подставные лица

Прокуратурой Чеченской Республики проведена проверка исполнения требований налогового законодательства и законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Как установлено, в одной из МИ ФНС Чечни в апреле 2016 года осуществлена регистрация юрлица, а уже в мае 2017 года от имени жителя Кировской области в названный регистрирующий орган поступили заявительские материалы, согласно которым он стал новым руководителем компании.

Между тем прокурорской проверкой вскрыто, что указанное лицо в налоговые органы для регистрации изменений в сведения об ООО не обращалось, намерений быть руководителем общества не имело, сообщает Генпрокуратура.

Более того, гражданин не только не мог выполнять функции руководителя общества, но даже не имел возможности направить в уполномоченный орган заявление, поскольку он с февраля 2016 года до настоящего времени отбывает наказание в виде лишения свободы в одном из исправительных учреждений.

Действовавшие от имени указанного гражданина злоумышленники довести свой преступный умысел до конца не смогли по не зависящим от них обстоятельствам, в связи с принятием превентивных мер сотрудниками налоговой инспекции.

По итогам прокурорской проверки в третьей декаде марта 2018 года соответствующие материалы направлены в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании виновных лиц. По результатам их рассмотрения возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 30, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (покушение на представление в налоговый орган, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах).

Налоговиками ведется активная работа по противодействию образованию юрлиц через «подставных лиц».

Одним из элементов борьбы с созданием и работой подобных организаций является привлечение виновных лиц к уголовной ответственности за такие деяния. При этом подставным является лицо, которое значится учредителем или руководителем, однако фактически таковым не является, то есть не имеет цели управления организацией.

Только за 9 месяцев 2017 года по собранной информации, указывающей на признаки преступлений, налоговиками Владимирской области в правоохранительные органы направлено 37 материалов, по результатам их рассмотрения уже возбуждено 34 уголовных дела.

В большинстве случаев мошенники подбирают на роль руководителей таких «предприятий» граждан, ведущих асоциальный образ жизни, а также студентов вузов.

Из-за незнания законодательства и получения «легкого» заработка граждане, соглашаясь на такой шаг, становятся соучастниками преступления.

Одно из дел по регистрации «фиктивным» руководителем организации было рассмотрено в сентябре текущего года. Гражданин П. предоставил  свой паспорт для регистрации на свое имя  организации. В результате в ЕГРЮЛ были внесены сведения о подставном лице, как о руководителе и учредителе, при этом намерения вести реальную деятельность у П. не было. Подсудимый на суде с обвинением согласился.
По итогам заседания был вынесен обвинительный приговор с назначением наказания в виде исправительных работ на срок восемь месяцев с удержанием в доход государства 5% заработка.

УФНС по Владимирской области напоминает, что за регистрацию организации через подставных лиц и внесение сведений о них в ЕГРЮЛ предусмотрена ответственность не только в виде крупных штрафов и принудительных работ, но и реальных сроков заключения (вплоть до 3 лет лишения свободы).

В последнее время участились случаи регистрации организаций на подставных лиц юношеского возраста, сообщает УФНС Архангельской области.

Студенты и учащиеся средних специальных учебных заведений нередко попадают в опасные для их будущего ситуации, соглашаясь за небольшую плату или безвозмездно, «по-приятельски», подписать документы о создании фирмы, выступить «формальным» директором или выдать доверенность на совершение действий по государственной регистрации от их имени.

Молодые люди предоставляют свои персональные данные и подписывают документы, не имея представления, с какой целью создаются данные организации, и не собираясь реально руководить ими, то есть выступают подставными лицами.

Чаще всего они даже не подозревают, что за эти действия предусмотрена уголовная ответственность. Она определена статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.

Так, за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, грозит ответственность, начиная со штрафа от 100 тыс. рублей и до исправительных работ на срок до 2 лет.

А представление в регистрирующий орган данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах может закончиться реальным сроком лишения свободы - до 3 лет. Если будет установлено, что действовала группа лиц по предварительному сговору, этот срок может быть увеличен до 5 лет.

Также следует учитывать, что судимость оставит в биографии след на всю жизнь и вполне может закрыть путь в крупные компании, в госорганы и силовые структуры.

Но и это еще не все. Часто, спустя некоторое время после подписания документов, люди узнают, что являются руководителями и учредителями фирм с многомиллионными долгами и к ним предъявляют требования кредиторы и контролирующие органы. Ведь организации, предназначенные для заключения фиктивных сделок, хищения средств из бюджета, получения предоплаты за поставку товаров, работ или услуг без исполнения обязательств создаются именно через подставных лиц.

И человек оказывается в ловушке: с одной стороны огромные долги «липовой» компании, с другой – уголовная ответственность за действия для внесения в госреестр сведений о подставных лицах.

Налоговики отметили, что в такой ситуации могут оказаться не только студенты. В зоне риска все категории населения, которые ищут дополнительный приработок – пенсионеры, безработные, люди с низким доходом.

Выявлена схема, при которой мошенники находят нуждающихся в денежных средствах граждан и предлагают им за вознаграждение стать учредителями и руководителями организаций.

Убежденные в законности своих действий, граждане предоставляют свои персональные данные и подписывают документы для государственной регистрации фирм - «однодневок», не имея представления, с какой целью создаются данные организации.

Спустя некоторое время, граждане узнают, что являются руководителями и учредителями фирм с миллионными долгами, к которым предъявляют требования кредиторы.

В августе 2017 года в Единый Центр Регистрации в Астраханской области обратились граждане с целью регистрации юрлиц. Сотрудник инспекции, принимающий документы, обратил внимание на поведение лиц, подающих заявления о регистрации, которых выдавало излишнее волнение и неуверенность в действиях. Прежде чем ответить на вопросы инспектора, советовались с сопровождающими их лицами.

В результате проведенной разъяснительной работы с гражданами они приняли решение не регистрировать фирмы.

Таким образом, благодаря бдительности налоговиков и оперативному взаимодействию с органами полиции было предотвращено незаконное создание трех «фирм-однодневок».

Напомним, госрегистрация организаций на подставных лиц, то есть представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные данные, влечет уголовную ответственность по статьям 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ.

При выявлении налоговых нарушений в деятельности юрлица номинальный руководитель не сможет уйти от ответственности, поскольку указав на непричастность к деятельности организации, получает статус «подставного лица». Преступлением считается не только первичное создание организации, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

УФНС по Астраханской области рекомендует гражданам быть бдительными, не предоставлять свой паспорт и не подписывать документы на государственную регистрацию юридического лица в случае, если не планируете в дальнейшем управлять этой организацией и участвовать в ее деятельности, иначе Вы становитесь соучастником уголовного преступления.

Ставропольское Управление ФНС напоминает, что в 2015 году в Уголовный кодекс РФ были внесены изменения, направленные на создание препятствий для использования подставных лиц при государственной регистрации. В частности, изменена уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц и уточнено понятие подставного лица.

Так, подставными лицами являются: номинальные руководители или учредители, которые умышленно (в том числе за вознаграждение) предоставляют свои персональные данные; лица, без ведома которых образовано юридическое лицо; лица, числящиеся руководителями юридического лица, но реально цели управления юридическим лицом не имеющие. Указанные лица могут быть привлечены к уголовной ответственности, предупреждают налоговики.

В 2016 году налоговая служба РФ направила в правоохранительные органы более 1 000 материалов, по которым возбуждено более чем 300 уголовных дел в рамках указанных преступлений. В Ставропольском крае в результате эффективного взаимодействия налоговых и правоохранительных органов также возбуждено несколько таких уголовных дел: по фактам незаконного образования через подставных лиц ООО «АГРОЦЕНТРЕВРОХИМ», ООО «МЕРИДИАН», ООО «КРИСТАЛЛ-ЮГ», ООО «АГРОМАГ»; по факту представления в регистрирующий орган данных о подставном лице – руководителе и учредителе ООО «СНАБСБЫТКОНТРАКТ».

Обстоятельства, указывающие на признаки преступлений, выявляются налоговыми органами как в ходе проверки достоверности документов, представленных для государственной регистрации, так и в ходе мероприятий налогового контроля, в том числе при камеральной проверке представленных налогоплательщиками деклараций.

При этом уголовные дела возбуждаются в отношении лица, которое предоставило свои персональные данные для регистрации организации (как правило, за денежное вознаграждение), а также в отношении лиц, в чьих интересах образовано юридическое лицо.

УФНС подчеркивает, что использование «иногородних» подставных лиц не освобождает их от ответственности. Например, одно из уголовных дел возбуждено в отношении подставного лица – жителя г. Москвы и в отношении бывшего владельца фирмы – жителя Ставропольского края.

Для виновных лиц предусмотрено наказание. Это может быть: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы (а также иного дохода осужденного) за период от одного года до трех лет; обязательные работы на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов; лишение свободы на срок до пяти лет.

С 1 января 2016 года вступили в силу отдельные поправки, внесенные в законодательство Федеральным законом № 67-ФЗ. Многие пункты этих поправок коснулись вопросов государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.  Кроме того, отдельные поправки внесены в Уголовный кодекс РФ и КоАП, пишет УФНС по Липецкой области на своем сайте.

В соответствии с внесенными изменениями, введена ответственность, в том числе уголовная, за представление в регистрирующий орган данных, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. Уточнено и само понятие «подставные лица». Ранее подставными лицами считались руководители или учредители общества. Теперь эти же лица считаются подставными, если данные о них были внесены в ЕГРЮЛ без их ведома. Кроме того, подставными лицами также считаются руководители или участники общества, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом или получения прибыли от его законной деятельности.

Расширено число лиц, привлекаемых к ответственности за незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Если ранее ответственными считались собственно организаторы образования юридического лица, то теперь к ответственности привлекается и лицо, представившее в регистрирующий орган данные, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. Таким образом,  с введением  этих изменений к ответственности могут быть привлечены граждане, предоставляющие свои документы или выдающие доверенности на регистрацию юридического лица, а также приобретающие с этой целью документы, в том числе незаконным путем.

В 1 полугодии 2016 года по материалам, представленным Межрайонной ИФНС России № 6 по Липецкой области правоохранительные органы, СУ УМВД России по г.Липецку возбуждены  два уголовных дела по ч.1 ст. 173.1 УК РФ за незаконное образование юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Данное преступление наказывается штрафом в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Наряду с ответственностью, предусмотренной Налоговым кодексом РФ, за налоговые преступления можно подвергнуться и уголовному преследованию.

С 19 декабря 2011 г. Уголовный кодекс дополнен ст. 173.1 и ст.173.2, предусматривающими уголовную ответственность за регистрацию организаций на подставных лиц и за незаконное использование для этого персональных данных физических лиц и документов, удостоверяющих их личность. Соответствующие поправки внесены в Уголовный кодекс РФ Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации".

Статья 173.1 УК РФ предусматривает ответственность за регистрацию (создание, реорганизацию) юридического лица через подставное лицо. За такие действия установлены штраф на сумму от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет.

Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору - наказываются штрафом в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до 5 лет.

Под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

В соответствии со ст. 173.2 УК РФ предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования юридического лица в целях преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.

Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования юридического лица в целях совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от 300 тыс. руб.  до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимаются его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Список организаций, зарегистрированных на подставных лиц по состоянию на 01.07.2011, руководители которых заявили о непричастности к деятельности организации

№пп

Наименование организации

ИНН

ФИО руководителя

Период выявления нарушения законодательства

1

2

3

4

5

1

ООО "Инфоком"

2722069541

Комаров Д.Л.

2 квартал 2011 года

2

ООО "Восточный Легион"

2725100239

Тайнов А.В.

2 квартал 2011 года

3

ООО Торговая Компания - ВостокНефтеПродукт"

2722087188

Рженев М.С.

2 квартал 2011 года

4

ООО "СигмаВосток"

2723076020

Ялбаков С.О.

2 квартал 2011 года

Список организаций, зарегистрированных на «подставных лиц», на граждан, которые заявили о непричастности к деятельности организаций, по поступившим в налоговые органы края заявлениям от граждан и юридических лиц за 1 квартал 2011

ОГРН

Наименование организации

Дата поступления заявления

1061655007787

ООО «Оникс»

09.02.2011

1061655007700

ООО «Мираж»

09.02.2011

1066517008458

ООО «Аладдин Диджитал»

13.01.2011

1066517008491

ООО «Аладдин Диджитал А»

13.01.2011

1052701550582

ООО «Цитрин»

04.02.2011

Свыше 400 миллионов рублей доначислено к уплате в бюджет«нечистым на руку» налогоплательщикам.

В течение 2010 года налоговыми органами Томской области выявлено 77 налогоплательщиков, применяющих «схемы» уклонения от налогообложения с использованием организаций, зарегистрированных на «подставных» лиц. Общая сумма доначислений за указанный период по таким налоговым проверкам составила 412,5 млн. руб.

Межрайонной ИФНС России № 2 по Томской области (с. Кожевниково) проведена выездная налоговая проверка организации «ПК Д»* (далее - Производственный кооператив), результатом которой стало привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых правонарушений за неполную уплату налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость и доначисление в размере 1, 7 млн. рублей.

В ходе налоговой проверки инспекцией установлено, что Производственный кооператив (генподрядчик) заключил договор субподряда с организацией, зарегистрированной на «подставное» лицо - ООО «СК С-Д» (субподрядчик) на проведение работ по обустройству месторождения (отсыпка кустовой площадки). Стоимость работ по договору составила 4 млн. руб.

Для получения от государства вычетов по НДС и по налогу на прибыль генподрядчиком были представлены Акты выполненных работ и затрат, справка о стоимости выполненных работ и затрат, подписанные генподрядчиком и субподрядчиком, однако, в результате мероприятий налогового контроля инспекцией была доказана неправомерность заявления организацией данных вычетов.

Исходя из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, руководителем ООО «СК С-Д» является Барашкин А. О.*, однако в результате проведенных инспекцией мероприятий налогового контроля установлено, что данный руководитель является «подставным» лицом, финансово-хозяйственную деятельность организации он не вел и не ведет. Показания самого Барашкина А. О. подтверждены материалами почерковедческих экспертиз.

Позиция налоговых органов поддержана решением Арбитражного суда Томской области и Решением Арбитражного Апелляционного суда.

* названия организаций и имена физических лиц изменены.

Наталия Канащенко,
пресс-секретарь УФНС России по Томской области

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА – как инструмент мошенничества

Проблема по налогоплательщикам, которые уклоняются от уплаты налогов, используя схему перехода (смена места постановки на учет) из одного субъекта Российской Федерации в другой, стоит не один год. Таким недобросовестным налогоплательщикам присвоено негласное название «МИГРАНТЫ». Контроль за данной категорией налогоплательщиков осуществляют все подразделения налоговой службы не только в нашем регионе, но и по всей стране.

В последнее время участились случаи, когда физические лица за определенную плату формально становятся учредителями, директорами организаций и при этом данных функций не выполняют. По социальным показателям это лица, состоящие на учете в качестве безработных или не имеющие определенного места жительства или официально работающие учителями, врачами, сторожами и пр. Организации учреждаются без реального участия физического лица, указанного в документах. В обязанности таких «учредителей», «директоров» входит подписание налоговой и бухгалтерской отчетности, договоров, других документов, предоставляемых в государственные органы. Граждане, соглашаясь на такой «заработок» - «продают» свою подпись и зачастую не задумываются о последствиях таких действий.

Если Вам предлагают «продать» свою подпись, задумайтесь, почему эти лица сами не хотят стать учредителями, директорами, зачем им нужны подставные лица, все ли в их деятельности законно?

Последствием развития событий может быть вариант, когда с помощью предприятия совершается незаконная деятельность или преступление. Если подставное лицо не привлекут к уголовной ответственности как исполнителя преступления, то очень вероятно, что привлекут как соучастника в качестве пособника. Подписывая документы, подставные лица помогают действительным исполнителям преступления скрыть себя от контроля государства, затрудняют их розыск и привлечение к ответственности.

Другой вариант развития событий: предприятие в ходе своей деятельности берет на себя большое количество долгов и в связи с невозможностью расплатиться с ними, становится банкротом. В судебной практике рассматривались дела, в ходе которых граждане заявляли, что они фактически не являлись учредителями, директорами, а только за определенную плату подписывали документы общества. Суд не расценивал данные доводы как основание для освобождения от ответственности по долгам организаций и возлагал на них обязанность погасить задолженность организации. Дальнейшее обжалование и опротестование никаких результатов не давало, решение суда оставалось в силе. После вступления решения в силу судебный исполнитель описывает и реализовывает имущество должника, посылает исполнительные листы по месту их работы, получения пенсии и, как результат, часть заработной платы идет на погашение долгов предприятий, документы которых подписывались за плату подставными лицами.

В связи с чем, населению стоит задуматься - МОЖЕТ БЫТЬ, ВАША ПОДПИСЬ СТОИТ МНОГО, НО ЗА ПОСЛЕДСТВИЯ ПЛАТИТЬ БУДУТ НЕ ВАМ, А ВЫ - своим именем, имуществом, здоровьем.

Пресс-служба Управления ФНС России по Республике Бурятия

Список организаций, зарегистрированных на "подставных лиц", по поступившим в инспекцию заявлениям граждан и юридических лиц за 4 квартал 2009 года

ОГРН

Наименование организации
Дата поступления заявления

1042700094800
ООО «Амадин»
22.10.2009

1032700253695
ООО «Авалон»
27.10.2009

1062723033273
ООО «Премиум»
26.11.2009

1072722000185
ООО «Дальпромторг»
25.11.2009

1062722034693
ООО «Строй Ресурс»
25.11.2009

1072722013110
ООО «Доминго»
27.11.2009

1072722013209
ООО «Транспортно экспедиционная компания»
29.12.2009

1092722006123
ООО «Фаворит ДВ»
23.12.2009

1082723004473
ООО «Востокметал»
16.04.2009

1072723003275
ООО «ТК ФИРЕН»
04.05.2009

1082723006519
ООО «Амур Трейд»
22.05.2009

1022701197265
ООО «Радар»
22.05.2009

1072724003703
ООО «Траст-ДВ»
15.06.2009

1052740592233
ООО «Интехресурс»
18.06.2009

1072723008302
ООО «Виста Глобал»
20.07.2009

1082723004726
ООО «Мастер-Сбыт»
24.08.2009

1072723001977
ООО «Эталон»
24.08.2009

1022701198354
ООО «Компания «Авилес-ДВ»
24.08.2009

1052701542519
ООО «1С-Регион»
24.08.2009

1072723003077
ООО «Строительно-промышленная компания»
15.12.2009

1072723001911
ООО «Стикс»
14.12.2009

1032700506145
ООО «Метелица»
21.10.2009

1062724061465
ООО «Акварель»
21.10.2009

1062724039135
ООО «Альфа-Строй»
21.10.2009

1072724003990
ООО «Старт плюс»
21.10.2009

1072724004715
ООО «Дормаш»
21.10.2009

1072724006618
ООО «Фортуна»
21.10.2009

1072724008961
ООО «Вектор»
21.10.2009

1062724062554
ООО «Автограф»
21.10.2009

1072724007927
ООО «Джей Эс»
21.10.2009

Межрайонной ИФНС №1 по Амурской области при проведении выездных налоговых проверок установлены неоднократные случаи, когда физические лица за минимальное вознаграждение (от 500 руб. до 1000 руб.) по просьбе недобросовестных налогоплательщиков регистрируют на себя организации, от их имени подписывая договоры, счета-фактуры и другие бухгалтерские документы, передает ведомственная пресс-служба.

В результате налогоплательщиками умышленно занижается база, подлежащая налогообложению.

Например, при анализе сведений по форме 2-НДФЛ, представленных строительной организацией, инспекция выявила факты выплаты денежных средств (в крупных размерах) физическим лицам, с которых не удерживался НДФЛ. Эти граждане были допрошены инспекцией. Все лица пояснили, что по просьбе постороннего человека за вознаграждение ( от 500 руб. до 1000 руб.) на их имя в банке открывался расчетный счет. Обманутые люди подписывали доверенность на управление счетом, позволяющую заинтересованным лицам производить любые финансовые операции от их имени.

В настоящее время налоговой инспекцией уже 6 физическим лицам (из многочисленного списка) предъявлены суммы налогов к доплате в бюджет, исчисляемые сотнями тысяч.

В ходе проверки еще одной строительной организации инспекцией было установлено, что подрядные работы и покупку стройматериалов за нее осуществляли подставные фирмы, которые зарегистрировали на свое имя за смешное вознаграждение очередные обманутые граждане.

Учитывая, что документы подписывались ими самостоятельно, без принуждения, эти физлица будут вынуждены платить налоги в очень крупных размерах за все организации, которые они создали за 300 рублей.

УФНС по Забайкальскому краю представила накануне список организаций отсутствующих по юридическим адресам по состоянию на 01.07.2009 года.

Кроме того, на сайте управления размещен список организаций зарегистрированных по утерянным или недействующим документам, а также по документам подставных лиц по состоянию на 01.07.2009.

Список организаций, зарегистрированных на «подставных лиц», на граждан, которые заявили о непричастности к деятельности организаций, по поступившим в налоговые органы края заявлениям от граждан и юридических лиц за 1 квартал 2009:
ОГРН 
Наименование организации 
Дата поступления заявления от физического лица или организации1072721001759 
ООО «Рубикон» 
16.03.2009

1052740530325 
ООО «Техмашдеталь» 
07.04.2009

1052740162496 
ООО «Нилант» 
05.03.2009

1082723004473 
ООО «Востокметалл» 
16.04.2009

1062723032833 
ООО «Валтек» 
17.03.2009

1052700259127 
ООО «Компонент-2005» 
30.03.2009

Список организаций, зарегистрированных на «подставных лиц», на граждан, которые заявили о непричастности к деятельности организаций по поступившим в налоговые органы края заявлениям от граждан и юридических лиц за 2008ОГРН Наименование организации Дата поступления заявления от физического лица или организации

1072221001126 ООО «Импекс» 18.12.2008
1082720001286 ООО «Июнь» 19.11.2008
1062721014366 ООО «Трейд» 06.02.2008
1022701292460 ООО «Лесные богатства» 26.06.2008
1052701314434 ООО «Строй-Вест» 07.07.2008
1042700194448 Общество с ограниченной ответственностью «ВТЕКС» 19.12.2008
1042700200157 Общество с ограниченной ответственностью «Сетьстройсервис» 15.02.2008
1022701404098 ООО «Маранта» 11.02.2008
1062722009173 Общество с ограниченной ответственностью «Монолит» 15.02.2008
1062722033780 Общество с ограниченной ответственностью «Голд Ресурс» 15.02.2008
1072722000339 Общество с ограниченной ответственностью «Хабвест» 14.11.2008
1072722003232 Общество с ограниченной ответственностью «Омегаресурс» 14.11.2008
1072722003243 ООО «Бронто» 14.11.2008
1072722004574 ООО «Квант» 14.11.2008
5067746739704 ООО «Арт-Билдинг» 23.09.2008
1085407013757 ООО «Атлант» 23.12.2008
1082723005441 ООО «Торговая группа «Запад Восток» 23.09.2008
1062723033262 ООО «Эвилин» 23.05.2008
1062723028103 ООО «ЭКЛИПТ» 23.04.2008
1062723026134 ООО «ИМПЕРИЯ» 23.04.2008
1062723028092 ООО «Гранит» 23.04.2008
1062723029313 ООО «АРИСТОКРАТ» 23.04.2008
1062723029511 ООО «Леон» 23.04.2008
1062723029126 ООО «Респект» 23.04.2008
1062723033603 ООО «Сфера» 23.04.2008
1052740633626 ООО «Дальневосточный экологический центр» 29.09.2008
1072724002801 ООО «Крылья» 26.03.2008
1057423504467 ООО «Элит-Стиль» 21.11.2008
1022701190907 ООО «Автостиль 24.09.2008
1022701284682 ООО «Промышленные стройтехнологии» 24.09.2008
1022701291700 ООО "Дальрэм"` 24.09.2008