Лизинг

Добрый день!

Прошу вас разъяснить ситуацию, связанную с оформлением лизинга автомобиля индивидуальным предпринимателем, находящимся на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "Доходы минус расходы" и ставкой налога 5%.

Суть вопроса:

ИП приобретает автомобиль в лизинг для дальнейшего использования в предпринимательской деятельности. Стоимость предмета лизинга составляет 21 миллион рублей. Авансовый платеж равен 8 миллионам рублей (40% от общей стоимости). Выкупная стоимость, указанная в коммерческом предложении, составляет 1000 рублей. Страховка на период лизинга составляет примерно 780 тысяч рублей в год. Срок лизинга — два года (24 месяца).

Предоставленный график погашения платежей включает первоначальный авансовый платеж (8 миллионов рублей) и ежемесячные платежи, указанные общей суммой с учетом НДС. Однако в графике отсутствует разбивка на сумму аренды (использования в Лизинге) автомобиля, выкупной стоимости и сумм НДС отдельно.

Основные моменты, требующие разъяснения:

1. Правильное название сумм: Как правильно классифицировать общую сумму платежа по лизингу? Включается ли сюда выкупная стоимость, лизинговые услуги или аренда (пользование Лизингом) автомобиля и НДС?

2. Необходимость предоставления графика с разбивкой: Должен ли банком предоставляться график с разбивкой на пользование Лизингом, выкупной стоимостю и НДС?

3. Возможность включения расходов в налоговую базу: Может ли предприниматель включать все платежи по лизингу в расходы для целей расчета налоговой базы по УСН, в полной сумме платежа или только его части? И в какие периоды?

4. Порядок учета аванса и ежемесячных платежей: Какие проводки должны быть сделаны в бухгалтерском учете предпринимателя в момент оплаты авансового платежа и последующих ежемесячных платежей?

5. Документация для подтверждения расходов и предотвращения возможных споров с контролирующими органами.

Какие документы должен предоставить лизингодатель индивидуальному предпринимателю, и какие документы должен сформировать сам индивидуальный предприниматель (или запросить у лизингодателя), чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией при включении расходов по лизингу в налогооблагаемую базу для расчета УСН?

Кроме того, какие документы должен хранить предприниматель для доказательства того, что автомобиль используется исключительно в целях предпринимательской деятельности?

Буду признательна за подробную консультацию по данному вопросу.

Есть ли в Клерке обучение по данной теме?

Добрый вечер, в ООО есть оборудование приобретенное в лизинг(изначально была УСН, с мая АУСН 8%), р/сч арестован, ООО будет делать переуступку прав по лизингу на физ.лицо учредителя (физ лицо будет погашать долг), что с налогообложением получится в ООО после переуступки(Общая стоимость 2 млн, остаток долга 1 млн)

Добрый день. Просьба дать консультацию по расчету приведенной стоимости и ставки дисконтирования по договору лизинга на примере

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в данной ситуации?
Автомобиль приобретен по договору в лизинг. Есть договор купли-продажи и договор лизинга от октября 2023 года. Соответственно, есть продавец ООО "Ромашка", лизингодатель - банк и лизингополучатель (покупатель) - ИП Иванов. Стоимость авто 3 270 000 рублей. Сумма по договору лизинга 6 000 000 рублей. ИП применяет УСН-доходы. ИП оплатил несколько платежей по графику до апреля 2024 года. Потом началась претензионная переписка со стороны лизингодателя и в августе 2024 года договор лизинга был расторгнут в одностороннем порядке лизингодателем, в сентябре 2024 предмет лизинга (авто) был изъят лизингодателем у лизингополучателя. В июне 2025 года предмет лизинга (авто) продан за 1 300 000 рублей. Сальдо встречных обязательств составило 2 млн. ИП оплачивает частями по договоренности с лизингодателем. Без исполнительного производства. В апреле 2026 года из ФНС налогоплательщику Иванову, как физическому лицу приходит уведомление о необходимости предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ в связи с получением дохода от реализации имущества. Какую позицию лучше выбрать в данной ситуации? Предоставить в ФНС по данному уведомлению пояснения с приложением документов? Или же лучше уточнить в ФНС (письменно) о каком доходе идет речь в рамках этого уведомления?
Благодарю!

С ООО на УСН 6% вывели лизинговую машину на физлицо, которое оплатило последний платеж выкупную стоимость, организации физлицо денег не платило, как ООО отчитаться перед ИФНС за этот автомобиль?

Добрый день.

09 06 2021 года был заключен договор лизинга, с оформлением предмета лизинга на балансе лизингодателя.

в мае 2026 прошли последние платежи по лизингу. 09 06 - оформление в ГАИ на фирму лизингополучателя в связи с выкупом.

