Минфин

Какие инициативы выдвигает Минфин, чтобы повысить налоговую базу в регионах? Об этом рассказал Владимир Туров своем блоге, со сслылкой на: «Методические рекомендации органам исполнительной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления, способствующие увеличению доходной базы бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований».

Первая идея. Минфин рекомендует расширить комиссии по снижению неформальной занятости и контролю за уровнем зарплат.

Вторая идея. Увеличить контроль над уровнем легализации заработных плат.

Третья идея. Ведомство рекомендует повысить налоговые ставки на мощные и дорогие автомобили и мотоциклы для тех регионов, в которых эти показатели невысоки.

Четвертая идея. Еще одной мерой пополнения бюджетов могут стать меры, способствующее выявлению нарушений ПДД. Минфин советует регионам и муниципалитетам поставить новые камеры не только на автомагистралях, но и на небольших дорогах, а также активно использовать мобильные комплексы видеофиксации. 

Пятая идея. Минфин рекомендует повысить ставки налога на имущество в регионах, где эти ставки установлены ниже максимально разрешенного законодательством предела.

Шестая идея. Минфин советует проанализировать предоставленные льготы и отменить их, чтобы предотвратить рост выпадающих доходов.

Седьмая идея. Ряд проблем местного уровня Минфин рекомендует решать с использованием добровольных платежей граждан: так называемого самоналогообложения.

Т.е. граждане должны самостоятельно обложить себя налогами. Ну, а как по-другому? Идешь в налоговую инспекцию и говоришь: «Я самооблагаюсь. Хочу платить дополнительные налоги»,

Владимир Туров.

Восьмая идея. Среди прочих видов поддержки субъектов малого и среднего бизнеса, Минфин РФ упоминает гранты и субсидии на разработку новой продукции, а также на расширение бизнеса. Регионам рекомендуется создавать условия для роста и возникновения новых компаний, как наиболее соответствующих новому времени и условиям. Оказывать малому бизнесу информационную и консультационную поддержку, особенно во взаимодействии с государственными органами, проводить семинары и тренинги, неформальные встречи бизнесменов и властей.

Подробнее об идеях Минфина, узнайте здесь.

28-30 ноября в Москве прошел ежегодный Конгресс ИПБ России. На нем выступил директор департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина, Леонид Шнейдман. 

В своем выступлении он рассказал о главной задаче бухгалтерской профессии на сегодняшний день — адаптации к новым условиям ведения бизнеса в рамках цифровой экономики.

Также Леонид Шнейдман подчеркнул необходимость формирования у бухгалтера новых навыков анализа информации и выделил функции, которыми должен обладать бухгалтер в рамках развития цифровой экономики. Среди наиболее важных функций он выделил следующие:

  • профессиональное суждение по вопросам, не поддающимся жесткой формализации;
  • представление финансовой информации о деятельности организации в электронном виде;
  • работа не только с бухгалтерской отчетностью, но и с нефинансовой отчетностью;
  • анализ потенциальных последствий совершаемых сделок;
  • а также анализ результатов и процессов деятельности организации и имущественного положения организации.
Каким Леонид Шнейдман видит будущее бухгалтерской профессии, узнайте здесь.

Владимир Туров, владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры», в своем блоге рассказал о том, куда Минфин планирует израсходовать средства, полученные от повышения ставки НДС.

От повышения НДС до 20% государство планирует дополнительно получить 620 млрд рублей. Более того, в 2018 году будет профицит бюджета в размере 1% от ВВП. По одним оценкам, профицит составит 450 млрд рублей, а я насчитал около 900 млрд рублей. Т.е. денег завались, а НДС и другие налоги все равно поднимут...

В таком случае, у меня вопрос к Минфину: куда потратят эти деньги? Минфин ответил. Ведомство считает, что повышение налога на добавленную стоимость приведет к развитию новых секторов экономики и к развитию инфраструктуры. Минфин нас уверяет, что дополнительные доходы в обязательном порядке пойдут на финансирование социально значимых программ для населения нашей страны,

— Владимир Туров.

 

Минфин поддерживает предложение главы ВТБ Андрея Костина об отказе от доллара, поскольку считает, что американская валюта не должна быть элементом обычного делового оборота в России. Об этом РИА Новости сказал замглавы министерства Алексей Моисеев.

Костин ранее в интервью газете «Известия» представил план отказа от доллара, который включает в себя ряд направлений. Первое — это ускоренный переход в расчетах с иностранными государствами по экспортно-импортным операциям на другие валюты, в том числе евро, юань или рубль. Второе — перевод адресов крупнейших холдингов РФ в российскую юрисдикцию. Третье — создание российского депозитария для размещения еврооблигаций. Четвертое — проведение лицензирования всех участников фондового рынка таким образом, чтобы они все работали по единым правилам.

