Что надо сдать и оплатить в октябре
Эксперты «ПЭБ» напоминают: статистическую и отраслевую отчетность лучше дополнительно проверить по ИНН в сервисах ведомств — она зависит от вида деятельности и попадания в выборку. Остальные даты отчетов и мероприятий можно посмотреть в нашей таблице:
Дата | Что сдаем или платим | Кто сдает или платит | Куда |
1 октября | Заявление об отказе от освобождения от НДС либо о приостановлении использования освобождения с IV квартала 2026 года | Налогоплательщики, которые совершают освобождаемые от НДС операции по п. 3 ст. 149 НК | ФНС |
2 октября | Сведения в единый реестр субъектов МСП — получателей поддержки за III квартал | Органы и организации инфраструктуры поддержки МСП | ФНС |
5 октября | Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 сентября, уплата этого НДФЛ | Налоговые агенты | ФНС |
Данные о доходах и расходах за сентябрь, если они не переданы в ФНС банком, ККТ или оператором электронной площадки | Организации и ИП на АУСН | Личный кабинет ФНС | |
7 октября | Подтверждение или корректировка банковских данных о доходах и расходах за сентябрь | Организации и ИП на АУСН | Личный кабинет ФНС |
14 октября | Отчетность об утилизации отходов и использовании вторичного сырья за III квартал | Юрлица и ИП из реестра утилизаторов | ЕФГИС УОИТ |
15 октября | Взносы на травматизм за сентябрь | Работодатели | СФР |
1/12 фиксированного взноса на травматизм за сентябрь | Работодатели на АУСН | ФНС | |
Сообщение об утрате права на УСН в III квартале | Организации и ИП, утратившие право на УСН | ФНС | |
20 октября | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал | Посредники, экспедиторы и застройщики, которые обязаны вести журнал | ФНС |
Уведомление и подтверждающие документы для освобождения от НДС по ст. 145 НК, его продления или отказа от него | Организации и ИП, применяющие освобождение | ФНС | |
Декларация по косвенным налогам и уплата НДС по товарам из ЕАЭС за сентябрь | Импортеры товаров из стран ЕАЭС | ФНС | |
Единая упрощенная декларация за 9 месяцев, если выполняются условия для ее подачи | Организации и ИП без движения денег и объектов налогообложения | ФНС | |
Информация о добытой цифровой валюте за сентябрь | Майнеры, в том числе участники майнинг-пулов | ФНС | |
Авансовый платеж за НВОС за III квартал | Плательщики НВОС, кроме субъектов МСП и лиц, работающих исключительно на объектах IV категории | Росприроднадзор | |
Декларации об объеме производства и оборота отдельных видов алкогольной и спиртосодержащей продукции за III квартал | Организации и ИП, на которых распространяется обязанность декларирования | ФНС | |
26 октября | Уведомление об исчисленных налогах, авансах и взносах: в том числе по НДФЛ за 1–22 октября, авансу УСН, НДФЛ ИП на ОСНО, имущественному, транспортному и земельному налогам | Налогоплательщики, налоговые агенты и плательщики взносов | ФНС |
6-НДФЛ за 9 месяцев | Налоговые агенты | ФНС | |
РСВ за 9 месяцев | Работодатели и другие плательщики страховых взносов | ФНС | |
ЕФС-1: раздел 2 за 9 месяцев, подраздел 3 раздела 1 за III квартал Подразделы 1.1 и 1.3 за сентябрь — при наличии оснований | Страхователи, отдельные государственные и муниципальные учреждения | СФР | |
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев или за январь–сентябрь, налоговый расчет налогового агента | Организации на ОСНО и налоговые агенты | ФНС | |
Декларация по НДС за III квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты, в том числе упрощенцы — плательщики НДС | ФНС | |
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал | Участники оборота прослеживаемых товаров | ФНС | |
Декларации по НДПИ за сентябрь, НДД за 9 месяцев, водному и туристическому налогам за III квартал | Соответствующие налогоплательщики | ФНС | |
Декларации по акцизам за соответствующие периоды | Плательщики акцизов | ФНС | |
