Как узнать о банкротстве юридического лица по ИНН

Статус банкрота показывает, что юридическое лицо финансово несостоятельно — у него нет денег на покрытие долгов и исполнение обязательств. К таким компаниям нужно относиться с осторожностью или не сотрудничать вовсе. Разберемся, какие есть виды банкротства.

• Реальное. Компания теряет источники дохода и не в состоянии расплатиться по долгам с кредиторами. Чтобы рассчитаться, компания может принять решение о продаже активов. 

• Техническое. Компания временно не может рассчитаться с кредиторами — например, из-за задержек платежей. В этом случае компания не признается финансово несостоятельной, так как решить проблему можно путем реструктуризации долга или мирного соглашения с кредиторами. 

• Преднамеренное. Компания вступает в стадию банкротства умышленно, чтобы не платить кредиторам. Этот вид банкротства имеет криминальные признаки — незаконный вывод активов, фиктивные сделки, подставные лица.

• Фиктивное. У компании есть средства на покрытие долгов, но она умышленно скрывает их от кредиторов, чтобы создать видимость своей несостоятельности.  

Реальное и техническое банкротство говорят о плохом финансовом состоянии компании — процедура банкротства в этом случае неизбежна.

Преднамеренное и фиктивное — относятся к криминальным видам банкротства, ответственность по ним указана в ст. 195–197 УК. 

О несостоятельности юрлица можно сделать выводы, руководствуясь п. 2 ст. 3 закона 26.10.2002 № 127. 

Признаки несостоятельности — у компании нет денег, чтобы отдать долги кредиторам, выплатить зарплату работникам, перечислить в бюджет налоги и сборы. 

В таблице ниже собрали признаки, которые часто встречаются на практике:

Инициировать банкротство юридического лица может сам должник, кредитор или уполномоченный орган. Рассмотрим, какие этапы включает в себя процедура.

В зависимости от того, кто инициатор, список документов отличается (ст. 38, 40 и 41 закона № 127-ФЗ). 

Например, если о банкротстве заявляет сам должник, то он должен предоставить в Арбитражный суд основания для запуска процедуры и подтвердить свою несостоятельность документами. 

Кроме того, вместе с заявлением должник подает следующий комплект документов — учредительные документы, сведения о кредиторах, бухгалтерский баланс на отчетную дату, отчет оценщика о стоимости имущества и т.д. 

Суд принимает решение — отказать или запустить процедуру банкротства.

В ходе судебного разбирательства используются процедуры, указанные в п. 1 ст. 27 закона № 127:

• Наблюдение — дело проходит по судебным стадиям (от возбуждения до решения суда).

• Финансовое оздоровление — действия по восстановлению финансовой состоятельности юридического лица (суд назначает административного управляющего за эту процедуру). Срок процедуры — не более двух лет.

• Внешнее управление — меры по укреплению платежеспособности должника. Срок процедуры — не более полутора лет (есть возможность продления еще на два года).

• Конкурсное производство. На этом этапе происходит ликвидация юридического лица и реализация активов для покрытия долговых обязательств. Срок процедуры — один год (есть возможность продления еще на полгода). 

• Мировое соглашение. Стороны договариваются о мирном урегулировании спора.

Перечислим, какие последствия ожидают компанию после получения статуса «банкрот»:

• ликвидация юридического лица;

• административные меры, а в некоторых случаях — уголовная ответственность (за преднамеренное или фиктивное банкротство);

• продажа активов;

• запрет на сделки, финансовые риски по которым превышают 5% баланса;

• руководители и собственники не могут принимать решения и действовать от лица компании;

• оспаривание конкурсным управляющим ранее заключенных сделок (потеря репутации перед партнерами и контрагентами).

Иногда компания просто не может действовать иначе и запускает процедуру банкротства, чтобы спасти бизнес — защитить активы от судебных взысканий, снять арест с имущества, перенести расчеты с кредиторами и т.д. 

Компания может пройти процедуру банкротства, если одновременно имеют место два условия — совокупный долг юрлицу не менее 2 млн руб., который не выплачивается в течение трех месяцев (п. 2 ст. 33 закона № 127). 

Внешне компания может не выглядеть как финансово неустойчивая, поэтому в некоторых случаях нужна проверка на банкротство.   

Проверьте поставщика перед заключением договора — на состоятельность и готовность к исполнению обязательств. Если поставщик не будет поставлять товар, то это может отразиться и на вас — потеря вложенных денег, срыв контрактов, подрыв репутации.

Проверьте клиента на платежеспособность — способен ли он вовремя оплачивать счета. В этом случае предусмотрительность убережет вас от потенциальных рисков — судов, убытков, поиска внезапно исчезнувших клиентов.

Узнайте, какие изменения произошли у клиента с момента вашего последнего сотрудничества. За это время у него многое может измениться — снизились доходы, уменьшились активы. Еще несколько месяцев назад у клиента могло быть все хорошо, а перед вашей сделкой он будет находиться в стадии ликвидации. Не полагайтесь «на авось» — периодически перепроверяйте старых клиентов. 