«Конечно, поддерживаем», — сказал Моисеев, отвечая на вопрос, поддерживает ли Минфин этот «план Костина».

«Никто не предлагает запрет на хождение доллара. Речь идёт исключительно о том, что доллар не должен быть элементом нашего обычного делового оборота», — пояснил он.

Чиновник добавил, что расчёты между третьими странами должны осуществляться в нацвалютах, экспортироваться товары из России должны за рубли или национальные валюты стран-покупателей, кроме того, должны быть минимизированы расчёты в иностранных валютах между российскими организациями, там где в этом нет необходимости.

Минфин РФ разработал законопроект о введении «механизма самоограничения» для граждан, не способных контролировать свою страсть к азартным играм.

Пакет соответствующих поправок в закон о государственном регулировании азартных игр направлен на согласование ведомств, пишет «Интерфакс».

Авторы проекта предлагают запретить прием ставок от граждан, которые сами ходатайствуют о постоянном или временном запрете на их участие в азартных играх. Также запрещается прием ставок от ограниченно дееспособных и недееспособных лиц, при соответствующем заявлении их опекуна.

После подачи заявления гражданином (или опекуном) организаторы азартных игр должны в течении одного дня передать это ходатайство в саморегулируемую организацию. Порядок ведения перечня лиц, имеющих пристрастие к азартным играм, определяется СРО. Лицо, признавшее себя игроманом и включенное в перечень вправе попросить об исключении из списка не ранее чем через год.

Также Минфин предлагает ввести механизм ограничения приема ставок по сумме. Гражданин, имеющий пристрастие к азартным играм может попросить об установлении для него максимальной суммы сделанных ставок. При достижении этой суммы ставки принимать запрещено. Организатор азартных игр вправе пересмотреть установленные участником азартных игр максимальные суммы его ставок также не ранее чем через год.

В планах Минфина — ввести ограничение по проигрышу. В случае, если гражданин не предоставил ходатайство об установлении для него максимальной суммы ставок, букмекерские конторы и тотализаторы не смогут принимать от него ставки при достижении установленного предельного размера проигрыша. Размер проигрыша предлагается в сумме, равной одному МРОТ в месяц.

В пояснительной записке к законопроекту Минфин отмечает, что динамичное развитие рынка интерактивных (online) азартных игр в интернете, рост числа пунктов приема ставок букмекерских контор, их распространенность и доступность способствуют увеличению числа лиц, имеющих патологическое влечение к азартным играм (игромания).

 

Директор Департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов дал интервью агентству Reuters. Материал размещен на сайте министерства.

В интервью, в основном, обсуждается налоговый маневр и налоги нефтяников. Однако часть его посвящена и налоговому администрированию.

ФНС работает над созданием «налогового комплаенса», рассказал Сазанов. У налогоплательщиков должно преобладать желание заплатить налоги и спать спокойно, а не сэкономить и нервничать.

«В странах с развитой экономикой все придерживаются простой логики, когда в налоговом законодательстве есть какая-то неясность, лучше заплатить. У нас пока по-прежнему считают, что, если в Налоговом кодексе есть определенная неясность, нужно ее использовать и придумать, как не платить налоги.», — посетовал глава Департамента. ФНС в свою очередь пытается всеми доступными способами эти «лазейки» перекрыть.

Суть возникающих споров с ФНС, по мнению Сазанова, заключается в том, что люди находят неоднозначные инструменты налоговой оптимизации, говоря о том, что в Налоговом кодексе не очень четко прописан вопрос уплаты налогов в этой части. И когда такие споры с ФНС проигрываются, многие говорят, что ФНС «закручивает гайки».

Но если исходить из консервативного налогового планирования1, такие споры в принципе никогда не возникнут, заявил Сазанов. Т.е. чиновник считает, что бизнес просто должен отдать деньги в бюджет, не пытаясь уменьшить свои налоги, пользуясь возможностями, которые дает ему Налоговый кодекс и другие законы.

Так же речь в интервью шла и появившейся возможности у ФНС запрашивать информацию у аудиторов и доступа к счетам граждан при проведении камеральных проверок. По мнению главы Департамента, это все не расширение полномочий ФНС, а всего лишь предоставление доступа к информации, который необходим для эффективного налогового контроля. И что добросовестных граждан это не должно волновать, так как не ущемляет их права.

