Ниже уточняющая информация с цифрами, датами и курсами для более полного понимания наших вопросов.
Организация из РФ (ОСНО) закупила товары у поставщика из Китая, расчеты в китайских юанях: 100 шт. по 300 юаней. По условиям договора Организация оплатила 70 % аванса в размере 21 000 юаней в октябре 2024 года по курсу 13,5 рублей за юань.
Оприходовала товары в феврале 2025 г. , курс ЦБ на день прихода 13,24 руб. за юань.
Расчеты за товар произведены в полном объеме в марте 2025 года по курсу 13,10 руб. за юань.
По договору предусмотрен гарантийный обмен некачественного товара или возврат денежных средств за такой товар. Также Организация заключила договор с российским поручителем, который в случает отказа от выполнения обязательств китайским поставщиком обязуется выполнить данные обязательства.
В октябре 2025 года Организация предъявила претензию по качеству на часть товара китайскому Поставщику. До 31.12.2025 Организация не получила в обмен качественный товар или денежное возмещение. Также китайский поставщик не выходит на связь.
В феврале 2026 года Организация предъявила требование о возврате денежных средств за некачественный товар Поручителю – российской компании. Так как требования между российскими юридическими лицами могут быть выражены только в рублях, то требование выставлено по фиксированному согласованному с Поручителем курсу - 11,3 руб. за юань.
В учете Организации сделаны следующие проводки:
- оплачен аванс в октябре 2024 года в размере 21 000 юаней по курсу 13,50 рублей за юань: Дт 60 Кт 51 – 283 500 руб.
- оприходованы товары в феврале 2025 года в размере 100 шт на сумму 402 660 руб. (21000*13,50 + 9000*13,24)
- на 29.02.25 проведена переоценка долга и отражена курсовая разница Дт 60 Кт 91 в размере 810 руб. (курс на 29.02.25 составляет 13,15 рублей за юань)
- в марте 2025 года осуществлена окончательная оплата за товары по курсу 13,10 руб. за юань Дт 60 Кт 51 на сумму 117 900 руб., отражены курсовые разницы Дт 60 Кт 91 – 450 руб.
- в октябре предъявлена претензия китайскому Поставщику по поводу качества 3 единиц товара Дт 41 Кт 60 сторно на сумму 12 079,80 руб. (402660/100шт*3шт)
Переоценка долга в октябре 2025-январе 2026 не осуществлялась в виду того, что данный долг является авансом Поставщику.
- в феврале 2026 года перенос задолженности на поручителя по фиксированному курсу: Дт 60 Поручитель Кт 60 китайский Поставщик 10 170 руб. (3шт*300юаней*11,30), Дт 60 Кт 91 1 909,80 руб. (учтены курсовые разницы).
Правильно Организация отразила в октябре претензию на три единицы товара? Не должны ли возникать курсовые разницы между курсом в поступлении товаров и текущим курсом ЦБ?
Все-таки задолженность поставщика за эти три единицы товара является задолженностью поставщика или авансом выданным Поставщику? И должна ли осуществляться переоценка этой задолженности на последний день месяца?
Правильно ли Организация отразила передачу долга от китайского Поставщика Поручителю?
Компания создана в 2024г., хоз деятельность не ведется в 2024-2025 гг
В компании 1 сотрудник генеральный директор (учредитель) заработная плата не начислялась и в 2026г. начисление не планируется в связи с подготовкой компании к ликвидации.
С 2026 года для руководителей и директоров коммерческих организаций, независимо от наличия сотрудников, вводится ежемесячная минимальная база по страховым взносам, равная одному минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Изменения внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Наличие трудового договора или отсутствие денежных переводов значения не имеют. В случае, если суммы начислений в пользу директора за месяц меньше федерального МРОТ – 27 093 рубля, страховые взносы с 2026 года необходимо уплачивать исходя из величины МРОТ. Таким образом, минимальный размер страховых взносов с зарплаты директора при отсутствии у организации льгот в 2026 году составит 8 127,90 рублей в месяц (27 093 × 30%). Снижение минимальной налоговой базы по страховым взносам за счет отпуска без сохранения зарплаты, больничного или отсутствия деятельности не предусмотрено.
Просим пояснить следующее:
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление страховых взносов если нет ЗП.
Нужно ли подавать уведомление и отчетность по начисленным страховым взносам с минимальной оплаты труда директора, если заработная плата не начисляется и не выплачивается.
Вопрос был в основном по начислению. Организация не начислила вовремя авторское вознаграждение и не включила его в стоимость НМА. Как правильно теперь сделать: учесть как ошибку прошлых лет или делать пересчет стоимости НМА и амортизации? Сумма авторского вознаграждения не существенная.
ООО применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и на основании пункта 3 ФСБУ 14/2022 у него нет обязанности проверять НМА на обесценение (В учетной политике ООО указано, что она не проверяет НМА на обесценение). Должно ли в таком случае ООО скорректировать стоимость НМА согласно отчета об оценке?
Правильно ли мы поняли, что ИП при получении денег на расчетный счет от физических лиц (оплата происходит или через мобильное приложение банка, либо через СБП) должен указывать значение «1» в теге 1125?
Мы не спрашивали как оформить чек на забытый приход. Уже оформлен чек коррекции с признаком «приход». Мы спрашиваем относится ли порядок исправления, описанный в Вашем ответе, к этому чеку коррекции с признаком «приход»? Так как в Вашем ответе указан просто кассовый чек с признаком «приход» (не чек коррекции).
Данный порядок применяется и при первичном чеке коррекции? Правильно мы понимаем, что на чек коррекции ИП делает чек коррекции «возврат прихода» и чек коррекции «приход»?