Декларация по УСН при прекращении деятельности на УСН в сентябре или утрате права в III квартале | Организации и ИП на УСН | ФНС | |
Декларация по ЕСХН при прекращении деятельности сельхозтоваропроизводителя в сентябре | Организации и ИП на ЕСХН | ФНС | |
Налог за сентябрь и сведения по выплатам физлицам за период с 23 сентября по 22 октября — в предусмотренных законом случаях | Организации и ИП на АУСН | ФНС | |
28 октября | НДФЛ, удержанный с 1 по 22 октября, аванс по НДФЛ за 9 месяцев | Налоговые агенты ИП на ОСНО и лица, занимающиеся частной практикой | ФНС |
Страховые взносы по единому тарифу и дополнительные взносы на накопительную пенсию за сентябрь | Работодатели | ФНС / СФР | |
Аванс по налогу на прибыль за 9 месяцев или сентябрь Первый ежемесячный аванс за IV квартал, налог с отдельных доходов | Организации на ОСНО и налоговые агенты | ФНС | |
1/3 НДС за III квартал, в отдельных случаях — вся сумма НДС | Плательщики НДС, налоговые агенты и лица из п. 5 ст. 173 НК | ФНС | |
Аванс по УСН за 9 месяцев | Организации и ИП на УСН | ФНС | |
НДПИ за сентябрь, НДД за 9 месяцев, водный налог и туристический налог за III квартал | Соответствующие налогоплательщики | ФНС | |
Авансы по налогу на имущество за 9 месяцев, транспортному и земельному налогам за III квартал — если они предусмотрены региональными или местными нормами | Организации | ФНС | |
Торговый сбор за III квартал, НПД за сентябрь, акцизы за соответствующие периоды | Соответствующие плательщики | ФНС | |
30 октября | Расчет и 1/4 регулярного платежа за пользование недрами за III квартал | Пользователи недр | ФНС |
Обязательный экземпляр промежуточной бухгалтерской отчетности за 9 месяцев — только если обязанность установлена законом или НПА | Организации, обязанные сдавать такую отчетность | ФНС | |
Заявление на скидку к тарифу взносов на травматизм на 2027 год | Страхователи, которые отвечают условиям для скидки | СФР |
В октябре мало просто помнить даты: нужно сверить учет, правильно рассчитать авансы, заполнить РСВ, 6-НДФЛ, НДС и ЕФС-1, а затем проконтролировать ЕНС.
Передайте бухгалтерию специалистам «Первой Экспертной Бухгалтерии». Наша команда ведет бухгалтерский и налоговый учет, готовит и сдает отчетность, рассчитывает зарплату, сопровождает кадровый учет и взаимодействует с ФНС и СФР. Стоимость бухгалтерского сопровождения начинается от 8 990 рублей в месяц, а конкретный тариф зависит от режима, числа операций и сотрудников.
На что надо обратить внимание при платежах и сдаче отчетности в октябре
Подсветили самые важные даты и сложные отчеты — информация поможет учесть все нюансы и вовремя отчитаться в контрольные органы.
До 5 октября
Налоговые агенты должны подать уведомление и перечислить НДФЛ, удержанный с выплат за 23–30 сентября. В 2026 году 3 октября выпадает на субботу, поэтому срок уведомления переносится на 5 октября и совпадает со сроком уплаты налога.
Плательщики АУСН до 5 октября вносят в личный кабинет сведения о сентябрьских доходах и расходах, которые не поступили в ФНС через банк, ККТ или оператора электронной площадки. До 7 октября при необходимости подтверждают или корректируют банковские данные.
До 15 октября
Работодатели перечисляют в СФР взносы на травматизм за сентябрь. Плательщики АУСН перечисляют 1/12 фиксированного взноса. Годовой фиксированный взнос на 2026 год составляет 2 959 рублей.
Организации и ИП, утратившие право на УСН в III квартале, сообщают об этом в налоговую. В 2026 году право на УСН теряется с 1 числа месяца нарушения, а предельный доход с учетом индексации составляет 490,5 млн рублей.
Эксперт обращает внимание: не путайте потерю права на УСН с утратой освобождения от НДС на УСН. При превышении лимита освобождения обязанность по НДС возникает с 1 числа следующего месяца, а при превышении общего лимита УСН 490,5 млн рублей спецрежим прекращается с 1 числа месяца превышения.
До 20 октября
Посредники, экспедиторы и застройщики, которые выставляют или получают счета-фактуры в интересах других лиц, сдают электронный журнал учета счетов-фактур за III квартал. Импортеры из ЕАЭС подают декларацию по косвенным налогам и перечисляют налог за товары, принятые на учет в сентябре.
Плательщики НВОС вносят аванс за III квартал. Субъекты малого и среднего предпринимательства квартальные авансы по НВОС не платят.
Эксперт обращает внимание: декларацию по косвенным налогам не подают «на всякий случай». Обязанность возникает, когда в сентябре импортные товары приняли на учет либо наступил срок лизингового платежа по ввезенному предмету лизинга.
До 26 октября
Главная отчетная дата месяца. Из-за того что 25 октября приходится на воскресенье, срок сдачи квартальных деклараций, расчетов и уведомлений переносится на понедельник, 26 октября.
До 28 октября
Вторая пиковая дата месяца — день основных платежей. Нужно перечислить НДФЛ за 1–22 октября, страховые взносы за сентябрь, авансы по налогу на прибыль и УСН, первую треть НДС, а также налоги и авансы по имуществу, транспорту, земле, НДПИ, НДД, водному и туристическому налогам, торговый сбор и НПД — если соответствующая обязанность относится к бизнесу.
Для авансов по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам сначала проверьте региональные и муниципальные нормы: обязанность платить авансы зависит от того, установлены ли отчетные периоды и авансовые платежи по конкретному налогу. Уведомление о рассчитанной сумме подают до 26 октября.
Эксперт рекомендует: до отправки платежей сверьте сальдо ЕНС и суммы в уведомлениях, декларациях и расчетах. Особенно проверьте, что сумма по УСН указана после уменьшения, НДФЛ разделен по правильным периодам, а по взносам за сентябрь не подано лишнее уведомление, если сумма уже отражена в РСВ.
До 30 октября
Пользователи недр сдают расчет регулярных платежей за III квартал и перечисляют 1/4 годового платежа. Организации, для которых обязанность составлять и представлять промежуточную бухгалтерскую отчетность установлена федеральным законом или иным НПА, направляют обязательный экземпляр отчетности за 9 месяцев.
Коммерческая организация не сдает промежуточную бухгалтерскую отчетность в ГИР БО только потому, что она предусмотрена договором, уставом или решением собственника. Для обязательного экземпляра нужна именно обязанность, установленная законом или НПА.
Нет времени следить за сроками платежей и подачи отчетности?
Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, вовремя внесем все правки в документы.
Оставьте контакты, и мы вам перезвоним
6-НДФЛ и РСВ
Налоговые агенты сдают 6-НДФЛ, а работодатели — РСВ за 9 месяцев. В расчетах нужно отразить показатели нарастающим итогом с начала года. Для 6-НДФЛ официальный срок за 9 месяцев — 26 октября.
С 2026 года минимальную базу по страховым взносам за руководителя коммерческой организации определяют исходя из федерального МРОТ — 27 093 рублей за полный месяц, даже если зарплату не начисляли или она была ниже МРОТ. Поэтому перед сдачей РСВ стоит проверить начисления за директора за все девять месяцев.
Эксперт обращает внимание: отдельные персонифицированные сведения за сентябрь можно не сдавать, если вовремя подан РСВ за 9 месяцев с разделом 3. Если сначала сдать РСВ, инспекция не примет персведения за сентябрь как повторную форму. Ошибки после РСВ исправляют уточненным расчетом.
ЕФС-1
За 9 месяцев страхователи представляют раздел 2 ЕФС-1 со сведениями о взносах на травматизм. По общему правилу срок — 25 число следующего месяца, поэтому в октябре 2026 года он переносится на 26 октября.
Подраздел 3 раздела 1 сдают за III квартал, если работодатель перечислял дополнительные взносы на накопительную пенсию. Подраздел 1.1 за сентябрь требуется по переводам и другим кадровым мероприятиям с месячным сроком. Прием, увольнение, приостановление или возобновление трудового договора, заключение и прекращение ГПХ отражают не позднее следующего рабочего дня.
