В 1с БП в 4квартале не заполняется раздел 12. СФ со ставкой 20%(октябрь, ноябрь) и со ставкой 5% (декабрь) попадают в раздел 9. Строка 030 раздела 1 не заполняется. В чем может быть ошибка?
Отдельные услуги по проектированию не попадают под ПСН точно.
На услуги по проектированию ИП может взять дополнительный патент -Деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления? Или услуги по проектированию это УСН?
Бывают разные ситуации. Например, когда налогоплат считал, что он превысил лимит по итогам 24г. и сдавал декларации по НДС в 25г. со ставкой 5%, а сейчас выяснилось, что превышения лимита нет. И этот НДС был не по чей то просьбе для вычета. Возникает вопрос надо ли ставку 5% пересчитывать на 20%. Ищем аргументы в свою пользу и хотим понять позицию МФ и ФНС.
Свежие письма, для того чтобы укрепить свою позицию в споре. По тому что есть обратное мнение, что можно только со ставкой 20%. Не видели такого письма? На вашем ресурсе раньше были обзоры писем МФ, сейчас они есть?
Задавала этот же вопрос вашему ИИ. Решила уточнить)
Если ИП или организация на УСН 6% добровольно встали на учёт как плательщик НДС (например, чтобы выставлять счета-фактуры с НДС контрагентам), они становятся полноценными плательщиками НДС и обязаны:
- Платить НДС по всем операциям, облагаемым этим налогом, а не только по отдельным платежам.
- Сдавать декларации по НДС ежеквартально, даже если за какой-то квартал облагаемых операций не было — в этом случае подаётся нулевая декларация.
Если организация или ИП на УСН только в одном квартале добровольно платили НДС (“по просьбе контрагента”), но не оформляли и НЕ УСПЕВАЛИ сняться с учёта как плательщик налога, то за все последующие кварталы нужно сдавать декларацию по НДС — нулевую, если не было операций.
Если не стояли на учете как плательщик НДС
Если же налогоплательщик УСН не вставал на учет в качестве плательщика НДС и не подавал соответствующее заявление, а просто “по ошибке” уплатил налог или указал НДС в счёте-фактуре — обязаны только отразить этот оборот в декларации за тот квартал, когда была операция. В дальнейшем — декларации не требуются, если по НДС не зарегистрированы.
- При добровольной регистрации плательщиком НДС на УСН — подавать декларацию по НДС нужно каждый квартал, даже если налог не возникает (то есть сдавать и нулевые декларации тоже).
да, читаю примеры коллег, в последнее время особенно часто и доходит до требований и блокировок. вопрос это задвоение правомерно? или можно писать жалобу на его отмену? Если писать жалобу, то на что сослаться? выше приложила ссылку, из ктр понимаю, что отрицательный енс правомерен в данной ситуации
По сути у вас изменение ставки допустимо .При смене региона в 2024 году налогоплательщики на УСН применяют ставку нового субъекта РФ, если иное не установлено региональным законодательством.
этот факт не подвергается сомнению. и мой вопрос не в этом.
Декларация так и заполнена. От ФНС в последний день КНП получено требование пояснений, с просьбой уточниться. ФНС приводит аргументы, что разных ставок в декларации быть не может, как и разных ОКТМО. ФНС ссылается на свой же новый порядок заполнения. На требование отправлен ответ. Сейчас статус КНП - завершена с нарушениями. УСН уплачен по верной ставке, своевременно. Все корректно отражено на ЕНС. Далее от ФНС какие действия возможны?
Декларация так и заполнена. От ФНС в последний день КНП получено требование пояснений, с просьбой уточниться. ФНС приводит аргументы, что разных ставок в декларации быть не может, как и разных ОКТМО. ФНС ссылается на свой же новый порядок заполнения. На требование отправлен ответ. Сейчас статус КНП - завершена с нарушениями. УСН уплачен по верной ставке, своевременно. Все корректно отражено на ЕНС. Далее от ФНС какие действия возможны?
Разъяснения Минкомсвязи и Минцифры читала. Они слишком общие. Интересно, что думает налоговый орган по поводу документов, подтверждающих работы по адаптации и модификации. При использовании исполнителем этих работ налоговых льгот. Возможно на эту тему есть судебная практика?
Если агент (Робокасса) осуществляет расчеты с покупателями (клиентами), а принципал позднее самостоятельно передает товар (выполняет работы, оказывает услуги), то ККТ обязаны применять оба лица. Агент применяет ККТ при получении предоплаты, принципал - при ее зачете (письма ФНС России от 24.03.2024 N ЗГ-2-20/4958, от 06.09.2023 N АБ-4-20/11334@, от 02.05.2023 N ЗГ-3-20/6089@).
