Расчет НДС и общей налоговой нагрузки на УСН в 2025 году

Добрый день! Мы с другой фирмой обменялись оборудованием, который на балансе у нас и у другой фирмы. Как оформить обмен ОС правильно?

Здравсвтуйте

Подскажите что нам делать если сложилась ситуация когда работы были сделаны но не оплачены а НДС платить надо. В прошлом году клиент открыл ИП на общей системе. У него был постоянный заказчик и были сделаны работы на сумму 4 млн. по этим работым сохранилась первичка. Т.к. работы были сделаны в мае а деньги начали поступать только в ноябре денег у клиента закрывать НДС не было и я начала отправлять УПД только по факту оплаты, то есть в четвертом квартале в ЭДО. Эти УПД заказчик подтвердил. Но до сих пор 50% работ не оплачена. Теперь заказчик требует первичку за май 2025 года.

Добрый день, в 2025 году наша организация объявлена банкротом, может ли она в 2026 году выставлять счета-фактуры с выделенным ндс, если заказчик -бюджетная организация и подписала в 2025 году ГК с выделенным НДС?

Добрый день.

ИП УСН 6% имеет соответствующий оквэд, планирует сдавать в аренду физ лицу свою квартиру, собственником которой он является. Деньги за аренду будут приходить на расчетный счет ИП. Кассовый чек в этом случае он не пробивает?

Если ИП в дальнейшем будет продавать эту квартиру (собственность более 5 лет) обязан ли он будет оплатить 6% УСН с продажи, так как использовал квартиру в предпринимательской деятельности и получал коммерческий доход с нее или он не должен платить налог с продажи, так как квартира в собственности более 5 лет?

Здравствуйте

У моего клиента висит большой долг по налогам и что-бы как то кормить семью он хочет параллельно открыть бизнес на своего ребенка. Ему исполнилось 14 лет. ОКВЭД грузоперевозки. Скажите какие могут тут быть подводные камни?

Добрый день! Вопрос в следующий: ООО сами собрали ОС из материалов, документарно все оформлено. Передаем данное ОС по договору на безвозмездное использование на полгода в бюджетное учреждение. Необходимо ли восстановить частично НДС с материалов, которые вошли в состав ОС или нет (так как ОС не куплено, а изготовлено своими силами) на период передачи?

Здравствуйте! Помогите разобраться в сложной ситуации. Мы организация субподрядчик, выполнила строительные работы по договору с подрядчиком в конце 2025 года. Были подписаны КС 2,3 выставлен нами и принят подрядчиком  счет фактура в декабре 2025 года . При подписании КС 3, был учтен аванс, ранее полученный от подрядчика (частично оплачена сумма по КС 3). В феврале 2026 года подрядчик просит генерального подрядчика направить нам (субподрядчику) аванс по договору, причем в платежном поручении указан именно аванс , без разделения на оплату за выполненные работы и оставшуюся сумму аванса. Мы (субподрядчик) выставляем счет фактуру на аванс на всю полученную в феврале 2026 года сумму. Полученный аванс превышает сумму неоплаченного выполнения в декабре 2025 года. При составлении декларации по НДС стало понятно, что частично сумму аванса нужно принять в счет оплаты за выполненные в 2025 году работы. Первоначально подрядчику был направлен счет-фактура на аванс на всю полученную от генерального подрядчика сумму. Потом сдали корректировочную декларацию по НДС, за 1 квартал 2026 года, отразив в ней ндс с суммы аванса, оставшийся после зачета в счет оплаты части аванса. Счет фактуру на аванс корректировочную подрядчику отправили. но он ее не принимает Мы это сделали в одностороннем порядке. Вопрос: Допускается ли зачет аванса в счет выполненных работ (при оплате от генерального подрядчика?) без согласования с подрядчиком? Ведь в этом случае у нас, как у субподрядчика может возникнуть задвоенное начисление НДС, а у подрядчика необоснованное обогащение. Можно ли скорректировать выставленную ранее счет-фактуру на аванс? В договоре подряда нет условий об особенностях зачета аванса

Здравствуйте!