Возможно, мы не совсем правильно сформулировали вопрос.
Уточняем вопрос.
Акт подписывается ежемесячно на последнее число каждого месяца, в котором указывается следующее:
Стоимость услуг -1 000 бел.руб. Курс национального банка РБ -6 бел. руб. за 1 рос.руб.
К оплате – 6 000 рос. руб
Покупатель нам перечисляет в середине месяца 6000 руб, как указано в акте .
1.В бух учете на момент отгрузки мы должны указать сумму 6 000 руб.
или 1 000 бел.руб. по курсу ЦБ РФ на отчетную дату?
Если по договору обязательство установлено в иностранной валюте (в данном случае в белорусских рублях), то возникает курсовая разница за счет отличия в оценке стоимости товаров (работ, услуг) на дату их отгрузки и на дату оплаты в пересчете в российские рубли.
Доп.вопрос: 1.Может ли Организация в бухгалтерском учете выбрать способ признания выручки по данному договору аналогично налоговому учету, т.е. равномерно в течение периода выполнения работ (за 3 квартал 2025 года Организация-Исполнитель включает выручку по данному заказу в размере 10 656 370,65 руб.=30млн/259дней*92дня)?
2. Может ли Организация в бухгалтерском учете выбрать способ признания выручки по данному договору по мере готовности? А готовность определять в % от отработанных дня по Договору (т.е. 259 дней – 100% готовность, за 3 квартал 2025, например, получается (31+31+30)/259*100=35,52% и, соответственно, в бухгалтерском учете учесть выручку в размере 10 656 000 руб. = 30 млн.руб.*35,52%)?
3. Правильно ли мы понимаем, что при начислении в бухгалтерском учете выручки по мере готовности, НДС не начисляется?
4. Правильно ли мы понимаем, что при начислении в бухгалтерском учете выручки по мере готовности, Организация принимает в бухгалтерском учете в расходы фактически понесенные расходы по выполнению работ по данному Договору?
1. Специальный порядок начисления не применим в нашем случае, как мы понимаем, так как документа, выданного Минпромторгом у Организации нет. Соответственно Организация применяет общий порядку начисления НДС.
2. Аванс в размере 30% был получен в июле 2025 года
Обращаем Ваше внимание, что ни физически, ни по документам товар не возвращается, он утилизируется Покупателем на территории республики Беларусь. Компании воспользовались пунктом договора, согласно которого возмещается стоимость товара путем перечисления денежных средств Поставщиком Покупателю. В этом случае все равно нужны проводки через счет 41 и дальнейшим списанием на 94? И кто тогда будет виновным в недостаче лицом?
Почему лицензия предоставляется на отправку 2000 документов в пределах 2-х лет и что значит «Поэтому целесообразно распределить стоимость лицензии на 2000 документов и учитывать соответствующую часть расходов по мере отправки документов»? Первая лицензия купленная в декабре 2024 на отправку 2000 документов была досрочно использована в июле 2025, она не продлевалась! Была куплена новая лицензия на отправку 2000 документов на период с июля 2025 по июнь 2026. Это две разные лицензии.
Если физлицо на конец года будет иметь статус Резидента РФ, а работа будет выполняться удаленно из РФ, сможет ли физлицо в 3-НДФЛ уменьшить налог на суммы налогов удержанных в Узбекистане?
Получается, что вывоз ТБО арендодатель осуществляет.
В договоре прописано вот так:
1.Самостоятельно, в соответствии с указаниями Арендодателя, осуществлять вынос твердых бытовых отходов в специально отведенные для этого места, при этом Арендатор самостоятельно за свой счет организовывает вывоз и утилизацию люминесцентных ламп и других отходов, относящихся к I – IV классам опасности, образовавшихся в результате коммерческой деятельности, на вывоз которых Арендатор обязан заключить договор со специализированной компанией, предварительно согласованной с Арендодателем.
2.Обеспечивать в арендуемом Помещении соблюдение всех требований природоохранного законодательства РФ и самостоятельно осуществлять экологические платежи за негативное воздействие на окружающую природную среду, если непосредственно Арендатор обязан осуществлять вышеуказанную плату в соответствии с действующим законодательством РФ.
Один сотрудник – разработчик (разработка ПО), второй сотрудник менеджер проекта (будет работать по проекту с белорусским заказчиком). Предполагается работа через Интернет.
Не возникает ли все же НДС у Российской Компании как у налогового агента при покупке домена на основании (п. 28, подп. 4 п. 29 приложения 18 к Договору о ЕАЭС, п. 1, 2 ст. 161 НК). Предоставление доменного имени указано в перечне электронных услуг, утвержденном решением Совета ЕЭК от 27.09.2023 № 97 ?
Возникает ли Налог на доходы у Российской компании при покупке домена? Нужно ли сдавать расчет по выплаченным иностранной организацией доходам?
По договору сумма штрафа составила 500 т.р. Покупатель хочет получить именно такую сумму на свой расчетный счет. Соответственно, Организация перечисляет налог на доходы в бюджет за свой счет.
В договоре про налог на доходы по штрафным санкциям ничего не указано.
Нужно ли подписывать дополнительное соглашение с Покупателем, что налог на доходы Организация уплачивает за свой счет или это следует из норма законодательства?
а почему при этом в Учетной политике мы пишем: Под не облагаемыми НДС операциями в настоящей Учетной политике понимаются операции, освобожденные от налогообложения на основании ст. 149 НК РФ, а также операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ?
если физ лицо систематически предоставляет займы организации, это не может быть признано микрофинансовой и т.п. деятельностью, н нужно ли физ лицу регистрироваться как ИП, например?
И если суммы более 100 млн, может ли быть доп контроль со стороны Росфинмониторинга, например?