Верно понимаю, что у Робокассы при приеме платежей в чеке должен быть Способ расчета – предоплата. А при продаже товара и оформлении его передачи покупателю принципал формирует чек Способ расчета – полный расчет? У ФНС в данном случае не будет задвоения по налогооблагаемому доходу по УСН?
Но у нас есть валютный контроль, согласно ему при получении денег надо как минимум сообщать код валютной операции и банк может запросить подтверждающие сделку документы.
Деньги от физиков планируем получать от платежного сервиса Робокасса. Думаю в данном случае валютного контроля и кодов вал операции нет.
ИП на УСН 6% является плательщиком НДС при доходе свыше 60млн.р. Т.е до 60млн.р экспорт подтверждать не нужно? Оплата товаров от физ лиц из Европы является разрешенной в РФ операцией? Документы подтверждающие отправку товара за границу лучше иметь в любом случае? Для подтверждения именно продажи товара, а не получение средств от иностр физ лиц на другие цели. Как считаете?
Из письма МФ Письма от 7 июля 2021 г. N 03-03-06/1/53913 При расчете доли в составе доходов от "IT-деятельности" организация вправе учесть доходы от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации как собственных, так и несобственных программ для ЭВМ и баз данных, а также от оказания услуг (выполнения работ) по установке, тестированию и сопровождению тех программ для ЭВМ, баз данных, разработку или адаптацию или модификацию которых она осуществляла.
Такую же позицию встречала в других письмах и разъяснениях, в т.ч. ФНС. Вы с ней не согласны?
Право на применение пониженного тарифа пропадет, если не подтвердить аккредитацию, не пройти по критерию ЗП? с квартала неподтверждения? или если середина года, то раньше?
Добрый день, подскажите пож-та по отражению операций в учете. Платили с р/с - Д60 К51 за билеты, есть акт от поставщика Эти расходы отражать как не принимаемые? Д91 К60?
Далее на эту же сумму стоимости билетов идет начисление натурального дохода сотрудникам плюсы НДФЛ с них и это уже принимаемый расход, так? Будет проводка Д 26 К 70, 68,69?
прошу прощения 2 вопроса в одно письмо скопировала(
по РСВ есть контрольное соотношение между РСВ и НнП (письмо ФНС БС-4-11/2112@ от 26.02.2024) может быть требование пояснений, на него поясняем, что верной суммой считать...на размер взносов не повлияло, так?
Мой вопрос был в том, чем подтверждать, что покупка дорогостоящего автомобиля экономически обоснована и автомобиль используется в управленческих целях для осуществления предпринимательской деятельности в отсутствии путевых листов? Во избежании подозрений, что автомобиль приобретен для личных нужд директора. Как я писала, на автомобиле планирует ездить директор.
1. В случае, если ДС не подписываем и применяем расчетную ставку, в какой строке раздела 3 Декларации по НДС отражаем реализацию? Предполагаю, что в строке 010 со ставкой 20%? В порядке заполнения строки 030 не увидела свой случай. Получается в СФ будет ставка 20/120, а в декларации 20%?
а кому выгоднее? Минцифры чтобы отказать? если компания зарегана в Москве и по лимиту не проходит, тогда можно взять среднюю по РФ где лимит меньше и компанию аккредитуют?
А если в моей ситуации заполнить декларацию, как в обратной, ктр описывает Константин? В этом случае для меня есть какие то риски?
В 1с БП в 4квартале не заполняется раздел 12. СФ со ставкой 20%(октябрь, ноябрь) и со ставкой 5% (декабрь) попадают в раздел 9. Строка 030 раздела 1 не заполняется. В чем может быть ошибка?
На услуги по проектированию ИП может взять дополнительный патент -Деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления?
Или услуги по проектированию это УСН?
Бывают разные ситуации. Например, когда налогоплат считал, что он превысил лимит по итогам 24г. и сдавал декларации по НДС в 25г. со ставкой 5%, а сейчас выяснилось, что превышения лимита нет. И этот НДС был не по чей то просьбе для вычета. Возникает вопрос надо ли ставку 5% пересчитывать на 20%. Ищем аргументы в свою пользу и хотим понять позицию МФ и ФНС.
Свежие письма, для того чтобы укрепить свою позицию в споре.
По тому что есть обратное мнение, что можно только со ставкой 20%.
Не видели такого письма? На вашем ресурсе раньше были обзоры писем МФ, сейчас они есть?