Пришло требование от фнс. По данным РСВ за 1кв26г директору единственному учредителю начислено меньше мрот. Бухгалтер обнаружила ошибку начисления отпускных в феврале. Отпускные были начислены без учета коэф. индексации, поэтому за 1 квартал 26г начисления на 2471р оказались меньше 3 мрот.

Можно ли доначислить эту сумму июнем, чтобы не пришлось исправлять отчетность за 1кв26г и платить пени по стр. взносам и ндфл, штраф по ндфл?

Как налоговая воспримет объяснение, что начисление оказались меньше, т.к. повлияли отпускные, и что во 2 полугодии 26г общее начисление будет не меньше 6 мрот?

Добрый день!

Прошу вас разъяснить ситуацию, связанную с оформлением лизинга автомобиля индивидуальным предпринимателем, находящимся на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "Доходы минус расходы" и ставкой налога 5%.

Суть вопроса:

ИП приобретает автомобиль в лизинг для дальнейшего использования в предпринимательской деятельности. Стоимость предмета лизинга составляет 21 миллион рублей. Авансовый платеж равен 8 миллионам рублей (40% от общей стоимости). Выкупная стоимость, указанная в коммерческом предложении, составляет 1000 рублей. Страховка на период лизинга составляет примерно 780 тысяч рублей в год. Срок лизинга — два года (24 месяца).

Предоставленный график погашения платежей включает первоначальный авансовый платеж (8 миллионов рублей) и ежемесячные платежи, указанные общей суммой с учетом НДС. Однако в графике отсутствует разбивка на сумму аренды (использования в Лизинге) автомобиля, выкупной стоимости и сумм НДС отдельно.

Основные моменты, требующие разъяснения:

1. Правильное название сумм: Как правильно классифицировать общую сумму платежа по лизингу? Включается ли сюда выкупная стоимость, лизинговые услуги или аренда (пользование Лизингом) автомобиля и НДС?

2. Необходимость предоставления графика с разбивкой: Должен ли банком предоставляться график с разбивкой на пользование Лизингом, выкупной стоимостю и НДС?

3. Возможность включения расходов в налоговую базу: Может ли предприниматель включать все платежи по лизингу в расходы для целей расчета налоговой базы по УСН, в полной сумме платежа или только его части? И в какие периоды?

4. Порядок учета аванса и ежемесячных платежей: Какие проводки должны быть сделаны в бухгалтерском учете предпринимателя в момент оплаты авансового платежа и последующих ежемесячных платежей?

5. Документация для подтверждения расходов и предотвращения возможных споров с контролирующими органами.

Какие документы должен предоставить лизингодатель индивидуальному предпринимателю, и какие документы должен сформировать сам индивидуальный предприниматель (или запросить у лизингодателя), чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией при включении расходов по лизингу в налогооблагаемую базу для расчета УСН?

Кроме того, какие документы должен хранить предприниматель для доказательства того, что автомобиль используется исключительно в целях предпринимательской деятельности?

Буду признательна за подробную консультацию по данному вопросу.

Есть ли в Клерке обучение по данной теме?

ООО на УСН доходы на данный момент не плательщик НДС (доход 3 млн) продает помещение, по договору купли продажи стоимость недвижимости составляет 50 млн руб. оплату за помещение организация получит частично, а именно 4,5 млн. руб., т.к. пришли к соглашению провести взаимозачет образовавшейся задолженности. Нужно ли в договоре купли продажи недвижимости выделять НДС и уплачивать его в бюджет?

Аналогичная ситуация со стороны покупателя. ООО на УСН доходы, на данный момент не является плательщиком НДС (доход 1,2 млн. рубл.), оказало услуги на сумму 45,5 млн. руб. Нужно ли выставлять счет-фактуру покупателю?

Добрый день.

ИП в янв-июне 26г был на АУСН.

1 июля 26 превышает лимит по численности сотрудников на АУСН и переходит на УСН6+НДС5.

1.В период применения АУСН поступали авансы от покупателей, товар по ним будет отгружен в июле. Нужно ли выделять НДС в таких реализациях или только в тех, что будут оплачены после 1 июля?

2.В начале июля поступят ден.средства по эквайрингу от 30.06. Как быть с ними в части НДС и УСН?

Спасибо