«Если бы речь шла о том, что банк передал информацию о счетах в ФНС, а она „всплыла“ через 5 дней в интернете, тогда это волнение было бы понятно. Но такого никогда не будет», — уверен Алексей Сазанов.

____________

1Консервативная налоговая политика - готовность трактовать спорные налоговые вопросы исходя из приоритетов и интересов бюджета с целью снижения налоговых рисков.

1204 ЦБ РФ

В период с 7 сентября по 4 октября Минфин увеличит закупки валюты до 426,9 млрд руб., сообщила пресс-служба ведомства.

Таким образом, объем операций вновь побьет рекорд с начала работы бюджетного правила в феврале 2017 года, пишет РБК. Прошлый максимум был установлен в июле и составил 383 млрд руб.

Сумма в 427 млрд руб. сформировалась из-за получения сверхдоходов от продажи нефти в размере 391,4 млрд руб. (под ними понимаются доходы от нефти дороже $40,8 за баррель), а также с учетом доходов в размере 35,4 млрд руб., которые Минфин получил сверх прогноза на август. Ежедневный объем закупок с 7 сентября по 4 октября составит 21,3 млрд руб.

При этом, как напоминает Минфин, закупки валюты до конца сентября будут проводиться не на внутреннем валютным рынке. Такое решение в конце августа принял Центробанк, который выступает агентом Минфина в механизме закупок валюты. Чтобы снизить волатильность финансовых рынков (за несколько дней до этого рубль ослабел на фоне новостей о санкциях США, а закупки валюты оказывали на него дополнительное давление), ЦБ решил не закупать валюту на открытом рынке до конца сентября.

В бюджетном правиле не говорится, где Минфин должен закупать валюту (сказано только, что «Федеральное казначейство осуществляет покупку (продажу) иностранной валюты»). Таким образом, она может быть приобретена как на внутреннем рынке, так и непосредственно у ЦБ.

1799 НДФЛ

Минфин своим письмом № 03-04-06/55047 от 03.08.2018 разъяснил, должна ли компания учитывать угощение для своих сотрудников на корпоративе, как их налогооблагаемый доход.

Ведомство напомнило, что питание получаемое физическим лицом от компании, является доходом в натуральной форме и подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Однако, если в случае корпоратива отсутствует возможность персонифицировать и оценить экономическую выгоду, полученную каждым участником мероприятия, то доход, подлежащий обложению НДФЛ не возникает, сделали вывод авторы письма.

Подробнее о мнении Минфина, читайте здесь.

 

586 НДФЛ

Недавно одно известное издание распространило информацию о том, что Минфин указал на необходимость удержания НДФЛ у всех покупателей-физлиц, компаниями продающими товар по сниженным ценам.И в подтверждение привело письмо Минфина от 18.06.2018 № 03-04-06/41470.  Вносим ясность: НДФЛ нужно удерживать, но не со всех.

Напомним, авторы публикации посчитали, что случай, рассмотренный в письме, касающийся возникновения дохода в натуральной форме у работника, приобретающего у своего работодателя квартиру по цене ниже рыночной, должен быть распространен на случаи купли-продажи товаров по сниженным ценам между лицами не состоящими в трудовых отношениях.

Они рекомендовали определять размер выгоды, полученной покупателем, путем вычисления разницы между рыночной стоимостью аналогичного товара с учетом НДС и акцизов и тем, сколько он — покупатель заплатил за товар. Затем с размера выгоды предлагалось посчитать сумму НДФЛ, и далее — уведомить ФНС о невозможности удержать налог, в случае, если выполнить обязанность налогового агента компания-продавец не может.

Такое правило действует, если компания продавец и физлицо купившее товар по цене ниже рыночной, являются взаимозависимыми. Для лиц, которые таковыми не являются, любая цена купли-продажи определяется НК РФ, как рыночная (ст 105.3 НК РФ). Поэтому выгоду определить невозможно, а следовательно и доход, подлежащий обложению НДФЛ.

Подробности можно узнать здесь.

 

1211 штраф

Минфин внёс в правительство законопроект, предполагающий отмену штрафа для компаний, которые допустили ошибки в декларациях, но сами уточнили документ и доплатили налог и пени.

Сегодня, налоговики настаивают на штрафе, если бизнес сорвал срок подачи декларации из-за ее уточнения, не обращая внимание на то, успели они сами найти нарушение или компания сорвала срок намеренно.

Компания, которая опоздала с выплатой налога случайно, например из-за технической ошибки или из-за исправления ошибки в декларации, не должна платить штраф,
— пишет ведомство в проекте Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенной политики на 2019–2021 гг.

