Александр Андрианов

О переходе на ФСБУ 14/2022. Разъяснения Коллегии налоговых консультантов

На счете 97 в учете Организации учитываются права пользования программными продуктами в соответствии с положениями ПБУ 14/2007. При переходе на ФСБУ 14/2022 какие ПО подлежат списанию, а какие учету в составе НМА?

Об открытии счета за пределами РФ несовершеннолетнему физическому лицу

Несовершеннолетнему физическому лицу открыт расчетный счет за пределами РФ. Должен ли ребенок или его родители представлять в налоговый орган Уведомление об открытии счета и Отчет о движении денежных средств по счету? И ребенок, и родители — граждане РФ и налоговые резиденты РФ.

Подтверждении ставки по НДС 10%. Разъяснения Коллегии налоговых консультантов

Организация закупает у поставщиков товары для перепродажи на территории РФ. Часть приобретенных товаров облагается по ставке 10%. Каким документом можно подтвердить правомерность применения ставки 10% при продаже товара? В случае если поставщиком вместе с товаром представлен документ, подтверждающий код ТНВЭД, а не ОКПД2, как Организации действовать?

Налоговый расчет при выплате доходов от источника в РФ в адрес иностранной компании

Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке. Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?

Организация экскурсий на территории предприятия. Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии?

Каким образом организовать бухгалтерский и налоговый учет данного вида деятельности? Какой пакет документов необходим для проведения экскурсии? Нужно ли добавлять новый код ОКВЭД в ЕГРЮЛ?

Лизингодателям следует применять общий порядок исчисления и уплаты НДС

Вправе ли лизинговые компании при передаче в собственность лизингополучателя транспортного средства по окончании срока действия договора лизинга исчислять налоговую базу по НДС с разницы, руководствуясь пунктом 5.2 статьи 154 НК, если приобретенное транспортное средство через цепочку дилеров было зарегистрировано на физическое лицо?

Порядок заполнения счета-фактуры при реализации автомобиля, в состав которого входит имущество, подлежащее прослеживаемости

Обязана ли организация при продаже автомобиля со встроенным холодильником оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?

О порядке заполнения Уведомления о контролируемых сделках по поставке одного и того же товара на одинаковых условиях

Налоговые последствия. Отказ от льготы по НДС в случае оказания услуг по гарантийному обслуживанию

В случае отказа от льготы по пп.37 п.3 ст.149 НК какие возникнут налоговые последствия по НДС у организации?

О международных компаниях, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением личного закона в порядке редомициляции

Какие есть особенности во взаимоотношениях с международными компаниями? Признается ли организация налоговым агентом по НДС и/или налогу на прибыль при выплате дохода такой компании?

НДС при выполнении гарантийных обязательств. Разъяснения коллегии налоговых консультантов

В соответствии с налоговым кодексом РФ, услуги по гарантийному ремонту освобождены от начисления НДС. Однако, для данного освобождения необходимо наличие некоторых условий.

Необходимо ли учитывать списанную безнадежную задолженность по кредиту и процентам на основании признания заемщика банкротом

Банк списывает с баланса безнадежную задолженность по кредиту и процентам на основании признания заемщика-физического лица банкротом (основание: решение суда о прекращении процедуры банкротства и прекращении всех обязательств субъекта). При этом сообщаем, что для БКИ обязательство заемщика-банкрота считается прекращенным.

Порядок учета конверсионной сделки, заключенной в целях исполнения обязательств по сделкам СВОП

Каким образом отражается в бухгалтерском и налоговом учете конвекционная сделка, которая была заключена в целях исполнения обязательств по сделкам СВОП? Для целей налогового учета конверсионная сделка учитывается в общей налоговой базе или в той налоговой базе, в которой учитывается сделка СВОП?

Универсальный корректировочный документ. В каких случаях может применяться УКД?

Универсальный корректировочный документ (УКД) совмещает в себе данные корректировочного счета-фактуры и бланка об изменении стоимости товаров. В статье расскажем о том, как и в каких случаях применяется УКД.

Как отражать операций в ОДДС. Разъяснения коллегии налоговых консультантов

По какой строке отчета о движении денежных средств нужно отражать следующие операции: проценты, полученные по краткосрочному займу, который организация выдала взаимозависимой компании? НДФЛ, удержанный из выплат физическим лицам, осуществляемым по договорам ГПХ? Безвозмездная помощь, перечисленная взаимозависимой компании?

Учет гарантийных обязательств и сумм получаемых возмещений. Бухгалтерский учет, налог на прибыль, НДС

Как отражаются операции, связанные с принятием организацией гарантийного обязательства, а также с получением возмещения от завода-изготовителя в бухгалтерском и налоговом учете?

Как признать и списать сомнительную задолженность

О признании в целях налогообложения прибыли требований к клиентам возмещению госпошлины, расходов банка на страхование жизни по кредитным операциям сомнительными рассказываю в статье.

Ставка НДС при организации перевозки за пределами РФ в адрес компании — резидента страны — члена ЕАЭС

Организация по договору ТЭО организует перевозку груза в адрес Заказчика — резидента Республики Беларусь между пунктами, расположенными за пределами РФ (Тайвань — Китай). Облагается ли услуга НДС и по какой ставке?

Бухгалтерский учет переплаты по налогу на имущество за прошлые годы. Мнение налоговых консультантов

У Банка по итогам 2023 года возникла переплата по налогу на имущество, выявленная в 2024 году. Как правильно отразить расходы прошлых лет в текущем году?