Вопрос о расходах, которые были понесены в период применения УСН и которые не были оплачены на дату перехода организации на ОСНО. (пп.2 п.2 ст. 346.25 НК РФ).
По какой строке в декларации по налогу на прибыль нужно отразить данные расходы?»
Если реклама не соответствует критериям закона и ее распространение производится на территории РФ, в расходы по налогу на прибыль суммы услуг на рекламу не включаем, а входящий НДС по таким расходам? Его можно принимать к вычету?
Услуги оказываются Заказчику, у организации нет прямых договоров с абонентами. Заказчик покупает контент (как раз это ПО и производит контент) у организации для своих абонентов. А организация должна предоставить доступ абонентов к этому ПО
А если компания перешла альтернативно и в УП прописала, что без пересчета сравнительных показателей за предыдущий период, все равно в отчетности за 2024 год данные по нераспределенной прибыли по состоянию на 31.12.2023 нужно изменить по сравнению со сданной отчетностью за 2023 год?
может ли организация списать долг в бух учете (выданный аванс, резерв создан), если три года не прошло, но компания не планирует судебных действий, контрагент на связь не выходит?
Точно ли налогоплательщик теряет право применения УСН с 1-го числа месяца, в котором это право было утрачено? В письме УФНС от 9 марта 2011 г. N 16-15/021510@ содержится другая информация.
А если на мероприятии присутствовали: директор, участник компании, не состоящий в трудовых отношениях с компанией и партнеры, НДФЛ должны начислить по всем, если известны персоналии, а страховые взносы – только по директору?
Пояснения к отчетности обязательно направлять в ФНС и ГИРБО. Или можно к упрощенной бух отчетности не прикладывать, а если возникнет необходимость инициативного аудита, например, то для аудиторов уже приложить пояснения к отчетности?
В нашем случае во входящие счета фактуры не вносились корректировки.
В связи с ошибкой в распределении входящего НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями, произошли изменения в суммах, указанных в графе 15 книги покупок.
Данная ошибка приводит к обязанности заполнения доп. листа к книге покупок или можно сдать уточненную декларацию по НДС с верными данными в книге покупок?
В нашем случае у нас возникает обязанность составлять доп.лист к книге покупок, аннулировать с.ф. с прежними суммами и регистрировать с новыми значениями (хоть и с разницей на копейки)?
А если Протокол распределения дивидендов и само решение появится только после сдачи и утверждения годовой отчетности, это все равно необходимо отразить?
Если руководствоваться Приказом ФНС России от 16.08.2024 № ЕД-7-3/650@, в котором УТОЧНЕНО, что в разделе 5 отражается информация о суммах выплаченных иностранным организациям доходов (в том числе в неденежной форме) от продажи товаров, которые не подлежат налогообложению и не относятся к доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты. Или если в данном случае домен приобретается на территории республики Беларусь, то в налоговый расчет информация не включается?
Доработки являются неотъемлемой частью ПО. Права использования на данное ПО передается только одному контрагенту, указанному в вопросе. Другим образом в настоящий момент ПО не планируется использовать.
А если организация утратила право на применение УСН в 4 квартале, корректно ли будет прописывать в документах периода, относящегося именно к 4 кварталу, что НДС не облагается на основании главы 26.2 НК РФ?
Уточнение: Организация планирует интегрировать ПО-2 в ПО-1 путем доработки (модернизации). После доработки может ли Организация ввести в эксплуатацию один объект НМА?
Доп.вопросы: 1) После объединения неисключительные права на объединенное в процессе доработки ПО будут переданы заказчику по лицензионному договору, а также заключен договор на тех.поддержку данного ПО. Доходы от передачи неисключительных прав и оказания услуг тех.поддержки будут являться ИТ-доходами в целях применения налоговых льгот для налога на прибыль и страховых взносов?
2) Правильно ли мы понимаем, что при приобретении ПО-1 и ПО-2 они учитываются на счет 08 в качестве объединенного ПО-3? Туда же относятся расходы на доработку. После чего ПО-3 вводится в эксплуатацию и далее учитывается на счете 04?
В компании утверждено Положение о материальной помощи , где оговорен ряд моментов для выплаты.
Нужно ли дополнить данный перечень пунктом 2.5, который послужит законным основанием для выплаты сотруднику мат. Помощи: 2.5. В иных случаях, на усмотрение Генерального директора Общества (список необходимых подтверждающих документов устанавливается Генеральным директором Общества в каждом конкретном случае и фиксируется в соответствующем приказе на выплату материальной помощи).?
В Положении о материальной помощи оговорены следующие основания для выплаты :
Работник Общества вправе обратиться за материальной помощью в следующих случаях:
2.1 Смерти близких родственников и членов семьи (мужа (жены), детей, родителей) работника, на основании копии выданного в установленном порядке свидетельства о смерти;
2.2 Рождения (усыновления (удочерения) у работника Общества ребенка на основании копии документа о рождении (свидетельства), документа об усыновлении (удочерении) - но не более 50 000 (Пятидесяти тысяч) рублей 00 копеек, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения); 2.3. В связи с тяжелым материальным положением — но не более 4 000 (Четырех тысяч) рублей 00 копеек; 2.4. Размер материальной помощи устанавливается Генеральным директором Общества И определяется в зависимости от каждой конкретной ситуации и финансовых возможностей Общества.
Может ли сотрудник привлекаться на работу в выходной на несколько часов в день?
Если сотрудник будет привлекаться часто на работу в выходные дни, не будет ли претензий со стороны ФНС или претензии могут быть только со стороны сотрудника?
Может ли сотрудник работать в выходные дни весь месяц (без выходных), если он согласен на это? Или могут быть претензии контролирующих органов? Есть ли нюансы для каких-либо сотрудников (инвалидов, и т.д.)?