Предполагается, что законопроект, будет рассмотрен до конца июля. Освобождение от штрафа должно коснуться НДФЛ и налога на прибыль.

Подробности здесь.

 

Смягчение бюджетного правила позволило бы на шесть лет отсрочить повышение НДС, заявил глава Счетной палаты РФ Алексей Кудрин в ходе парламентских слушаний в Госдуме по проекту Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019-2021 годы.

Он напомнил, что Минфин планирует сокращение ненефтегазового дефицита до 6,7% ВВП в текущем году и до 6% ВВП в 2019-2021 годах.

«Это амбициозная задача и долгосрочно правильная и обоснованная, тем более, мы понимаем, что нефтегазовые доходы бюджета будут в перспективе снижаться в силу снижения доли этого сектора в российской экономике, увеличения расходов при переходе в более сложные месторождения, на это направлена соответствующая налоговая политика, которая предусмотрена в основных направлениях. Ненефтегазовый дефицит в период кризиса достиг 12-13% ВВП, а до 2016 года всегда превышал 9% ВВП. Сейчас мы хотим уйти на 3 процентных пункта вниз. Это обоснованно, но сам шаг такого резкого уменьшения, мне кажется, слишком жесткий», — цитирует Кудрина агентство «Интерфакс».

«Я считал, что можно более плавно выходить на эти цели и в ближайшие годы бюджетное правило, которое сегодня базируется на $40 за баррель, сделать мягче — $45 за баррель. Тогда нам не пришлось бы сейчас повышать НДС», — отметил Кудрин.

По его словам, впоследствии, «когда-то, позже, с учетом новой тенденции в экономике НДС пришлось бы повышать». «Но то, что мы могли бы отложить это повышение на шесть лет, я в этом совершенно уверен. И $5 за баррель примерно соответствует объему повышения доходов от НДС на 2%», — полагает глава Счетной палаты.

По оценке Минфина, повышение ставки НДС в целом принесет в 2019 году порядка 634 млрд рублей, в 2020 году — 678,2 млрд рублей, в 2021 году — 728,3 млрд рублей.

О том, какие изменения в налоговой политике планируются в 2019-2021 годах можно узнать в статье «Что будет с налогами в ближайшие годы: проект Минфина».

Налогоплательщик вправе обратиться в налоговую инспекцию для получения стандартного налогового вычета на ребенка. И сделать он это может в течение трех лет. Об этом напомнил Минфин в своем письме № 03-04-05/33235 от 17.05.2018 г.

Специалисты ведомства пояснили, что согласно п. 4 ст. 218 НК , если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода он может обратиться в ИФНС с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычеты. На основании этого налоговый орган должен произвести перерасчет налоговой базы с учетом этих вычетов.

Подробнее о разъяснении Минфина узнайте здесь.

Доллар мог бы стоить 50 рублей, но политика правительства приводит к снижению рубля к доллару. Такие слова министра финансов Антона Силуанов передает gazeta.ru.

«Если бы не было бюджетного правила, то рубль сегодня имел был соотношение к цене доллара — примерно 1 доллар к 50 рублям. Конечно, рубль был бы крепче, но в случае снижения цены на нефть мы увидели бы обратные качели», — сказал Силуанов.

Зато теперь, рубль не будет резко падать, если нефтяные котировки пойдут вниз, считает министр. Бюджетное правило помогает сделать курс рубля более прогнозируемым.

Минфин РФ 8 июня внесёт в правительство законопроект, наделяющий кабмин правом повышать экспортные пошлины на бензин, дизтопливо и керосин до 90% от пошлины на нефть, в частности, если компании нарушат нынешние обязательства по заморозке цен на топливо, сообщил журналистам директор департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов.

«Для оперативного реагирования на изменение цен на топливо на внутреннем рынке, Минфин завтра внесёт в правительство РФ законопроект, в котором будут установлены предельные значения экспортных пошлин на нефтепродукты. Правительство получит возможность в случае необходимости устанавливать пошлины в рамках этих предельных значений своим постановлением», — передает слова Сазонова РИА Новости.

В четверг министр энергетики Александр Новак и вице-премьер Дмитрий Козак во время прямой линии с президентом РФ Владимиром Путиным сообщили, что Правительство РФ предлагает предусмотреть возможность повышения экспортных пошлин на нефтепродукты для стабилизации внутренних цен, соответствующий документ вскоре будет внесен в Госдуму. Путин в свою очередь заявил, что поддержит законопроект, но надеется, что нефтяники продолжат вести себя конструктивно, и такая мера не понадобится.