В договоре была указана цена предмета лизинга -автомобиля- 5 330 000 руб.,

однако договорная цена, выкупной платеж - 117 000 руб.

Предоставлен акт ОС-1, где СПИ 59 мес, и договорная стоимость 117 000 руб.

Верно ли я понимаю ,что ФСБУ по аренде не применяется, т.к. договор был заключен до 01 01 2022 года. и так же ООО , которое выкупает предмет лизинга - малое предприятие.

Не ясно вот что:

1) по какой стоимости принимать к учету в бу и ну - по 117 тысяч? это в т.ч. ндс. Тогда без ндс - меньше 100 тыс, вроде бы и не ОС.

2) принимать по стоимости 5 330 000? тогда ставить как ос? т.к. стоимость больше 100 тыс?

3) ставить ли на учет как ОС в принципе? по амортизационной группе спи - 60 мес., в ОС-1 у лизингодателя -59 мес. То есть автомобиль б/у получается, срок можем сами установить. ну не один же месяц срок спи.

а если потом будет продажа авто с фирмы - претензий у фнс не будет по стоимости в 117 тыс выкупного платежа?

Добрый день!

ООО на УСН заключили договор лизинга автомобиля. Было принято решение досрочного выкупа. В результате этого выкупная стоимость автомобиля уменьшилась. Принят к учету объект ОС по документу поступление в лизинг (в 1С) на сумму 5 688 058,00 из условий первоначального договора. Всего было уплачено 4 563 763,00 (ежемесячные платежи+выкупная стоимость). Нужно ли изменить первоначальную стоимость ОС в связи с изменением выкупной стоимости лизинга? Программа формирует проводку Дт 01.01 Кт01.03 на сумму 5 688 058,00.



У ИП есть легковое авто в лизинге, договор оформлен на ИП, не в собственности. Это авто не участвует в предпринимательской деятельности. При его продаже нужно ли включать доход с продажи как ИП ( ИП на усн доходы) или это будет как физик с 3-НДФЛ?

Добрый день.

Мы в марте 2026 заключили договор лизинга на 4 млн. руб. на 36 месяцев. Был оплачен аванс на 1,4 млн. руб., счет-фактура на аванс есть.

С апреля начались лизинговые платежи по 88 т.р. в месяц. После оплаты первого платежа лизинговая компания прислали счет-фактуру на аванс лизингового платежа на 88 т.р., а по итогам месяца УПД на сумму 126 т.р. В этом УПД 2 строки:

1. Услуги финансовой аренды (Лизинговая услуга) 85 т.р.

2. Услуги финансовой аренды (Зачет аванса) 41 т.р.

В договоре лизинга прописано что аванс зачитывается равными долями в течение срока действия договора лизинга в целых рублях. Получается 1,4 млн/36 мес = 41 т.р.

Вопрос как правильно внести в 1С 8.3 этот УПД?

Вводим документ Услуги лизинга, с первой строкой вопросов нет, указываем счет учета 76.07.1, НДС 19.04. А вот какой счет учета поставить на 2 строчку - Услуги финансовой аренды (Зачет аванса) на 41 т.р.?

И в этом документе в графе Расчеты как правильно заполнить способ зачета аванса автоматически или по документу?

Организация  на общей системе налогообложения ,в 2023 г взяли автомобиль в лизинг,  окончание лизинга в конце года 2026 г   , в июле 2025 г  автомобиль попал в аварию и к использованию стало не пригоден ,в мае 2026 г страховая компания признала автомобиль тоталом и предложила забрать у организации автомобиль(ГОТС) за 750 тыс руб и сумма страхового возмещение по КАСко 9,5 млн.руб .Лизинговая компания  предложила выкупить ТС по остаточной стоимости лизинг платежей сумма 400 000,00. как отразить операции в бухгалтерском  учете и налог на прибыль,а также будет ли передаваемый ГОТС облагаться НДС при передаче страховщикам ?

В 2024 г. организация (ООО, осн+ндс) приобрела автомобиль в лизинг за 2млн рублей. В 2025 г. лизинг был полностью выплачен. В 2026 г. автомобиль возвращается дилеру по гарантии, дилер выплачивают сумму равную стоимости аналогичного авто в текущий момент. Какие налоговые последствия будут у организации (в части НДС и налога на прибыль) ?

Добрый день. После выкупа и закрытия договора лизинга все счета закрылись корректно, кроме одного. В дебете счета 76.07.9 осталось висеть 0,04 копейки. Договор 2023года. Закрыт в 24-м. Хочу списать их. Подскажите, корректно ли будет сделать проводку ДТ 99.09 КТ 76.06.9 на эти злосчастные 4 копейки. Или лучше через 91 прогнать их?

Договоров было несколько поэтому своевременно не увидели это сальдо. Теперь лезть в закрытый период уже не хочется.