Будет ли играть значение при постановке на учет НМА -то что в бухучете не выполняется требование о возможности ограничить доступ иных лиц к активу (подп. «г» п. 4 ФСБУ 14/2022) ?
Доп вопрос:если организация закончила строительство в 2024 году, а ввод в эксплуатацию будет в 2025 или в 2026 году, правильно мы понимаем, что в этом случае начислять НДС на СМР уже не требуется?
Доп.вопрос: Для применения ставки НДС 10% обязательно ли, чтобы по продуктам, напрямую указанным в Перечне, утвержденном Правительством РФ от 31.12.2004 N 908, был указан код ОКПД2 в декларации соответствия? Например, сырое коровье молоко или Молодняк крупного рогатого скота и буйволов живой, кроме племенного.
Если по таким продуктам не будет указан код ОКПД2, то тогда также возможны налоговые риски при применении ставки НДС 10%?
"....Применять указанную льготу можно только если проводится:
разработка конструкции инженерного объекта или технической системы; разработка новых технологий, то есть способов объединения физических, химических, технологических и других процессов с трудовыми процессами в целостную систему, производящую новую продукцию (товары, работы, услуги); создание опытных, то есть не имеющих сертификата соответствия, образцов машин, оборудования, материалов, обладающих характерными для нововведений принципиальными особенностями и не предназначенных для реализации третьим лицам, их испытание в течение времени, необходимого для получения данных, накопления опыта и отражения их в технической документации;"
Не находим такого требования в пп.16, п.3, ст.149 НК РФ: "16) выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных для этих целей в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике"; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ организациями, осуществляющими образовательную деятельность, и научными организациями на основе хозяйственных договоров."
Стоимость лицензионного договора составляет 1000руб., как правильно «Поставщику» отразить данную операцию по бух. счетам, нужно ли использовать счет 98? Если да, то на какой срок?
Ниже уточняющая информация с цифрами, датами и курсами для более полного понимания наших вопросов.
Организация из РФ (ОСНО) закупила товары у поставщика из Китая, расчеты в китайских юанях: 100 шт. по 300 юаней. По условиям договора Организация оплатила 70 % аванса в размере 21 000 юаней в октябре 2024 года по курсу 13,5 рублей за юань.
Оприходовала товары в феврале 2025 г. , курс ЦБ на день прихода 13,24 руб. за юань.
Расчеты за товар произведены в полном объеме в марте 2025 года по курсу 13,10 руб. за юань.
По договору предусмотрен гарантийный обмен некачественного товара или возврат денежных средств за такой товар. Также Организация заключила договор с российским поручителем, который в случает отказа от выполнения обязательств китайским поставщиком обязуется выполнить данные обязательства.
В октябре 2025 года Организация предъявила претензию по качеству на часть товара китайскому Поставщику. До 31.12.2025 Организация не получила в обмен качественный товар или денежное возмещение. Также китайский поставщик не выходит на связь.
В феврале 2026 года Организация предъявила требование о возврате денежных средств за некачественный товар Поручителю – российской компании. Так как требования между российскими юридическими лицами могут быть выражены только в рублях, то требование выставлено по фиксированному согласованному с Поручителем курсу - 11,3 руб. за юань.
В учете Организации сделаны следующие проводки:
- оплачен аванс в октябре 2024 года в размере 21 000 юаней по курсу 13,50 рублей за юань: Дт 60 Кт 51 – 283 500 руб.
- оприходованы товары в феврале 2025 года в размере 100 шт на сумму 402 660 руб. (21000*13,50 + 9000*13,24)
- на 29.02.25 проведена переоценка долга и отражена курсовая разница Дт 60 Кт 91 в размере 810 руб. (курс на 29.02.25 составляет 13,15 рублей за юань)
- в марте 2025 года осуществлена окончательная оплата за товары по курсу 13,10 руб. за юань Дт 60 Кт 51 на сумму 117 900 руб., отражены курсовые разницы Дт 60 Кт 91 – 450 руб.
- в октябре предъявлена претензия китайскому Поставщику по поводу качества 3 единиц товара Дт 41 Кт 60 сторно на сумму 12 079,80 руб. (402660/100шт*3шт)
Переоценка долга в октябре 2025-январе 2026 не осуществлялась в виду того, что данный долг является авансом Поставщику.
- в феврале 2026 года перенос задолженности на поручителя по фиксированному курсу: Дт 60 Поручитель Кт 60 китайский Поставщик 10 170 руб. (3шт*300юаней*11,30), Дт 60 Кт 91 1 909,80 руб. (учтены курсовые разницы).
Правильно Организация отразила в октябре претензию на три единицы товара? Не должны ли возникать курсовые разницы между курсом в поступлении товаров и текущим курсом ЦБ?
Все-таки задолженность поставщика за эти три единицы товара является задолженностью поставщика или авансом выданным Поставщику? И должна ли осуществляться переоценка этой задолженности на последний день месяца?
Правильно ли Организация отразила передачу долга от китайского Поставщика Поручителю?
Доброе утро.
Если у Организации будут только ТКО должна ли она сдавать отчетность в Росприроднадзор?
Согласно официальному разъяснению Банка России от 29.06.2023г. №4-ОР всё же остается риск нарушения валютного законодательства ?
Может так будет более развернуто:
Компания создана в 2024г., хоз деятельность не ведется в 2024-2025 гг
В компании 1 сотрудник генеральный директор (учредитель) заработная плата не начислялась и в 2026г. начисление не планируется в связи с подготовкой компании к ликвидации.
