8272 Общая моб
🔴 Вебинар: АУСН и маркетплейсы — 2026: точка боли. Проблемы и пути решения →
Налоги, взносы, пошлины

Калькулятор для расчета пеней в 2026 году

Онлайн-калькулятор для расчета пеней по налогам, взносам, сборам, несвоевременно выплаченной зарплате и коммунальным услугам.

Калькулятор пеней для 2026 года

Выберите тип расчёта, укажите плательщика, срок уплаты и дату фактической оплаты — расчёт начнётся со следующего дня после срока.

Коэффициенты берутся из ключевой ставки Банка России и норм соответствующего закона.

Результат

Укажите сумму задолженности, тип расчёта, плательщика и даты — здесь появится краткий итог и сумма пеней.
С даты По дату Дней Ключевая ставка Коэффициент Пени

Порядок расчета пеней по налогам

Расчет налоговых пеней осуществляется в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса. Есть мнение, что при расчете пеней по налогам не включается день уплаты просроченного платежа (письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318), однако ФНС всегда считала по-другому, поэтому в нашем калькуляторе учтена точка зрения налоговой службы.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года вместо 1/300 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки применялась 1/150 ставки рефинансирования.

В период с 9 марта 2022 по 31 декабря 2024 действуют временные правила: пени по налогам и взносам рассчитывались исходя из 1/300 ставки рефинансирования независимо от длительности просрочки. С 2025 года этот временный порядок не применяется, с 31-го дня просрочки пени должны считаться по ставке 1/150.

Порядок расчета компенсации за задержку зарплаты

Расчет пеней по не вовремя выплаченной заработной плате производится по правилам ст. 236 Трудового кодекса. С 3 октября 2016 года пени начисляются в размере не ниже 1/150 ключевой ставки. Трудовым договором может быть предусмотрена другая ставка, улучшающая положения работника.

Порядок расчета пеней по коммунальным услугам ЖКХ

Пени по неуплаченным коммунальным услугам считаются по правилам п. 14 ст.155 Жилищного кодекса.

Для расчета пеней вам нужно указать сумму задолженности и две даты: установленный срок уплаты и дату погашения недоимки.

Полезные ссылки

Рубрика: Налоги, взносы, пошлины

Комментарии

11
  • Ларри Берд

    А зачем поменяли дизайн? Мне больше темный нравился..

  • NVASILE

    Верните, пожалуйста, возможность распечатать расчет.

  • E
    emaksimovich

    Добрый день.
    У Вас ошибка в калькуляторе: 16,00% с 22.12.2025.

    Использованные ставки ЦБ РФ:

    16,50%— с 29.10.2025 по 20.01.2026

    16,00%— с 21.01.2026 по 23.01.2026

Популярные инструменты

Калькулятор дней между датами

План счетов

Проверка контрагентов

Конструктор счета

Новое

Поиск сервисов cookies и метрических программ

КБК на 2026 год

Показать еще

Разборы по этой теме

Смотреть все

Вебинары и записи вебинаров по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

начисление налогов с фот с 2026г

Здравствуйте! Сотрудник работает в одной органзации на 0.5 ставки как основной и в другой по совместительству тоже на 0.5 ставки как платить налоги с фот с 2026г, если выплаты меньше мрот, нужно доначислять как с мрот или только на начисленную зарплату налоги начислять?

Эксперт:

Екатерина К.

Организация на осно выдаёт беспроцентный займ физическому лицу на длительный период.

Организация на осно выдаёт беспроцентный займ физическому лицу на длительный период. Как облагается налогами данная операция для обеих сторон? И как можно избежать уплаты материальной выгоды?

Эксперт:

Надежда К.

Продажа макулатуры

Здравствуйте! ИП на УСН, доходы минус расходы, НДС - нет ( маленькие объемы выручки, до 20 млн. руб.)

Продаем макулатуру, вправе выставить покупателю УПД со статусом 2 в графе "Налоговая ставка " указать "Без НДС", в графе "Сумма налога, предъявляемая покупателю" проставить прочек?

Или мы должны выставить УПД со статусом 1, в графе "Налоговая ставка" указать "НДС исчисляется налоговым агентом"?

Может оба варианта неправильные, тогда укажите как правильно со ссылками на нормативно - правовые акты.

Эксперт:

Ирина Л.

Как вернуть излишне уплаченный налог УСН?

Внезапно узнал, что с середины 2022 года действует пониженная процентная ставка для меня (ИП УСН-Д) при соблюдении условий. Условия соблюдаются, в ответе на мой запрос налоговая сообщила, что нужно подать уточняющую декларацию и все будет прекрасно.

Где-то вычитал, что вернуть деньги можно не позже 3ех лет после того как что-то там заплатил.

Внимание, вопрос - как это правильно сделать? :) Ну то есть, уточнующие декларации за 2023, 2024 я подам. За 2025 декларацию еще не сдавал, хотя, конечно, авансовые платежи уже были.

Что делать дальше? Как-то мои декларации автоматически отобразятся в балансе ЕНС? Или нужно в налоговую опять писать запрос, чтобы они там что-то пересчитали?
И 2025 год тоже непонятен - мне подать декларацию сразу с пониженным процентом и авансовые (лишние) суммы появятся на ЕНС, откуда я уже могу их запросить для возврата?

Спасибо!

Эксперт:

Лилия Г.

Возмещение коммуналки на УСН 6%

Добрый день! Помогите, пожалуйста решить спор. Мы ООО на УСН 6% + 5% ндс. В январе у нас город изъял имущество и передал его инвестору (другому ООО на ОСНО). Сейчас нужно заключить договор на возмещение коммунальных услуг. Инвестор хочет, чтобы мы, будучи на упрощенке перевыставляли коммуналку идентично снабжающей организации: точная сумма, как выставлено и НДС 22%. Ссылаются и пишут так:

Плательщики на УСН (независимо от объекта налогообложения) при расчете налоговой базы учитывают доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационные доходы (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 248 НК РФ). Доходы, которые упрощенец не должен учитывать, перечислены в ст. 251 НК РФ (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). 

Суммы возмещения стоимости коммунальных услуг в ст. 251 НК РФ не указаны. Поэтому арендодатель-упрощенец должен учесть их в полном объеме в составе доходов при расчете налоговой базы по УСН. В то же время он может учесть расходы на оплату коммунальных услуг, если они соответствуют требованиям п. 1 ст. 252 НК РФ (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ). Разъяснения содержатся в письме Минфина России от 09.12.2021 № 03-11-11/100249. Такую позицию финансисты уже высказывали (письма от 25.08.2021 № 03-11-11/68534, от 22.12.2020 № 03-11-06/2/112612). 

Если арендодатель является посредником по приобретению коммунальных услуг для арендатора, то в составе доходов арендодатель должен учитывать только свое посредническое вознаграждение. 

Платежи, являющиеся возмещением затрат на содержание помещений, не учитываются при определении налоговой базы по НДС. Соответственно, счет-фактуру на сумму указанных платежей (компенсационных выплат) не составляет (письма Минфина России от 18.01.2024 N 03-07-11/3227, от 21.08.2020 N 02-08-10/73721, п. 2 письма ФНС России от 04.02.2010 N ШС-22-3/86@ со ссылкой на письма ФНС России от 27.10.2006 N ШТ-6-03/1040@, от 23.04.2007 N ШТ-6-03/340@, письмо ФНС России от 21.03.2006 N ШТ-6-03/297@ со ссылкой на письмо ФНС России от 29.12.2005 N 03-4-03/2299/28, письма Минфина России от 31.12.2008 N 03-07-11/392, от 06.09.2005 N 07-05-06/234). 

Исходя из данной информации  - при перевыставлении коммунальных расходов «в ноль» у Вас не возникает ни налога по УСН, ни НДС.

Мы парируем теми-же пунктами.) Считаем что по договору возмещения 6% мы теряем точно, + еще должны сверху НДС 5% выставить. Либо заключить агентский договор и платить усн с вознаграждения. Но никаким образом выставить сумму в ноль (включая перевыставления НДС 22%) у нас не получится.

Рассудите нас, пожалуйста.

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Налоговые каникулы для ИП

Добрый день. ИП на УСН доходы, Удмуртия, зарегистрирован 02.03.2026.

Вид деятельности - разработка ПО (код дохода 62.01 по оквэд), наемных сотрудников нет.

Вопросы:

  1. Может применять налоговые каникулы 0%?

  2. На какой период применяются льготы?

  3. Есть доп. критерии и требования для применения льгот?

  4. Какую отчетность будет сдавать?

Прошу ссылки на законодательство.

Спасибо!

Эксперт:

Наталья В.

Налог при продаже недвижимости

Добрый день!

ИП в 2022 году купил нежилое помещение у Департамента имущества. Покупатель в договоре ИП, оплата производилась с личного счета физлица, в предпринимательской деятельности не использовалась. Продажа пока в планах, можно ли продать с уплатой НДФЛ? ИП на УСН доходы.

Эксперт:

Наталья В.

Налогообложение ТСН

Добрый день! ТСН имеет на обслуживании один дом, расчеты с жителями ведутся через ЕИРЦ. ЕИРЦ предоставляет отчеты ежемесячно, по которым на рс ТСН переводит следующие средства:

  • содержание и ремонт

  • обслуживание домофона

  • ОДН по электроэнергии и водоснабжению.

ТСН применяет систему налогообложения УСН 6%. Какие доходы ТСН подлежат налогообложению налогом по УСН?

Эксперт:

Надежда К.

АУСН, покупка товар у физлица

Добрый день! ИП находится на АУСН (Д-Р), вид деятельности: розничная продажа мяса. Часть мяса закупается у физического лица ( личное подсобное хозяйство) за наличные. Можно ли принять к расходам закупку мяса у населения? Какие должны быть оформлены документы ?

Спасибо.

Эксперт:

Оксана С.

Отсутствие документов от Поставщиков

Здравствуйте, частая ситуация в организациях (одна организация на ОСНО - участник Сколоково, не платящая и не сдающая налог не прибыль и НДС, вторая применяет УСН доходы минус расходы), когда поставщик не предоставляет закрывающие документы или делает это с опозданием, либо не могут найти контакты Поставщика для получения документов. В налоговом учете не проводим в расходы оплаты поставщикам, которые не предоставили документы. Какие должны быть проводки в бухгалтерском учете в следующих ситуациях:

  1. Работы выполнены или материалы получены и оплачены, но контакт Поставщика не найден, не к кому обратиться, в ЭДО найти не можем, либо не отвечают на наше приглашение или акт сверки?

  2. Работы выполнены и материалы получены и оплачены , но Поставщик отказывается предоставлять акты или накладные, мотивируя тем, что ведет упрощенный учет им все равно как нам проводить (частый ответ от ИП на УСН с доходов, не ведущих бух. учет и нечего не проводящих).

  3. Нет пока информации, но есть надежда получить документы с опозданием, предполагается, что работы возможно не закрыты, но, чаще случается, что документы будут либо не получены, либо будут получены позднее, но окажутся прошлым годом выставлены.

  4. Самозанятые предоставляют только чек, отказываясь предоставлять акты, мотивируя тем, что не обязаны

Возможно ли учесть в расходах по налогу на прибыль или УСН расходы, на которые были с опозданием получены закрывающие документы в текущем налоговом периоде или обязательно пересдавать налоговую декларацию за период в котором эти расходы были по документам?

Эксперт:

Александр А.

Смотреть все консультации

Похожие материалы

ГлавнаяАкция 1+3