все налоговые изменения, главное вовремя устанавливать обновления. В сервисе аренды 1С в облаке от «Е‑Офис 24» все обновления баз 1С доступны без доплат. Устанавливать обновления можно вручную или включить автоматическое обновление, например, в ночное время, при этом не нужно оставлять компьютер включенным.

Расскажем, как правильно начислить зарплату и налоги с учетом новых требований.

Начисление НДФЛ

В 1С начисление происходит в два этапа:

  • при создании документа на начисление зарплаты, дата получения дохода (а значит и дата исчисления НДФЛ) совпадает с датой, указанной в этом документе;

  • после выплаты зарплаты на основании платежного документа, дата получения дохода изменяется на дату, указанную в этом документе.

Удерживается налог одновременно с проведением документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога программа фиксирует автоматически, на основании факта его удержания.

В зависимости от того, когда выплачивается зарплата, начисленный налог по-разному отображается в отчетной форме 6-НДФЛ.

Рассмотрим два варианта осуществления начислений, которые могут быть использованы на предприятии:

  • если зарплата выдается в последний день отработанного месяца;

  • если зарплата выдается до 15 числа месяца, следующего за отработанным.

Заработная плата выплачивается в последний день месяца – 31.03.2023 года за март 2023 года

Чтобы начислить и выплатить зарплату, а также исчислить и удержать НДФЛ, бухгалтеру нужно создать документ «Начисление зарплаты», и в поле «Дата выплаты» указать 31.03.2023:

Именно эта дата будет определена программой в качестве даты получения дохода, и именно на нее автоматически будет исчислен НДФЛ:

Документ начисления нужно провести и закрыть – на его основании можно сформировать ведомость для выплаты зарплаты (через кассу или банк – в нашем примере будем выплачивать зарплату на счета работников).

Создаем и заполняем ведомость – налог будет исчислен автоматически:

Возможности программы «1С:Бухгалтерия» позволяют бухгалтеру избавиться от рутинных задач (например, от самостоятельного расчета сумм налоговых платежей) – это не только экономит время, но и минимизирует риск возникновения счетных ошибок. А если перенести базы в облачную версию 1С:Бухгалтерия, рассчитывать зарплату и 6-НДФЛ можно удаленно в любое время, даже не находясь в офисе.

Создаем отчетную форму 6-НДФЛ. Для этого переходим в раздел «Отчеты» → подраздел «Регламентированные отчеты»:

Выбираем нужный отчет и формируем документ за 1 квартал 2023 года:

Раздел 1 отчета будет пустым – удержанный налог мы увидим в отчете за полугодие, т. к. уплачен он будет только в конце апреля

В разделе 2 мы увидим зарплату, выплаченную работникам 31.03.2023, а также удержанный с нее налог, т. к. датой его удержания является дата фактического расчета с работниками:

Заработная плата за март 2023 года выплачивается 15.04.2023 года.

В документе «Начисление заработной платы» в поле «Дата выплаты» нужно указать 15.04.2023:

На эту дату предварительно будет исчислен НДФЛ:

После формирования и проведения документа «Ведомость в банк» (или в кассу – в зависимости от того, как выплачивается зарплата), НДФЛ удерживается автоматически – на ту дату, в которую работникам была выплачена зарплата:

Создаем форму 6-НДФЛ. Ни сумма заработной платы, ни удержанный с нее НДФЛ, в отчете за 1 квартал отображены не будут, так как и начисления, и удержания проведены в апреле. Увидеть их можно в отчете за 1 полугодие:

  • в разделе 1 налог, удержанный с зарплаты, будет отображен в строке 021 по первому сроку перечисления.

  • в разделе 2 зарплата отобразится в строках 110 и 112, а удержанный с нее налог – в строке 160.

Готовую форму нужно сдать в ФНС – сделать это необходимо:

  • до 25 апреля – за I квартал;

  • до 25 июля – за I полугодие.

Сдать отчетную форму в электронном виде можно с помощью сервиса 1С-Отчетность. Готовый отчет не придется сохранять, выгружать из системы и загружать в стороннюю программу электронного документооборота – достаточно нажать на кнопку «Отправить», и отчет уйдет на проверку в контролирующий орган.

