Калькулятор НДС

Здравствуйте!

IT - компания (УСН+НДС 7%) разработала 4 ПО, 2 из которых входят в реестр российских ПО, соответственно, услуга по предоставлению права доступа по этим ПО НДС не облагается.

При заключении договоров были утверждены формы актов.

Документами обмениваемся по ЭДО.

В связи с тем, что с 01.01.2026 отменены формы актов и ТН (формализованные), заказчик настаивает на отправке по ЭДО УПД и акта неформализованного.

Подскажите, пожалуйста, при реализации услуги без НДС и направлении неформализованного акта по ЭДО (согласно разъяснениям ФНС и после 01.01.2026 г. сохраняется возможность создавать первичные учетные документы в виде неформализованных электронных документов, а также на бумаге), является ли обязательным предоставление УПД заказчику помимо акта по утвержденной форме из договора ?

Добрый день!

Автосалон А перепродает автомобиль, приобретенный ранее у физического лица, другому автосалону В.

Согласно п. 5.2 ст. 154 НК РФ получается, что каждое звено цепочки перепродавцов исчисляет налог с межценовой разницы, если первоначальный продавец является физлицом – неплательщиком НДС, его право собственности на предмет реализации зарегистрировано, и имеются подтверждающие документы.

Согласно п. 3, 4 ст. 1 Закона № 612-ФЗ Суммы НДС, рассчитанные с межценовой разницы, предъявленные покупателю, учитываются в покупной стоимости автомобиля (мотоцикла) и к вычету не принимаются.

Правильно понимаю, что Автосалон В не может принять к вычету НДС при покупке автомобиля у Автосалона А ? или есть какие то нюансы?

Тема: НДС при хранении на СВХ в рамках международного ж/д сообщения (экспедитор включает в ставку тариф и СВХ, вознаграждение — отдельно во внутренней перевозке)

Контекст и условия работы:
Мы (экспедитор) работаем с клиентом по договору транспортной экспедиции. Организуем перевозку груза по маршруту: пункт ИУ (за пределами РФ) – станция Москва (Ворсино) – склад клиента в Москве.

Маршрут технологически разбит на два этапа:

1. Международный ж/д этап: ИУ – Ворсино. Груз следует по прямой международной ж/д накладной, станцией назначения указано Ворсино.
2. Внутренний этап: Ворсино – склад клиента в Москве (автотранспорт).

Особенности таможенного оформления:
На станции Ворсино груз проходит таможенную очистку. На период оформления он размещается на складе временного хранения (СВХ). Вопрос касается именно хранения на СВХ в Ворсино.

Финансовая структура сделки (важный нюанс):
Мы выставляем клиенту две разные суммы:

1. За международный ж/д этап (ИУ – Ворсино) мы выставляем единую ставку, в которую автоматически включены:
· железнодорожный тариф;
· стоимость хранения на СВХ в Ворсино.
    
2. Вознаграждение экспедитора мы не выделяем, а включаем в стоимость внутреннего этапа (Ворсино – склад клиента) , который облагается НДС по ставке 22%.

Вопросы:

1. Квалификация услуги СВХ:
· Является ли хранение на СВХ в Ворсино неотъемлемой частью услуги по организации международной ж/д перевозки по маршруту ИУ – Ворсино, учитывая, что оно технологически необходимо для завершения таможенных процедур? 
2. Ставка НДС на услуги СВХ:
· По какой ставке НДС мы должны выставлять клиенту услугу хранения на СВХ, учитывая, что:
     · эта услуга оказана на территории РФ (станция Ворсино) при жд перевозки где пункт отправления находится за пределами РФ
И она является технологическим звеном международной перевозки (ИУ – Ворсино)?
· Будет ли это НДС 0% (как часть международной перевозки) или 22% (как услуга, оказанная на территории РФ)?
3. Документальное оформление:
· Как корректно сформулировать УПД услугу за этап ИУ – Ворсино, чтобы подтвердить право на применение ставки 0% к стоимости хранения на СВХ?
· Достаточно ли в акте написать: «Организация международной ж/д перевозки груза по маршруту ИУ – Москва (Ворсино)» (без расшифровки, что внутри "сидят" тариф и СВХ), или нужно детализировать?
· Какие документы запросит налоговая для подтверждения, что услуги СВХ оказаны именно в рамках международной перевозки, а не как отдельный сервис?

