ЦОК ОК Нейронка 05.12 Мобильная
🔴 Вебинар: НДС – 2026 для селлеров маркетплейса на ОСНО и УСН →
НДС

Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 году

Расчет НДС - это инструмент, который поможет сделать выбор по какой ставке платить НДС в 2025 году.

Входные данные

Доход60-250250-45060-450
Ставка НДС5%7%20%
Доход с НДС
Стоимость покупок с НДС
Расходы (УСН Доходы - Расходы 15%)

У плательщиков УСН есть возможность выбрать по каким ставкам платить НДС. Варианты здесь следующие:

  • 5% или 7% без права принять налог к вычету;
  • 20% (10% и 0% – для льготных категорий товаров) с возможностью применять вычеты.

Если вы выбираете первый вариант, то входящий НДС в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг не включается. Его можно учесть в расходах, если компания применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Что выгоднее — 20% с вычетами или 5% (7%) без вычетов — нужно считать.

Также Инструмент позволяет рассчитать общую налоговую нагрузку на УСН.

Воспользуйтесь расчетом и внесите суммы:

  • доходов (с НДС);
  • расходов, которые будут учтены при объекте «доходы минус расходы» (п. 1 ст. 346.16 НК РФ);
  • стоимость покупок с НДС, по которым можно принять НДС к вычету, при использовании ставки НДС 20 (10) %.

Далее нажмите на Рассчитать и получите результаты расчета.

Рубрика: НДС

Комментарии

44
  • Жанна

    Добавьте, пожалуйста, в расчет льготные региональные ставки УСН.

  • Я
    Янсон

    у меня на калькуляторе сумм ндс 5 процентов ни как не совпадает

  • Марэна

    по 20%: Доходы с НДС 200млн, Расходы с НДС 170 млн: НДС считает правильно, а вот расчет 15% никак не пойму. Можно пример?

Популярные инструменты

Три в ряд

Калькулятор налога самозанятых

Производственный календарь 2025

Калькулятор взносов ИП

Конструктор счета

Календарь бухгалтера 2025-2026

Показать еще

Разборы по этой теме

Смотреть все

Вебинары и записи вебинаров по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Два вида деятельности начисление ндс

Добрый день, подскажите пожалуйста ООО работает  по УСН  в 2025 г превышен порог 20 мил. Вопрос ,если организация занимается двумя видами деятельности (сдача в аренду не жилых помещений  и гостиница(основной вид деятельности)) можно будет ,аренду облагать НДС ,а для выручки  по гостинице воспользоваться нулевой ставкой по  п.п. 19 п. 1 ст. 164Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Начисление НДС

Добрый день,подскажите пожалуйста организация на УСН с 2026 г.будет являться плательщиком НДС вид деятельности сдача в аренду помещений .Вопрос счета за январь соответственно выставляются с НДС если арендаторы оплачивают в декабре согласно счетов с НДС получается за 4 кв. 2025 надо отчитываться по НДС за те суммы которые пришли в декабре за январь 2026 г

НДС

Добрый день! ООО имеет долгосрочные договоры по охране с физ.лицами и ИП. В конце месяца выписываем акт выполненных работ на каждое физ лицо и ИП по договорам. Оплата от физ лиц и ИП проходит и по р/с и по договору, при этом бывают авансовые платежи (например оплата за год сразу) , а бывает оплата задолженности. Как происходит исчисление НДС при работе с физ лицами и ИП при долгосрочных договорах (надо ли выписывать в конце месяца на каждого фи.лицо и ИП счет фактуру на основании акта, или выписывать надо счет-фактуру на основании оплаты и все равно это аванс или оплата задолженности , и ИП мы рассматриваем при НДС как физлицо?)

Остатки товара по рознице при переходе с патента на ОСН

Добрый день! ИП переходит в 2026 году с патента на ОСН. У нее на 1 января 2026 года остается товар примерно на 2,5 млн рублей. Подскажите, пожалуйста, можно ли в 2026 году, взять от Поставщиков УПД за 2025 год для вычета НДС (входной)?!

Восстановление НДС

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если ввозили товар из Китая и был оплачен НДС по таможенной декларации. Есть остатки нереализованного товара на складе. При переходе с ОСНО на УСН мы должны восстановить НДС к уплате? Ведь мы же его уже уплачивали. Спасибо.

НДС на аванс

Добрый день. Наша организация заключила договора на оказание услуг (работ) покупателю. Согласно договору мы оказываем работы, но при этом заказчик за нас оплачивает товар для выполнения работ. Оплаты за услуги заказчик в наш адрес пока не производил. Документы за товар мы получили, они выписаны на нашу организацию.

Работы будут закончены в январе 2026 г. и мы отпишем УПД заказчику.

Вопрос: нужно ли нам выставлять авансовые с/ф заказчику в таком случае, ведь он оплачивал за товар?

Можно ли при УСН "Доходы минус расходы" одновременно и применять начисление НДС в размере 22 %

Добрый день! В 2025 году превысили порог 20 млн. рб. Подскажите, пожалуйста, можно ли с 2026 года применять и УСН "Доходы минус расходы" и применять начисление НДС в размере 22 % и использовать вычет входящего НДС. А также, разъясните какие документы нужно подать в налоговую о том, что мы будем применять НДС 22%.

Смотреть все консультации

Похожие материалы

ГлавнаяБух.Совет