Смотрите еще по теме:

Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8KNpBd

Начать дискуссию

Условия предоставления рассрочек сделают понятными и прозрачными

Правовое регулирование предоставления рассрочек недостаточно прозрачное, поэтому ЦБ хочет его уточнить и приблизить к нормам о кредитах и займах.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

ФНС раскрыла отрасли с наибольшим ростом доначислений налогов

Какие компании и типы операций оказались в фокусе внимания налоговой. Обзор для руководителя и бухгалтера.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Рубль вышел из тени и сразу же упал. Падают и крипта с ОФЗ, только недвижка всегда растёт, ну и золото тоже. Всё больше дивидендов объявляется, выходят новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест
Лучшие спикеры, новый каждый день

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 

Одна из основных составляющих защиты информации — пароли. Свод правил о том, как установить и использовать пароли, называется парольной политикой. Разбираем, какие советы в ней могут навредить, а не способствовать безопасности данных компании.

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 
29
800

Что такое дробление бизнеса и является ли оно законным способом налоговой оптимизации. Формы, критерии и признаки незаконного дробления

Признаки и критерии незаконного дробления, выработанные ФНС и судебной практикой. Главные вопросы, на которые должен ответить налогоплательщик, чтобы доказать  отсутствие схемы.

Интернет-банкинг

Через СБП можно будет оплатить новые виды услуг и выбирать банк

В 2024 году будут расширены возможности оплаты услуг в бюджетную систему через систему быстрых платежей.

1
392
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Маркетплейсы

В работе с маркетплейсами появились важные новшества

Собрали для вас подборку важных событий по маркетплейсам в одной новости.

Аутсорсинг

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Кредитование

По потребительским кредитам введут важный запрет

Госдума готовит ко второму чтению депутатский законопроект об ограничении плавающих процентных ставок в кредитовании. ЦБ уже поддержал его как приоритетный.

НДС

Новый онлайн-курс «НДС: расчет, декларация, 1С» — станьте экспертом по НДС за месяц

На носу сдача декларации по НДС за 1 квартал 2024 года. Заполнить и отправить отчет нужно по новым правилам. Кроме того, изменился состав необлагаемых операций, принципы формирование налоговой базы и т. д. Разберитесь во всех нюансах НДС на новом курсе «Клерка».

🚀 Космическая распродажа на «Клерке»! Самые свежие онлайн-курсы за 3690 рублей

Ловите супер-цены, пока они не улетели! Новые курсы по учету на маркетплейсах, финансовому анализу, зарплате, ВЭД и УСН за 3690 рублей. Стартуйте в профессии бухгалтера с курсом «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3690 рублей!

Банки

Станет невыгодно нарушать права потребителей финансовых услуг

Центробанк борется с недобросовестными схемами продаж финансовых продуктов и мисселингом, видит определенный результат, в том числе по снижению числа жалоб, но этого мало.

3
407
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Инвестиции

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Первое правило дивидендного клуба: если нефть не приносит дивидендов, то это не нефть. Снова смотрим дивидендные акции РФ, которые похожи на билет в счастливую жизнь на личном острове. Продолжаю рубрику дивидендных разборов акций РФ обзором Газпром нефти — очередного дивидендного тяжеловеса нашего рынка.

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти
Акцизы

Доходы от акцизов на табак и алкоголь пойдут на развитие спорта

Такую законодательную инициативу обсудили сегодня на заседании комитета Госдумы по физической культуре и спорту. Она разрабатывается в рамках поручений президента и готовится к внесению.

КоАП РФ

Введут штрафы за самовольное использование централизованных систем водоснабжения

Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о введении ответственности за самовольное пользование централизованными системами водоснабжения и водоотведения.

10 тем, волнующих малый бизнес в России. От наименее до наиболее значимых

Вторая часть результатов нашего исследования о темах, которые волнуют представителей малого бизнеса в 2024 году. В этой статье мы рассмотрим оставшиеся пять наиболее актуальных и значимых тем.

Не забудьте до 15 апреля сдать в СФР подтверждение вида деятельности

Подтвердить основной вид экономической деятельности за 2023 год надо в срок не позднее 15 апреля 2024 года включительно.

Миграционный учет

Власти придумали, как закрыть лазейки нелегальным мигрантам

Госдума приняла в первом чтении законопроект о борьбе с лазейками для нелегальной миграции.

Бесплатно с Жилищное законодательство

Поправки в ЖК-2024: как теперь сдавать квартиры в аренду

С 3 апреля 2024 года вступили в силу поправки в ЖК, которые всколыхнули общественность. Арендодатели решили, что теперь сдавать жилье в аренду, в том числе посуточно, вообще нельзя, или только с согласия соседей. На самом деле революции не произошло.

Поправки в ЖК-2024: как теперь сдавать квартиры в аренду

Интересные материалы

Приняли поправки в ТК: сверхурочную работу нужно оплачивать по-новому. «Ночной бухгалтер» № 1663

Работодатели пользовались несовершенством кодекса и фактически занижали выплаты сотрудникам. Теперь эту несправедливость исправили.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру