Налоговые проверки и налоговый мониторинг: тенденции 2024. Обзор лучших инструкций и чек-листов на «Клерке»

Что ждет нас в части проверок в 2024 году? Это вопрос волнует и бухгалтеров и руководителей компаний. Как не допустить критических ошибок и не попасть в списки на ВНП? Кого будут проверять в первую очередь и почему? Собрали для вас дайджест полезных материалов сайта на тему проверок.
1,6 тыс. 428
Налоговые проверки и налоговый мониторинг: тенденции 2024. Обзор лучших инструкций и чек-листов на «Клерке»

На участие в налоговом мониторинге в 2024 году подали заявления 129 компаний. Почему бизнес переходит на новую форму контроля?

  • Открытость взаимодействия ФНС и налогоплательщика.

  • Нет выездных проверок — налоговики и так получают доступ к документам.

  • ФНС дает рекомендации и можно согласовать позицию по отдельным рисковым операциям.

Главное — подготовиться к переходу на налоговый мониторинг как технически, так и пересмотрев бизнес-процессы в компании.

Если же вы не подпадаете под критерии перехода или просто не хотите открывать витрину данных перед ФНС, будете проходить обычные проверки. А что там с ними, кстати?

Все внимание на дробление

Налоговики продолжают активно разбираться с практикой дробления — проводят выездные проверки, тщательно анализируют наличие сделок с аффилированными лицами, увеличивают штрафы для выявленных нарушений

В общем 2024 год обещает быть нескучным для бухгалтера. Например. ФНС хочет блокировать активы компании (имущество) на время ВНП. Об этом говорил сам Даниил Егоров.

Вчера на Клерк.Конференции адвокат Вячеслав Василевский рассказал, как собственно выбирают компании для проверок. Попадут под них те, кто выполняет госконтракты (тут еще и коррупция играет роль — цены по контрактам проверяющих тоже обязательно заинтересуют). Если вы заявляете высокую долю вычетов по НДС, вы тоже в зоне риска, а еще есть особые проекты ФНС, когда проверяют сразу целую отрасль или сферу деятельности. В 2024 году такие тематические проверки грозят клинингу, общепиту, транспортным перевозчикам.

Также ранее Егоров заявил, что ФНС нашла новые схемы в торговле табаком и пивом, так что этот сектор тоже будут проверять тщательнее.

И не забывайте, что сейчас у компаний, которые обязаны проводить аудит, есть обязанность размещать сведения в Федресурсе. Прокуратура зорко следит за этим и уже есть судебная практика по привлечению к ответственности за неразмещение сведений. 

Другие проверки: Трудинспекция, защита прав потребителя, персональные данные

Эксперты собрали самые частые нарушения по части кадров, за которые штрафуют при проверках. Вот тут найдете список 11 самых частых нарушений и суммы штрафы за них. Покажите директору, особенно если он любитель придержать выплату зарплаты или отказывается доплачивать за ведение воинского учета. Суммы штрафов его вмиг отрезвят.

На защиту прав потребителей встают обновленные штрафы по КоАП. За навязывание услуг штраф на компанию может составить до 40 000 рублей.

Еще больше денег с вас возьмут, если вы не хотите рассмотреть законные требования потребителя. Здесь штраф может достигать 300 000 рублей.

Кстати, коллеги-юристы, опубликовавшие статью об этих нарушениях проводят розыгрыш призов — загляните в конец статьи.

Полезные советы по налоговым проверкам

  1. Для начала обеспечьте защиту ваших данных. Во-первых, за утечку персданных сейчас вырастут штрафы. Во-вторых, конфиденциальные данные о сделках и контрагентах, попавшие в руки ФНС, могут стать неприятным сюрпризом.

  2. Если налоговики запросили у вас документы, убедитесь. что они сделали это правомерно и ничего не нарушили. Например, иногда вам может приходить не требование, а просто запрос или обычное письмо, потому срок для проведения проверки уже прошел. Почитайте советы юристовчто может и что не может требовать ФНС.

  3. Налоговики проверяют не только ваши счета и первичку, и камералят декларации, они также следят за кассовыми чеками. Например, сейчас в чеках должен обязательно присутствовать тег 2108. Если его нет, чек могут не принять. Что это за тег и как поправить ошибку в чеке, связанную с ним — читайте здесь.

Ну и под конец давайте отвлечемся и посмотрим выпуск БухТуба, где Артемий рассказывает о новой моде на бизнес-гадания на таро. Так глядишь и проверки налоговые можно будет предсказать.

Следите за публикациями в блоге, мы и дальше будем публиковать полезные обзоры для бухгалтера. Если есть пожелания и идеи — пишите их в комментариях под этим постом.

