Какие отчеты сдает бухгалтер в феврале. ⏰«Ночной бухгалтер» № 1875

Сегодня в выпуске:

• Памятка бухгалтеру на февраль.

• Как самозанятому вернуть переплату по налогу.

• Как в 1С установить специальные ставки НДС для УСН.

• Отмена декларации по НДФЛ увеличит количество споров с ФНС.

• Налоговики объяснили, будет ли туристический налог при простое номеров.

• Полезные ссылки для бухгалтера.

• Мем дня.

Пока отчетов не так уж и много, но все равно есть риск пропустить что-то, ведь февраль — короткий месяц, а дел у бухгалтера много.

До 25.02.2025 нужно сдать:

• персонифицированные сведения о физлицах за январь 2025 года;

• 6-НДФЛ за 2024 год;

• декларацию по налогу на прибыль за январь 2025 с кодом периода «35»;

• декларацию по налогу на имущество за 2024 год;

• уведомление по ЕНП на НДФЛ за 01.02.2025 – 22.02.2025;

• уведомление по ЕНП на страховые взносы за январь 2025;

• уведомление по ЕНП на транспортный, земельный и налог на имущество за 2024 год.

По налогу на имущество годовое уведомление подается только в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.

Опционально сдается отчет ЕФС-1, если вы принимали или увольняли сотрудников, либо были кадровые переводы, а также если вы заключали договоры ГПХ с физлицами (самозанятые и ИП не в счет).

Календарь бухгалтера на 2025 год — здесь.

Статьи по теме отчетности:

• Декларация по НДС: новая форма с 2025 года

• Декларация по налогу на прибыль за 2024 год: кто сдает. Что нового в 2025 году

• Новая форма декларации по УСН за 2024 год. Что изменилось

• Как скорректировать персонифицированные сведения

• ЕФС-1 при заключении и прекращении договора ГПХ с физлицами без статуса

• Коды ошибок ЕФС-1 с расшифровкой: шпаргалка для бухгалтера

Специально для бухгалтеров запускаем подписку Клерк.Премиум на 3 месяца за 5 900 рублей. В подписку входит:

• Доступ ко всем онлайн-курсам. Новый курс каждый квартал.

• 600+ ежедневных вебинаров и записей.

• Справочно-правовая система.

• Журнал «Разборы законов» с мини-курсами и чек-листами.

• Премиум статус и отключение рекламы.

• 3 консультации экспертов.

Клерк.Премиум — всегда на страже бухгалтерских обновлений!

Подписаться

Для возврата переплаты нужно подать заявление в налоговый орган, затем деньги поступят на счет самозанятого. Форма заявления КНД 1165166 есть в письме ФНС от 27.12.2023 № СД-4-8/16147@.

Переплата может образоваться, если самозанятый ошибся при перечислении налога или отменил ранее сформированные чеки. После подачи заявления средства вернут по указанным реквизитам.

Переплату можно и не возвращать, а учесть при перечислении налога за следующий период.

В программе 1С появился блок «Настройки учета НДС при УСН»: его можно найти в разделе «Настройки учета НДС» в учетной политике.

Можно выбрать пониженные ставки 5% и 7%, а также, если компания выбрала полную ставку налога — 20%.

Во вчерашнем выпуске «Ночного бухгалтера» мы рассказали, что ФНС планирует максимально автоматизировать расчет НДФЛ. Но, учитывая, весь предыдущий опыт, можно сказать уверенно — проще (по крайней мере сразу) не станет. Налоговики будут использовать данные других ведомств для расчета, не факт, что поступать данные будут вовремя и без ошибок. Кроме того, сведения могут все равно оказаться неполными.

Уже сейчас бухгалтеры говорят о том, что проблемы возникнут с расчетом имущественных налогов, а проверить расчет не всем будет легко. Еще неизвестно насколько расчеты будут прозрачными для физлиц.

Поучаствуйте в обсуждении темы отмены 3-НДФЛ здесь.

В письме ФНС от 14.02.2025 № ЕА-4-3/1489 сказано, что если номер остается незанятым по вине гостя (несвоевременный отказ от бронирования, опоздание, незаезд и т.п.), то услуга по предоставлению мест для временного проживания фактически не предоставляется, а значит отсутствует и обязанность по уплате налога.

Применение ККТ в 2025 году: какие требования должен выполнять бизнес, изменения

Долгосрочное сотрудничество с самозанятым: есть ли риски для заказчика

Что такое бухгалтерский аутсорсинг, для чего он нужен и кому подойдет

Спасибо, что дочитали выпуск № 1875 до конца! Предыдущий и все остальные выпуски «Ночного бухгалтера» найдете на сайте здесь или можете подписаться на телеграм-канал «Ночной бухгалтер».

Ваша непьющая, спортивная ) редакция