--

Добрый день,

ООО занимается продажей подержанных автомобилей, приобретенных ранее у физических лиц.

1.ООО приобрело у физического лица автомобиль для дальнейшей перепродажи. Физическое лицо после продажи автомобиля сняло его со своего учета в РЭО ГИБДД.

2.Автомобиль числится на балансе ООО, как товар для перепродажи. В РЭО ГИБДД данный автомобиль не зарегистрирован за ООО, не ставили на учет, так как не планировали использовать в деятельности ООО, планировали сразу перепродать).

3.ООО реализует данный автомобиль физическому лицу. Согласно п. 4 ст. 154 НК РФ НДС при такой продаже будет исчислен с межценовой разницы.

Правомерно ли исчисление НДС с межценовой разницы при дальнейшей реализация данного автомобиля, который не зарегистрирован в ГИБДД на ООО?

Добрый день!

Такая ситуация. Оплата поставщику была произведена в 4 кв в начале декабря, к примеру на 120000 руб, в т.ч. НДС 20000 руб. Поставщик в этот же день выставил сф на аванс. В конце декабря была отгрузка товара на полную сумму. Оплата закрылась. После проверки декларации по НДС у налоговой возник вопрос по авансовой сф (разрыв по НДС). Подскажите, как можно проверить, всё ли у нас верно закрылось? Должна ли эта авансовая сф отразиться в нашей книге продаж за 4кв?

Эксперты, здравствуйте!
Мы – ООО на ОСНО. В ноябре 2025 заключили с Казахским юрлицом, которое организует в Казахстане выставки, договор на участие в отраслевой выставке.

14.11.2025 оплатили 50% стоимости участия 400 000 рублей.
05.03.2026 доплатили вторые 50% стоимости еще 400 000 рублей.
Выставка проходит с 1 по 3 апреля 2026г.
Вопросы:
1.     Является ли наше ООО налоговым агентом по НДС (и по разным ставкам?) и налогу на прибыль?

2. И получается, нужно подать уточненку НДС за 4 кв 2025? Так как этот НДС не был своевременно начислен и не был отражен в декл НДС за 4 кв 2025.

3.     Должны ли мы предоставлять в налоговую инспекцию налоговый расчет Доходы, выплаченные иностранным организациям, и если должна, то какой код вида дохода у этих услуг?
4. И, если можно, нормативное обоснование ответов.

Добрый день. Подскажите, мы компания экспедитор, на ОСНО, оказываем услуги ТЭО и Китая в РФ, по Китаю до границы груз едет автомобильным транспортом, далее едет от границы до станции назначения в РФ жд транспортном, по жд перевозке в рамках международной перевозки мы применяем ставку НДС 0%. Вопрос, в случае хранения груза на свх на станции назначения на территории РФ какую ставку НДС мы должны применять на данное хранение? Оно будет являться частью международной жд перевозки, или будет самостоятельной услугой по ставке 22%?

НДС 0% при жд применяем на основании

-- Письмо Минфина России от 26.06.2024 № 03-07-08/59665, и пп.2.1 пункта 1 статьи 164

ИП на УСН (доходы - расходы) сумма торгового сбора уменьшает сумму налога, как сумма страховых взносов 53658 за 2025 год?

Добрый день! Организация на УСН 6% превысила лимит доходов за 2025 год и с 2026 года стала плательщиком НДС. Мы выбрали ставку 5%, так как закупаем в основном товары, которые не облагаются на основании ст 149 НК РФ. Сейчас закупаем товары со ставкой 10% НДС, скажите по какой ставке мы их должны будем реализовать , также 10% НДС ( так как относятся к группе товаров попадающих под эту ставку) или со своей выбранной ставкой 5%?

Добрый день! Подскажите пожалуйста . В 2025 году ИП на УСН Д-Р стал плательщиком НДС 5%. В связи с тем, что налог был весь год огромный, он принял решение перейти на ОСНО и выбрать ставку НДС 10 и 22 процента. Может ли он в 1 кв 26 г принять к вычету покупки с НДС за 25 год?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, организация второй год на НДС 5%, может ли перейти на 10% и когда? (Производитель, оптовые продажи в основном) Рассматривали вопрос в законодательстве об отмене 3 лет применения пониженных ставок. Поэтому хотелось бы уточнить…?