С 2026 года для руководителей и директоров коммерческих организаций, независимо от наличия сотрудников, вводится ежемесячная минимальная база по страховым взносам, равная одному минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Изменения внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Наличие трудового договора или отсутствие денежных переводов значения не имеют. В случае, если суммы начислений в пользу директора за месяц меньше федерального МРОТ – 27 093 рубля, страховые взносы с 2026 года необходимо уплачивать исходя из величины МРОТ. Таким образом, минимальный размер страховых взносов с зарплаты директора при отсутствии у организации льгот в 2026 году составит 8 127,90 рублей в месяц (27 093 × 30%). Снижение минимальной налоговой базы по страховым взносам за счет отпуска без сохранения зарплаты, больничного или отсутствия деятельности не предусмотрено.
Просим пояснить следующее:
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление страховых взносов если нет ЗП.
Нужно ли подавать уведомление и отчетность по начисленным страховым взносам с минимальной оплаты труда директора, если заработная плата не начисляется и не выплачивается.
Вопрос был в основном по начислению. Организация не начислила вовремя авторское вознаграждение и не включила его в стоимость НМА. Как правильно теперь сделать: учесть как ошибку прошлых лет или делать пересчет стоимости НМА и амортизации? Сумма авторского вознаграждения не существенная.
Организация не начислила и не выплатила авторское вознаграждение. НМА введено в эксплуатацию.
Каким образом сейчас Организация может исправить данную ситуацию?
ООО применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и на основании пункта 3 ФСБУ 14/2022 у него нет обязанности проверять НМА на обесценение (В учетной политике ООО указано, что она не проверяет НМА на обесценение). Должно ли в таком случае ООО скорректировать стоимость НМА согласно отчета об оценке?
Меня интересует вопрос: станет ли АО владеть 95% долей в ООО?
Тогда можно получить четкий ответ на вопрос: Нужно ли при такой оплате (в вопросе указаны ее параметры) в теге 1125 указывать значение «1»?
Правильно ли мы поняли, что ИП при получении денег на расчетный счет от физических лиц (оплата происходит или через мобильное приложение банка, либо через СБП) должен указывать значение «1» в теге 1125?
Мы не спрашивали как оформить чек на забытый приход. Уже оформлен чек коррекции с признаком «приход». Мы спрашиваем относится ли порядок исправления, описанный в Вашем ответе, к этому чеку коррекции с признаком «приход»? Так как в Вашем ответе указан просто кассовый чек с признаком «приход» (не чек коррекции).
Данный порядок применяется и при первичном чеке коррекции? Правильно мы понимаем, что на чек коррекции ИП делает чек коррекции «возврат прихода» и чек коррекции «приход»?
Возможно, мы не совсем правильно сформулировали вопрос.
Уточняем вопрос.
Акт подписывается ежемесячно на последнее число каждого месяца, в котором указывается следующее:
Стоимость услуг -1 000 бел.руб. Курс национального банка РБ -6 бел. руб. за 1 рос.руб.
К оплате – 6 000 рос. руб
Покупатель нам перечисляет в середине месяца 6000 руб, как указано в акте .
1.В бух учете на момент отгрузки мы должны указать сумму 6 000 руб.
или 1 000 бел.руб. по курсу ЦБ РФ на отчетную дату?
Если по договору обязательство установлено в иностранной валюте (в данном случае в белорусских рублях), то возникает курсовая разница за счет отличия в оценке стоимости товаров (работ, услуг) на дату их отгрузки и на дату оплаты в пересчете в российские рубли.
Просьба ответить на вопросы 2,3,4
Доп.вопрос: 1.Может ли Организация в бухгалтерском учете выбрать способ признания выручки по данному договору аналогично налоговому учету, т.е. равномерно в течение периода выполнения работ (за 3 квартал 2025 года Организация-Исполнитель включает выручку по данному заказу в размере 10 656 370,65 руб.=30млн/259дней*92дня)?
2. Может ли Организация в бухгалтерском учете выбрать способ признания выручки по данному договору по мере готовности? А готовность определять в % от отработанных дня по Договору (т.е. 259 дней – 100% готовность, за 3 квартал 2025, например, получается (31+31+30)/259*100=35,52% и, соответственно, в бухгалтерском учете учесть выручку в размере 10 656 000 руб. = 30 млн.руб.*35,52%)?
3. Правильно ли мы понимаем, что при начислении в бухгалтерском учете выручки по мере готовности, НДС не начисляется?
4. Правильно ли мы понимаем, что при начислении в бухгалтерском учете выручки по мере готовности, Организация принимает в бухгалтерском учете в расходы фактически понесенные расходы по выполнению работ по данному Договору?
ФФД 1.2
1. Специальный порядок начисления не применим в нашем случае, как мы понимаем, так как документа, выданного Минпромторгом у Организации нет. Соответственно Организация применяет общий порядку начисления НДС.
2. Аванс в размере 30% был получен в июле 2025 года
3. Сметы нет
Обращаем Ваше внимание, что ни физически, ни по документам товар не возвращается, он утилизируется Покупателем на территории республики Беларусь. Компании воспользовались пунктом договора, согласно которого возмещается стоимость товара путем перечисления денежных средств Поставщиком Покупателю. В этом случае все равно нужны проводки через счет 41 и дальнейшим списанием на 94? И кто тогда будет виновным в недостаче лицом?
Почему лицензия предоставляется на отправку 2000 документов в пределах 2-х лет и что значит «Поэтому целесообразно распределить стоимость лицензии на 2000 документов и учитывать соответствующую часть расходов по мере отправки документов»? Первая лицензия купленная в декабре 2024 на отправку 2000 документов была досрочно использована в июле 2025, она не продлевалась! Была куплена новая лицензия на отправку 2000 документов на период с июля 2025 по июнь 2026. Это две разные лицензии.