Эксперт обращает внимание: с 1 сентября 2026 года в сведениях по исполнителю по ГПХ нужно отражать наличие в договоре условия об уплате взносов на травматизм. Проверьте сентябрьские договоры перед отправкой ЕФС-1.
НДС
Декларацию по НДС за III квартал сдают плательщики налога и налоговые агенты, в том числе организации и ИП на УСН, которые в 2026 году исполняют обязанности плательщика НДС. Декларацию направляют в электронной форме. Актуальная форма утверждена приказом ФНС от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1227@.
Первую треть налога перечисляют 28 октября. Лица, которые выставили счет-фактуру с выделенным НДС по п. 5 ст. 173 НК, перечисляют всю сумму за квартал сразу.
Эксперт обращает внимание: в 2026 году действует ограниченный мораторий на штраф по п. 1 ст. 119 НК для упрощенца, который впервые стал плательщиком НДС и не сдал декларацию. Освобождение относится только к одному налоговому периоду 2026 года и не отменяет обязанность представить декларацию и уплатить налог.
Читайте также:
Налог на прибыль
Организации с квартальными отчетными периодами сдают декларацию за 9 месяцев, а организации, которые считают авансы по фактической прибыли, — за январь–сентябрь. Налоговые агенты подают налоговый расчет за соответствующий период.
Авансовый платеж за 9 месяцев или сентябрь перечисляют 28 октября. Для плательщиков ежемесячных авансов по прибыли в эту же дату наступает срок первого платежа за IV квартал.
Эксперт обращает внимание: база по налогу на прибыль определяется нарастающим итогом. Аванс за 9 месяцев равен налогу за январь–сентябрь за вычетом авансов, начисленных за полугодие. Одновременно в декларации формируются ежемесячные платежи на октябрь, ноябрь и декабрь.
УСН
Обычную декларацию за 9 месяцев упрощенцы не сдают. До 26 октября они направляют уведомление об авансовом платеже, а до 28 октября перечисляют аванс за 9 месяцев.
Если аванс к уплате равен нулю — например, его полностью перекрыли страховые взносы, — уведомление подавать не нужно. В уведомлении указывают именно сумму обязательства к уплате, а не рассчитанный до уменьшения налог.
Читайте также:
Другие декларации
До 26 октября также сдают декларации по НДПИ за сентябрь, НДД за 9 месяцев, водному и туристическому налогам за III квартал, отчеты по прослеживаемым товарам и декларации по акцизам за соответствующие периоды.
Компании и ИП, которые прекратили деятельность на УСН или ЕСХН в сентябре либо утратили право на УСН в III квартале, должны подать специальные декларации в тот же срок.
Скидка по травматизму
Страхователи могут попросить СФР установить скидку к тарифу взносов на травматизм на 2027 год. Формальный крайний срок — 1 ноября 2026 года, но это воскресенье, а специальными правилами перенос не установлен, поэтому безопаснее отправить заявление не позднее 30 октября.
Максимальная скидка — 40%. Она не назначается автоматически: нужно подать заявление и соответствовать условиям, в том числе не иметь недоимки и показать показатели травматизма ниже отраслевых.
Кажется, что платите слишком много налогов и взносов?
Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса.
Чек-лист бухгалтера в октябре
Главные даты — 26 и 28 октября. Сначала бизнес сдает основной квартальный пакет и уведомления, через два дня перечисляет большинство налогов и взносов.
Персведения за сентябрь — не отдельный обязательный дубль РСВ. При своевременной сдаче РСВ за 9 месяцев отдельную форму можно не отправлять.
УСН — уведомление, а не квартальная декларация. За 9 месяцев упрощенцы подают уведомление только при положительной сумме аванса и платят его до 28 октября.
НДС касается и части упрощенцев. В 2026 году декларацию за III квартал сдают упрощенцы, которые стали плательщиками НДС, срок — 26 октября.
ЕФС-1 нужно разложить по разделам. У каждого раздела и кадрового события свой период и срок. В октябре квартальный раздел 2 сочетается с ежемесячными сведениями.
Заявление на скидку по травматизму лучше не оставлять на 1 ноября. Безопасный срок — 30 октября.
Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFHbosS1