Начать дискуссию

«Самолёт» закрыл сделку по покупке московского банка «Система»

Теперь официально.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

В мобильном банке «Сбера» появились переводы в Турцию

В мобильном банке «Сбера» внезапно появились переводы в Турцию — на местные карты и счета. Лимиты 1000 и 20 тыс. рублей соответственно.

Налоговики получили 8 лет колонии за взятку в размере 32 млн рублей

Сотрудники ИФНС по Московской области за 32 млн рублей хотели уменьшить предпринимателю размер доначислений по итогам выездной проверки. Бизнесмен написал заявление в УФСБ.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Общество

Жители новых регионов получили больше 2 млн российских паспортов

За получением паспорта гражданина РФ обратились около 83% жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.

НДФЛ

Участников комплексного развития территорий могут освободить от НДФЛ

Депутаты хотят, чтобы участники комплексного развития территорий получали такие же налоговые льготы, как и москвичи, которых коснулась реновация.

Международные расчеты разрешат проводить в ЦФА

Теперь цифровыми финансовыми активами разрешат проводить оплату за импорт и экспорт товаров и услуг в рамках закона о валютном регулировании.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

⚡️Итоги дня: переводчик от «Яндекса» стал лучшим, экс-депутата выпроводили из самолета, а россияне стали чаще покупать красивые телефонные номера

Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Маркетинг

На подарки к 8 Марта россияне потратят на 15-20% больше денег

Из-за высокого спроса вырастут цены на средства для ухода, электронику, аксессуары, парфюм и фены.

58

ИП и бухгалтеры запутались, подавать ли заявления для уменьшение налога на УСН и патенте на взносы. 😤«Ночной бухгалтер» №1631

Мозг сварился, каша в голове, как пыльным мешком ударили — примерно такие чувства испытывает сейчас почти каждый предприниматель, который пытается сам разобраться с новыми законами и правилами. Повезло тем, у кого есть бухгалтер, потому что голова болит уже не у ИП, а у главбуха. Но даже самые матерые путают уведомления с заявлениями. Поможем разобраться.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Центробанк добавил первую компанию в реестр операторов по приему платежей

Если операторы платежей до 1 октября 2024 года не подадут сведения о себе в реестр Центробанка, то они не смогут работать.

Бесплатно с НДФЛ

Когда при продаже жилья надо и не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог: таблица + примеры

Продать жилье и не платить НДФЛ можно, если срок владения превышает минимальный, или если срок маленький, но вычеты перекрывают доход. Когда-то надо сдавать декларацию 3-НДФЛ, когда-то – не надо.

Когда при продаже жилья надо и не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог: таблица +  примеры
6-НДФЛ

Сдавайте 6-НДФЛ правильно! Что нужно учесть при заполнении формы

Не запутайтесь в том, какие суммы указывать в первом и во втором разделе формы 6-НДФЛ за 2023 год.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Релокация сотрудника. Что нужно знать работодателю

Расскажем, что такое релокация работника, какие есть особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов для релокантов, и как релокантам соблюсти требования валютного контроля. Что должен знать работодатель, если сотрудник валютный резидент России.

Релокация сотрудника. Что нужно знать работодателю

💰Как продать готовый бизнес без рекламного бюджета в короткий срок. Советы от эксперта

💬Как правило для того, что бы продать 1 микро-бизнес стоимостью до 10.000.000₽ — закладывается рекламный бюджет: 30.000₽-50.000₽.

В специальных административных районах зарегистрировались около 200 иностранных компаний

В специальные административные районы за 2023 год переехало порядка 200 иностранных организаций с российским участием.

Какие законы и изменения вступают в силу с 1 марта 2024 года

Обзор изменений, которые важны не только бухгалтеру. Запрет рекламы VPN-сервисов, новые требования к ипотеке, повышение пенсий, новое в лицензировании, маркировке, электронных документах.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
ЭДО

С 1 марта будет новый формат электронных доверенностей

Электронные доверенности, оформленные по старому формату, будут принимать до 28 февраля 2025 года. Новые документы можно сделать бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Обзор систем электронного документооборота (СЭД)

Основной инструмент для организации электронного документооборота — программные решения под названием СЭД (системы электронного документооборота). Современный рынок СЭД предлагает широкий выбор решений разных вендоров. Рассмотрим пять популярных СЭД, функциональные возможности которых наиболее полно покрывают потребности российского бизнеса.

Обзор систем электронного документооборота (СЭД)

Воинский учет: что нужно проверить компаниям и как не получить штрафы

Компаниям нужно не реже одного раза в год проводить сверку с военкоматами. Будут проверять личные данные военнообязанных сотрудников и то, как организация ведет воинский учет.

Бесплатно с Декларация по УСН

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ООО и ИП. Мини-курс

В мини-курсе рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ООО и ИП и разберем, какие выплаты отразить в декларации, чтобы уменьшить налог за 2023 год.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ООО и ИП. Мини-курс