правильно ли мы понимаем, что российская Организация не является агентом по доходам, выплаченным иностранным организациям?
Если физлицо на конец года будет иметь статус Резидента РФ, а работа будет выполняться удаленно из РФ, сможет ли физлицо в 3-НДФЛ уменьшить налог на суммы налогов удержанных в Узбекистане?
Получается, что вывоз ТБО арендодатель осуществляет.
В договоре прописано вот так:
1.Самостоятельно, в соответствии с указаниями Арендодателя, осуществлять вынос твердых бытовых отходов в специально отведенные для этого места, при этом Арендатор самостоятельно за свой счет организовывает вывоз и утилизацию люминесцентных ламп и других отходов, относящихся к I – IV классам опасности, образовавшихся в результате коммерческой деятельности, на вывоз которых Арендатор обязан заключить договор со специализированной компанией, предварительно согласованной с Арендодателем.
2.Обеспечивать в арендуемом Помещении соблюдение всех требований природоохранного законодательства РФ и самостоятельно осуществлять экологические платежи за негативное воздействие на окружающую природную среду, если непосредственно Арендатор обязан осуществлять вышеуказанную плату в соответствии с действующим законодательством РФ.
сотрудник будет работать с использованием интернета
В расчете о доходах иностранных организаций заполняли раздел 5 – суммы, уплаченные поставщику за товары.
Добрый день.
Произошла опечатка в вопросе 2. Верно читать: 2. Какими документами должен быть оформлен возврат денег Покупателю?
Добрый день.
Вопрос задвоился, эксперт уже ответил.
Почему за отчетный период берется прошлый год, а не промежуточная бухгалтерская отчетность?
На собственное программное обеспечение
организация является плательщиком НДС
Один сотрудник – разработчик (разработка ПО), второй сотрудник менеджер проекта (будет работать по проекту с белорусским заказчиком). Предполагается работа через Интернет.
Не возникает ли все же НДС у Российской Компании как у налогового агента при покупке домена на основании (п. 28, подп. 4 п. 29 приложения 18 к Договору о ЕАЭС, п. 1, 2 ст. 161 НК). Предоставление доменного имени указано в перечне электронных услуг, утвержденном решением Совета ЕЭК от 27.09.2023 № 97 ?
Возникает ли Налог на доходы у Российской компании при покупке домена? Нужно ли сдавать расчет по выплаченным иностранной организацией доходам?
По договору сумма штрафа составила 500 т.р. Покупатель хочет получить именно такую сумму на свой расчетный счет. Соответственно, Организация перечисляет налог на доходы в бюджет за свой счет.
В договоре про налог на доходы по штрафным санкциям ничего не указано.
Нужно ли подписывать дополнительное соглашение с Покупателем, что налог на доходы Организация уплачивает за свой счет или это следует из норма законодательства?
а почему при этом в Учетной политике мы пишем: Под не облагаемыми НДС операциями в настоящей Учетной политике понимаются операции, освобожденные от налогообложения на основании ст. 149 НК РФ, а также операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ?
Добрый день.
Просьба ответить на 3-тий вопрос про страховые взносы.
если физ лицо систематически предоставляет займы организации, это не может быть признано микрофинансовой и т.п. деятельностью, н нужно ли физ лицу регистрироваться как ИП, например?
И если суммы более 100 млн, может ли быть доп контроль со стороны Росфинмониторинга, например?
а если годами у компании убытки, точка безубыточности у с/х компаний наступает долго, то какие риски?
нет, не продажа, а отступное. Соглашение об отступном.
Уточнение:
Компания производит в один день одной платежкой/реестром в банк с назначением платежа «выплата заработной платы» следующие платежи:
Зарплата
Премии
Средний заработок -за время нахождения в командировке.
Если выплата больничного в заработную плату, то он тоже.
Корректно ли это?
Вопрос о расходах, которые были понесены в период применения УСН и которые не были оплачены на дату перехода организации на ОСНО. (пп.2 п.2 ст. 346.25 НК РФ).
По какой строке в декларации по налогу на прибыль нужно отразить данные расходы?»
Если реклама не соответствует критериям закона и ее распространение производится на территории РФ, в расходы по налогу на прибыль суммы услуг на рекламу не включаем, а входящий НДС по таким расходам? Его можно принимать к вычету?
Мы уточняем в связи с тем, что Росфинмониторинг контролирует такие сделки (беспроцентный займ) и пытаемся понять, нужно ли нам уведомлять банк.
Услуги оказываются Заказчику, у организации нет прямых договоров с абонентами. Заказчик покупает контент (как раз это ПО и производит контент) у организации для своих абонентов. А организация должна предоставить доступ абонентов к этому ПО
А если компания перешла альтернативно и в УП прописала, что без пересчета сравнительных показателей за предыдущий период, все равно в отчетности за 2024 год данные по нераспределенной прибыли по состоянию на 31.12.2023 нужно изменить по сравнению со сданной отчетностью за 2023 год?
сотрудница не будет работать, будет находиться в декрете.
может ли организация списать долг в бух учете (выданный аванс, резерв создан), если три года не прошло, но компания не планирует судебных действий, контрагент на связь не выходит?
Нет банк не снял с учета контракт.
Могут быть штрафные санкции при закрытии контракта с задолженностью, как со стороны банка , так и ФНС?
Ведь выручка не поступила на российскую компанию.
Извините, нечаянно ушло 2 р.
Можно ли указать, что оплата будет в рублях по согласованному курсу? Какие будут нюансы в учете в таком случае?
Точно ли налогоплательщик теряет право применения УСН с 1-го числа месяца, в котором это право было утрачено? В письме УФНС от 9 марта 2011 г. N 16-15/021510@ содержится другая информация.
