НДС 22% и новые лимиты: как изменится жизнь упрощенцев в 2026 году

Что ждет бизнес на упрощёнке

Сегодня на УСН можно работать без НДС и не заморачиваться с декларациями, счетами-фактурами и книгами покупок/продаж. Но уже с 2025 года в законодательстве появилась отдельная конструкция — «УСН с НДС». Формально остаёшься на упрощёнке, но обязан вести полноценный НДС-учёт.

При действующих лимитах до 60 млн на спецрежиме держится множество микробизнесов. Но с планируемым снижением порога до 10 млн, по сути, даже небольшие фирмы с парой сотрудников окажутся в зоне НДС.

Как изменится работа бухгалтера

• Документы. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, корректировочные и авансовые документы снова станут ежедневной реальностью. Ошибки или задержки с первичкой автоматически превращаются в проблемы с вычетами.

• Сроки. Декларацию придётся сдавать поквартально, а налог платить тремя равными частями ежемесячно после сдачи отчётности.

• Учёт в 1С. Понадобится включить режим НДС, правильно настроить ставки (5%, 7%, 10%, 20% и новый сценарий — 22%), обновить печатные формы и контрольные отчёты.

• Финансы. Придётся заранее решить, как формировать цены: НДС сверху или внутри. Для компаний, работающих с НДС-клиентами, это плюс — партнёры смогут брать вычеты. Для розницы и B2C — это давление на маржу.

Готовиться нужно уже сейчас

• Сделайте прогноз выручки по каждому юрлицу: кто в 2026-м точно «попадёт» под НДС.

• Пропишите регламент по первичке: все акты и УПД должны попадать к бухгалтеру максимум за 3 дня.

• Настройте в 1С автоматические отчёты по «висящим авансам» и документам без счёта-фактуры.

• Подготовьте новые прайсы и допсоглашения с клиентами на случай перехода на ставку 22%.

• Заложите подушку ликвидности: первые квартальные платежи по НДС могут ударить по кассовым разрывам.

Таблица: УСН без НДС и УСН с НДС

FAQ

Можно ли остаться без НДС при выручке больше 10 млн?
Если изменения вступят в силу, нет. Превышение лимита автоматически переводит на НДС.

Чем отличается УСН с НДС от ОСН?
На УСН с НДС сохраняется налог по УСН (доходы или доходы-расходы), но добавляется полноценный НДС-учёт. На ОСН же нужно платить налог на прибыль.

Что будет, если вовремя не выставить счёт-фактуру?
Вычет у покупателя не сработает, а у вас вырастет риск претензий от налоговой на камеральной проверке.

👉 Таким образом, повышение НДС до 22% и снижение лимита до 10 млн — это не конец света, но вызов. Чем раньше бизнес начнёт готовиться, тем спокойнее пройдёт переход.

Как упростить себе жизнь и избежать ошибок

Вместо того чтобы разбираться во всех нюансах в одиночку, попробуйте подписку Клерк.Премиум.

Она закрывает сразу несколько задач:

• Персональные консультации с аттестованными экспертами. Задайте вопрос и получите развернутый ответ — от налогообложения УСН и ПСН до настройки 1С.

• ИИ-помощник бухгалтера. Быстро отвечает на простые вопросы и помогает ориентироваться в нормативке, экономя время на поиске.

• Доступ к ChatGPT без VPN (ai.klerk.ru). Можно использовать привычный чат прямо из Клерка, не тратя время на обходные пути.

• Проверка контрагентов. Можно по ИНН мгновенно проверить поставщиков и клиентов, чтобы не нарваться на проблемные сделки.

• Ежедневные «Разборы» изменений в учёте и налогах, конспекты вебинаров и мини-курсы. Все это готовит редакция Клерка, переводя сложные документы Минфина и ФНС на понятный язык и дополняя практическими примерами.

• Обучение и развитие. Онлайн-курсы, вебинары и мини-курсы, чтобы бухгалтер рос профессионально и чувствовал уверенность.

С такой подпиской вы разберетесь с учетом, налогообложением и будете уверены, что всегда на шаг впереди налоговых изменений. Не откладывайте — подключите «Клерк.Премиум» и работайте уверенно:

И это не реклама!

Оформить подписку