Задавала этот же вопрос вашему ИИ. Решила уточнить)
Если ИП или организация на УСН 6% добровольно встали на учёт как плательщик НДС (например, чтобы выставлять счета-фактуры с НДС контрагентам), они становятся полноценными плательщиками НДС и обязаны:
- Платить НДС по всем операциям, облагаемым этим налогом, а не только по отдельным платежам.
- Сдавать декларации по НДС ежеквартально, даже если за какой-то квартал облагаемых операций не было — в этом случае подаётся нулевая декларация.
Если организация или ИП на УСН только в одном квартале добровольно платили НДС (“по просьбе контрагента”), но не оформляли и НЕ УСПЕВАЛИ сняться с учёта как плательщик налога, то за все последующие кварталы нужно сдавать декларацию по НДС — нулевую, если не было операций.
Если не стояли на учете как плательщик НДС
Если же налогоплательщик УСН не вставал на учет в качестве плательщика НДС и не подавал соответствующее заявление, а просто “по ошибке” уплатил налог или указал НДС в счёте-фактуре — обязаны только отразить этот оборот в декларации за тот квартал, когда была операция. В дальнейшем — декларации не требуются, если по НДС не зарегистрированы.
Источники:
- [КонсультантПлюс: сдавать ли нулевые декларации по НДС](https://www.consultant.ru/law/hotdocs/68754.html/?utm_source=openai)
- [Письмо ФНС России от 14.09.2023 № СД-4-3/11420@](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_463143/?utm_source=openai)
Вывод:
- При добровольной регистрации плательщиком НДС на УСН — подавать декларацию по НДС нужно каждый квартал, даже если налог не возникает (то есть сдавать и нулевые декларации тоже).
спасибо за ответ
да, читаю примеры коллег, в последнее время особенно часто и доходит до требований и блокировок. вопрос это задвоение правомерно? или можно писать жалобу на его отмену?
Если писать жалобу, то на что сослаться? выше приложила ссылку, из ктр понимаю, что отрицательный енс правомерен в данной ситуации
какой максимальный срок ответа? сначала вероятно акт, но с каким нарушением, если декларация заполнена в соответствии с порядком?
этот факт не подвергается сомнению. и мой вопрос не в этом.
Мой вопрос, прокомментируйте пжст его:
Декларация так и заполнена. От ФНС в последний день КНП получено требование пояснений, с просьбой уточниться. ФНС приводит аргументы, что разных ставок в декларации быть не может, как и разных ОКТМО. ФНС ссылается на свой же новый порядок заполнения.
На требование отправлен ответ.
Сейчас статус КНП - завершена с нарушениями. УСН уплачен по верной ставке, своевременно. Все корректно отражено на ЕНС.
Далее от ФНС какие действия возможны?
у мене не было вопроса про 2025 год!
прописка поменялась в 2024г.
ставка до смены 6%, после смены 1%
а как это влияет на порядок заполнения декларации?
не поняла ваш вопрос
Декларация так и заполнена. От ФНС в последний день КНП получено требование пояснений, с просьбой уточниться. ФНС приводит аргументы, что разных ставок в декларации быть не может, как и разных ОКТМО. ФНС ссылается на свой же новый порядок заполнения.
На требование отправлен ответ.
Сейчас статус КНП - завершена с нарушениями. УСН уплачен по верной ставке, своевременно. Все корректно отражено на ЕНС.
Далее от ФНС какие действия возможны?
Разъяснения Минкомсвязи и Минцифры читала. Они слишком общие. Интересно, что думает налоговый орган по поводу документов, подтверждающих работы по адаптации и модификации. При использовании исполнителем этих работ налоговых льгот. Возможно на эту тему есть судебная практика?
Т.е все чеки, на всю сумму агентского договора, 32 млн, будут с признаком агент? Принципал ЮЛ.
спасибо за ответы!
По какой ставке уплачивает налог УСН с НДС 5%, при не подтверждении ставки 0%? 20% или 5%
А как считает? По поступлениям на р/с и далее сравнивает с декларацией по УСН? С переданными чеками у ФНС совсем нет сверки по доходам?
Еще вопрос по кассовым чекам.
Если агент (Робокасса) осуществляет расчеты с покупателями (клиентами), а принципал позднее самостоятельно передает товар (выполняет работы, оказывает услуги), то ККТ обязаны применять оба лица. Агент применяет ККТ при получении предоплаты, принципал - при ее зачете (письма ФНС России от 24.03.2024 N ЗГ-2-20/4958, от 06.09.2023 N АБ-4-20/11334@, от 02.05.2023 N ЗГ-3-20/6089@).