А если на мероприятии присутствовали: директор, участник компании, не состоящий в трудовых отношениях с компанией и партнеры, НДФЛ должны начислить по всем, если известны персоналии, а страховые взносы – только по директору?
а если организация имеет право на применение упрощенных способов учета и упрощенной бух отчетности?
Пояснения к отчетности обязательно направлять в ФНС и ГИРБО. Или можно к упрощенной бух отчетности не прикладывать, а если возникнет необходимость инициативного аудита, например, то для аудиторов уже приложить пояснения к отчетности?
может отчетность за 9 мес. 2024 года?
В нашем случае во входящие счета фактуры не вносились корректировки.
В связи с ошибкой в распределении входящего НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями, произошли изменения в суммах, указанных в графе 15 книги покупок.
Данная ошибка приводит к обязанности заполнения доп. листа к книге покупок или можно сдать уточненную декларацию по НДС с верными данными в книге покупок?
В нашем случае у нас возникает обязанность составлять доп.лист к книге покупок, аннулировать с.ф. с прежними суммами и регистрировать с новыми значениями (хоть и с разницей на копейки)?
А если Протокол распределения дивидендов и само решение появится только после сдачи и утверждения годовой отчетности, это все равно необходимо отразить?
Выплат физ лицам в 2024 году не было.
нет, это – не опечатка, право на программный продукт приобретено на 5 лет.
объект самортизировался в июне 2024, в какой момент нужно пересмотреть СПИ: ИЮНЬ или декабрь 2024?
это мероприятие только планируется.
Руководство хочет знать рыночную стоимость автомобилей, больше информация нигде не будет использоваться.
Да, ИП создает готовый продукт.
Предмет договора:
1.1.Исполнитель (ИП) принимает на себя обязательства оказывать Заказчику (Компания) услуги по разработке,
созданию и модификации программ для ЭВМ и баз данных
(программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), (далее по тексту — «Услуги»).
1.2. Объем Услуг, требования, сроки оказания Услуг, стоимость Услуг, порядок оплаты, а также дополнительные права
и обязанности Сторон фиксируются в технических заданиях, оформляемых в соответствующих дополнительных соглашениях
к настоящему Договору, которые становятся его неотъемлемыми частями с момента их подписания Сторонами.
Если руководствоваться Приказом ФНС России от 16.08.2024 № ЕД-7-3/650@, в котором УТОЧНЕНО, что в разделе 5 отражается информация о суммах выплаченных иностранным организациям доходов (в том числе в неденежной форме) от продажи товаров, которые не подлежат налогообложению и не относятся к доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты. Или если в данном случае домен приобретается на территории республики Беларусь, то в налоговый расчет информация не включается?
Доработки являются неотъемлемой частью ПО. Права использования на данное ПО передается только одному контрагенту, указанному в вопросе. Другим образом в настоящий момент ПО не планируется использовать.
УСН объект «доходы»
-Кто должен уплачивать страховые взносы: Организация или физ.лицо?
гражданин Беларуси
На момент доработок ПО-1 и ПО-2 не учтены в составе НМА, их стоимость учтена на счете 08.
Может ли Организация в этом случае на счете 08 учесть стоимость ПО-1,ПО-2 и стоимость доработки в составе ПО-3? И затем учесть ПО-3 в составе НМА?
В условиях вопроса изначально было указано:
Организация на УСН (доходы) утратила право применения УСН в связи с превышением лимита по выручке, узнав об этом 27.12.2024
Акты оказания услуг за 2024г. подписаны и датированы до 26.12.2024г. (В актах указывалось, что услуги без НДС)
Организация начислила НДС за свой счет сверх договорной цены.
Как корректно прописать условие об НДС на 4 квартал 2024 года?
Правомерно заключать доп.соглашение, как описано в основном вопросе, если Организация с 01.10.204г. стала плательщиком НДС?
Какие риски и претензии возможны со стороны налоговой?
Добрый день.
Не нашли ответ на этот вопрос: Есть какие-либо нюансы с налогообложением в данном случае? Не возникает ли у организации функций налогового агента?
По факту НДС ИСЧИСЛЕН «СВЕРХУ», т.к. на момент потери права применения УСН компания уже подписала акт.
Сейчас оформляется доп соглашение. Как корректно прописать условие об НДС на 4 квартал 2024 года?
А если организация утратила право на применение УСН в 4 квартале, корректно ли будет прописывать в документах периода, относящегося именно к 4 кварталу, что НДС не облагается на основании главы 26.2 НК РФ?
Если акты/договор выставлены в электронном виде, можно ли потом их изменить в бумажном виде?
Уточнение: Организация планирует интегрировать ПО-2 в ПО-1 путем доработки (модернизации). После доработки может ли Организация ввести в эксплуатацию один объект НМА?
Доп.вопросы: 1) После объединения неисключительные права на объединенное в процессе доработки ПО будут переданы заказчику по лицензионному договору, а также заключен договор на тех.поддержку данного ПО. Доходы от передачи неисключительных прав и оказания услуг тех.поддержки будут являться ИТ-доходами в целях применения налоговых льгот для налога на прибыль и страховых взносов?
2) Правильно ли мы понимаем, что при приобретении ПО-1 и ПО-2 они учитываются на счет 08 в качестве объединенного ПО-3? Туда же относятся расходы на доработку. После чего ПО-3 вводится в эксплуатацию и далее учитывается на счете 04?
В компании утверждено Положение о материальной помощи , где оговорен ряд моментов для выплаты.