Рассмотрим, где и как по ИНН проверить юрлицо на признаки финансовой несостоятельности. Узнать о банкротстве можно на популярных ресурсах, в реестре банкротства, из официальных новостей.  

Картотека арбитражных дел содержит информацию об арбитражных процессах и сторонах-участниках. В том числе на сайте можно найти информацию о том, принимает ли компания участие в процедуре банкротства в качестве ответчика. Для этого достаточно ввести ИНН и изучить данные от системы. Если в отношении юридического лица инициирована процедура банкротства, то на сайте появится соответствующий акт.

ЕФРСБ (реестр банкротства) показывает сведения о компаниях-банкротах. По ИНН можно узнать, на какой стадии банкротства находится контрагент. 

Важно — сведения о банкротстве появляются в реестре не сразу, информация о процедуре может появиться только через несколько дней. 

«Прозрачный бизнес» — сервис ФНС, в котором можно узнать о банкротстве контрагента по ИНН. Если компания проходит процедуру банкротства, то система предоставит данные о дате и этапе этого процесса. 

На сайте ФНС можно запросить выписку из ЕГРЮЛ и узнать, действующее ли юрлицо.

На сайте «Коммерсантъ» регулярно публикуются новости о несостоятельности физических лиц. Поиск можно выполнить по номеру объявления, ключевым словам или ИНН физлица. Информация стекается из ФНС, Минюста, Роспотребнадзора и др. 

«Проверка контрагентов Клерк.ру» — в сервисе можно отследить финансовые показатели компании и сделать выводы о ее состоятельности. На дату запроса сервис проинформирует, является ли юридическое лицо действующим. 

Информация о выручке и чистой прибыли представлена в виде графиков. Если линия уходит вниз, то компания близка к несостоятельности — решение о сотрудничестве с ней нужно принимать с осторожностью.

Сотрудничество с компанией-должником напрямую влияет на бизнес. Можно самому остаться с долгами и понести финансовые убытки. Предотвратить легче, чем «лечить», поэтому перед сделкой нужно всегда проверять контрагента.

Как подстраховаться:

1. Залоговое обеспечение. Кредитор получает первостепенное право на погашение долга по залоговому объекту. При этом залог вправе предоставить не только контрагент, но участник структурной группы, куда входит контрагент.

2. Поручительство. В сделке между бизнесом и контрагентом участвует третья сторона — поручитель. В случае задолженности кредитор вправе требовать с него взыскания долга. 

3. Независимая гарантия. В случае финансовой несостоятельности контрагента за него отвечает гарант. Кредитор получает свои деньги, а гарант взыскивает долг с компании-должника.

Каждый из этих способов не дает 100%-ной гарантии покрытия долга должником. Процедура банкротства может надолго затянуться, не исключены судебные разбирательства. Поэтому контрагента лучше проверять заранее. 

Бизнес должен проявлять должную осмотрительность и проверять контрагентов перед сделкой. Стороны несут ответственность за риски, возникшие в ходе сотрудничества. Узнать о банкротстве юрлица нужно заранее, чтобы не столкнуться с рисками.

• Налоговые. Сотрудничество с несостоятельными компаниями может привести к ошибкам в финансовой отчетности и бухучете. Налоговая может потребовать уточненный отчет — поиск ошибок займет время, а счет бизнеса могут заблокировать. 

• Репутационные. Сотрудничество с неблагонадежным контрагентом негативно отражается на бизнесе. Допустим, компании объединяются для участия в торгах. Одна из компаний становится финансово несостоятельной и не может исполнить контракт. Денег и мощностей второй компании попросту не хватает. Обе попадают в РНП и теряют деловую репутацию в глазах заказчиков, партнеров и клиентов.

• Финансовые. Кредитор не получает вовремя свои деньги и не может качественно вести бизнес. Процесс судебного разбирательства и взыскания долга может затянуться на годы, и не факт, что дело дойдет до мирного соглашения с организацией-банкротом.

Проверка контрагента на банкротство — это обязанность бизнеса перед сотрудничеством. Необходимо проявлять должную осмотрительность и оценивать реальность сделки. 

Сделать выводы о несостоятельности контрагента можно по разным признакам — падение выручки, участие в суде по банкротному делу в качестве ответчика, связь с аффилированными компаниями, вывод активов и т.д. 

Сам контрагент вряд ли признается, что его компания теряет позиции и не в состоянии будет рассчитаться по обязательствам. Но можно попробовать напрямую запросить бухгалтерскую (финансовую) отчетность и сведения о бухгалтерском балансе. Если контрагент не хочет предоставлять эти сведения, то это должно стать для вас тревожным сигналом. 

Отслеживайте финансовые показатели контрагента за несколько лет, сравнивайте их и принимайте взвешенное решение о сотрудничестве. Сервис собирает информацию из 40+ источников и помогает бизнесу избежать сделок с недобросовестными контрагентами, исключить штрафы и налоговые риски. 

Читайте также:

• Как узнать систему налогообложения организации по ИНН.

• Как проверить бухгалтерскую отчетность контрагента по ИНН.

• Как проверить компанию по ИНН на судебные дела.