Верно понимаю, что у Робокассы при приеме платежей в чеке должен быть Способ расчета – предоплата. А при продаже товара и оформлении его передачи покупателю принципал формирует чек Способ расчета – полный расчет? У ФНС в данном случае не будет задвоения по налогооблагаемому доходу по УСН?
Деньги от физиков планируем получать от платежного сервиса Робокасса. Думаю в данном случае валютного контроля и кодов вал операции нет.
ИП на УСН 6% является плательщиком НДС при доходе свыше 60млн.р.
Т.е до 60млн.р экспорт подтверждать не нужно?
Оплата товаров от физ лиц из Европы является разрешенной в РФ операцией?
Документы подтверждающие отправку товара за границу лучше иметь в любом случае? Для подтверждения именно продажи товара, а не получение средств от иностр физ лиц на другие цели. Как считаете?
и можно даже штраф предусмотреть, за невыполнение срока, указанного именно в договоре?
это правомерно, в случае суда?
Из письма МФ Письма от 7 июля 2021 г. N 03-03-06/1/53913
При расчете доли в составе доходов от "IT-деятельности" организация вправе учесть доходы от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации как собственных, так и несобственных программ для ЭВМ и баз данных, а также от оказания услуг (выполнения работ) по установке, тестированию и сопровождению тех программ для ЭВМ, баз данных, разработку или адаптацию или модификацию которых она осуществляла.
Такую же позицию встречала в других письмах и разъяснениях, в т.ч. ФНС. Вы с ней не согласны?
По договору безвозмездного пользования имуществом (аренда помещения) возможно арендатору осуществлять расходы на текущий ремонт офиса?
а если в договоре нет данной оценки?
Право на применение пониженного тарифа пропадет, если не подтвердить аккредитацию, не пройти по критерию ЗП? с квартала неподтверждения? или если середина года, то раньше?
отдельно не буду. ок, спасибо, буду пробовать отражать в ЗУП
плюс НДФЛ и взносы
Добрый день, подскажите пож-та по отражению операций в учете.
Платили с р/с - Д60 К51 за билеты, есть акт от поставщика
Эти расходы отражать как не принимаемые? Д91 К60?
Далее на эту же сумму стоимости билетов идет начисление натурального дохода сотрудникам плюсы НДФЛ с них и это уже принимаемый расход, так?
Будет проводка Д 26 К 70, 68,69?
А на усн 15%?
прошу прощения 2 вопроса в одно письмо скопировала(
по РСВ есть контрольное соотношение между РСВ и НнП (письмо ФНС БС-4-11/2112@ от 26.02.2024) может быть требование пояснений, на него поясняем, что верной суммой считать...на размер взносов не повлияло, так?
Мой вопрос был в том, чем подтверждать, что покупка дорогостоящего автомобиля экономически обоснована и автомобиль используется в управленческих целях для осуществления предпринимательской деятельности в отсутствии путевых листов? Во избежании подозрений, что автомобиль приобретен для личных нужд директора. Как я писала, на автомобиле планирует ездить директор.
Для учета на ОСН таких расходов имеет значение с какой УСН переходим? С УСН Д или Д-р?
предполагаю,что пойдем по пути - посредством выделения налога из выручки с применением расчетной ставки налога
1. В случае, если ДС не подписываем и применяем расчетную ставку, в какой строке раздела 3 Декларации по НДС отражаем реализацию? Предполагаю, что в строке 010 со ставкой 20%? В порядке заполнения строки 030 не увидела свой случай. Получается в СФ будет ставка 20/120, а в декларации 20%?
Я не имела ввиду вернуть деньги на р/с.
Вопрос - переплата за 2-3 кв когда на ЕНС когда должна вернуться?
Да, в 1с не пускает. Почта и тел молчат
Добрый день, ОКТМО для Москвы и МО единый? в платежках указываем с сайта, не свой по местонахождению?
Где найти форму справки о доходах от деятельности в области ИТ технологий? На гос услугах есть только образец
спасибо
есть об этом какие то официальные разъяснения Минцифры?
а кому выгоднее? Минцифры чтобы отказать? если компания зарегана в Москве и по лимиту не проходит, тогда можно взять среднюю по РФ где лимит меньше и компанию аккредитуют?
в субъекте Российской Федерации, в котором зарегистрирована организация. Как выбрать самому?
На какую среднюю ЗП ориентироваться? по данным Росстата? для Москвы это 115 294руб. на 06.22г., верно понимаю? Или на МРОТ по Москве?
Как понять раскрытие налоговой тайны? Как это работает? Что нужно раскрыть?
Доход за какой период?