Нужно ли дополнить данный перечень пунктом 2.5, который послужит законным основанием для выплаты сотруднику мат. Помощи: 2.5. В иных случаях, на усмотрение Генерального директора Общества (список необходимых подтверждающих документов устанавливается Генеральным директором Общества в каждом конкретном случае и фиксируется в соответствующем приказе на выплату материальной помощи).?
В Положении о материальной помощи оговорены следующие основания для выплаты :
Работник Общества вправе обратиться за материальной помощью в следующих случаях:
2.1 Смерти близких родственников и членов семьи (мужа (жены), детей, родителей) работника, на основании копии выданного в установленном порядке свидетельства о смерти;
2.2 Рождения (усыновления (удочерения) у работника Общества ребенка на основании копии документа о рождении (свидетельства), документа об усыновлении (удочерении) - но не более 50 000 (Пятидесяти тысяч) рублей 00 копеек, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения); 2.3. В связи с тяжелым материальным положением — но не более 4 000 (Четырех тысяч) рублей 00 копеек; 2.4. Размер материальной помощи устанавливается Генеральным директором Общества И определяется в зависимости от каждой конкретной ситуации и финансовых возможностей Общества.
А посадочные талоны прикладываются в этом случае к авансовому отчету ген директора или сотрудника?
"Это - "старый" добавочный капитал/, образовался не за счет прироста стоимости внеоборотных активов.
Организация получила аванс 100 рублей до 1 октября.
После 1 октября организация потеряла право на применение УСН, перешла на ОСН. Была произведена отгрузка на 200 рублей.
Вопрос:
НДС необходимо исчислить с суммы 200 рублей или 200-100=100 рублей?
Может ли сотрудник привлекаться на работу в выходной на несколько часов в день?
Если сотрудник будет привлекаться часто на работу в выходные дни, не будет ли претензий со стороны ФНС или претензии могут быть только со стороны сотрудника?
Может ли сотрудник работать в выходные дни весь месяц (без выходных), если он согласен на это? Или могут быть претензии контролирующих органов? Есть ли нюансы для каких-либо сотрудников (инвалидов, и т.д.)?
А если организация имеет право на применение упрощенных способов бухучета?
ПРОСЬБА ответить по декларации для физ лица, это не касается вычетов работодателей.
«Система Главбух» - та, посредством которой в том числе мы задаем вопросы Вам
То есть в этом случае все же это – не НМА?
Будет ли играть значение при постановке на учет НМА -то что в бухучете не выполняется требование о возможности ограничить доступ иных лиц к активу (подп. «г» п. 4 ФСБУ 14/2022) ?
можно, пожалуйста, пример или образец ведения раздельного учета?
Какие риски возможны при оформлении документов 29.12.24 (т.е. последним рабочим днем) и загрузкой их в ЭДО текущим днем?
Доп вопрос:если организация закончила строительство в 2024 году, а ввод в эксплуатацию будет в 2025 или в 2026 году, правильно мы понимаем, что в этом случае начислять НДС на СМР уже не требуется?
Доп.вопрос: Для применения ставки НДС 10% обязательно ли, чтобы по продуктам, напрямую указанным в Перечне, утвержденном Правительством РФ от 31.12.2004 N 908, был указан код ОКПД2 в декларации соответствия? Например, сырое коровье молоко или Молодняк крупного рогатого скота и буйволов живой, кроме племенного.
Если по таким продуктам не будет указан код ОКПД2, то тогда также возможны налоговые риски при применении ставки НДС 10%?
Может быть и РФ, и РБ по Протоколу ЕАЭС.
Беларусь
Подскажите, пожалуйста, по ответу на вопрос 4:
"....Применять указанную льготу можно только если проводится:
разработка конструкции инженерного объекта или технической системы; разработка новых технологий, то есть способов объединения физических, химических, технологических и других процессов с трудовыми процессами в целостную систему, производящую новую продукцию (товары, работы, услуги); создание опытных, то есть не имеющих сертификата соответствия, образцов машин, оборудования, материалов, обладающих характерными для нововведений принципиальными особенностями и не предназначенных для реализации третьим лицам, их испытание в течение времени, необходимого для получения данных, накопления опыта и отражения их в технической документации;"
Не находим такого требования в пп.16, п.3, ст.149 НК РФ: "16) выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных для этих целей в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике"; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ организациями, осуществляющими образовательную деятельность, и научными организациями на основе хозяйственных договоров."
1. Правильно ли мы понимаем, что при смене нужно оформить соглашение с включением предмета двух договоров – цессии и перевода долга?
2. Возникают ли в этом случае дополнительные налоги? В каком разделе декларации по НДС и прибыли отражаются данные операции?
1. Правильно ли мы понимаем, что при смене нужно оформить соглашение с включением предмета двух договоров – цессии и перевода долга?
2. Возникают ли в этом случае дополнительные налоги? В каком разделе декларации по НДС и прибыли отражаются данные операции?
Верно мы понимаем, что в данном случае можем выбрать одинаковый методу учета НЗП в бухгалтерском и в налоговом учете?
Стоимость лицензионного договора составляет 1000руб., как правильно «Поставщику» отразить данную операцию по бух. счетам, нужно ли использовать счет 98? Если да, то на какой срок?
Ответ на вопрос не зависит от того, собственный ли магазин или организация арендует торговую точку (помещение)?
В арендуемом помещении нет остекленения? - имеется.
Или предполагается ремонт? - нет .
По договору аренды за чей счет производится текущий и капитальный ремонт?- текущий ремонт за счет Арендатора (с получения согласия Арендодателя).
ЗАКАЗЧИК будет платить агентский НДС именно за свой счет, поэтому он не указал это в договоре.
в 7 разделе декларации по НДС не нужно отражать?
Уточните, пожалуйста, налогообложение (особенно интересует в части права на опцион без взимания платы для стороны 2).