налоги и сборы

Правительство Германии решило преподнести подарок гражданам страны на 30-летний юбилей падения Берлинской стены.

Для подавляющего большинства из них будет отменен налог на воссоединение, иначе называемый «сбором солидарности». Этот налог сохранится после 2021 года только для небольшого процента зажиточных людей, пишут «Известия».

После того как первая эйфория от объединения Германии прошла, немцы осознали удручающие различия в экономике между ФРГ и ГДР. Средние зарплаты в Восточной Германии составляли едва ли треть от западных, инфраструктура на востоке находилась не в лучшем состоянии, а волна приватизации и закрытия производств привела к массовой безработице в бывшей ГДР и столь же массовому переселению людей в западные земли страны. После падения Берлинской стены только в период 1989–1992 годов с Востока на Запад уехало около миллиона человек.

Стало очевидно, что для выравнивания двух частей страны понадобятся колоссальные финансовые вливания. Однако в отличие от нынешней Германии, имеющей профицит бюджета, тогдашняя не располагала таким объемом свободных средств. Да и мировой кризис начала 1990-х, пусть и не такой суровый, как «Великая рецессия» 2008-го, осложнял финансовое положение. Было решено помочь ГДР на деньги западногерманских налогоплательщиков, и результатом политических дебатов стал «сбор солидарности» (Solidaritaetszuschlag).

Что представляет из себя этот налог? В первой версии 1991 года было установлено, что каждое германское домохозяйство будет платить 7,5% сверх своей ставки подоходного налога. Граждане, не подлежащие налогообложению из-за недостаточно высоких доходов, от этого сбора были освобождены. В 1995 году налог был пересмотрен, ставка сократилась до 5,5%. В таком виде он и дожил до наших дней.

Хотя изначально немцы со вздохом приняли этот сбор, понимая, что нужно раскошелиться из соображений братства с соотечественниками из ГДР, со временем он стал вызывать всё больше критики. В первую очередь было не очень понятно, почему «осси» тоже должны его платить. Для восточных немцев были свои привилегии, например, в части пенсионных накоплений, но «сбор солидарности» они выплачивали на общих основаниях. Вторым спорным моментом была непрозрачность данного налога. Германское правительство немало вкладывало в развитие восточных земель, но связь между поступлениями от «сбора солидарности» и финансовой поддержкой бывшей ГДР была совсем не очевидной. По сути, деньги просто исчезали в бюджете и могли использоваться на любые нужды.

Кроме того, Германия, не имея каких-то серьезных проблем с государственной задолженностью, в последние годы часто демонстрировала профицит бюджета. Становится непонятно, зачем из экономики изымаются значительные деньги, когда государственная казна в стабильном плюсе.

Ну и самое главное — различия между западными и восточными землями сохранились. Налог солидарности в 2018 году принес в бюджет около €19 млрд, тогда как общие расходы на развитие бывшей ГДР за последние три десятилетия превысили €2 трлн. Тем не менее, показатели восточногерманских земель по-прежнему не блещут, хотя разрыв по сравнению с началом 1990-х годов, конечно, сократился.

В итоге правительство решило убрать этот налог с известной осторожностью. План изменения сбора сумел защитить министр финансов Олаф Шольц. По его идее, налог совсем не будут платить лица с доходами в € 74 тыс. в год и меньше, а также семьи с детьми, получающие менее € 152 тыс. В общей сложности число таких налогоплательщиков составит примерно 90%. Еще 6–7% граждан смогут воспользоваться уменьшенной ставкой, а остальным (в частности, семьям с доходами выше € 220 тыс.), как и раньше, придется платить по полной.

НДФЛ и налог на прибыль организаций вместе дали более 80% всех налоговых доходов бюджета города Москвы. Данные об исполнения столичного бюджета за семь месяцев 2018 года опубликованы на сайте Департамента финансов.

Налоговые доходы поступили в городской бюджет в объеме 1 208,6 млрд рублей, что составляет 88,0% от общего объема доходов.  Доля НДФЛ составляет 43,3%, за семь месяцев 2018 года было собрано 523,8 млрд руб. этого налога.

Доходы от налога на прибыль организаций на 1 августа 2018 года составили 470,2 млрд рублей или 38,9% от общего объема налоговых доходов.

На третьем месте находится налог на имущество организаций - 101,2 млрд руб.

Немалый вклад в бюджет Москвы дают и малые предприятия. За 7 месяцев 2018 года в бюджет Москвы поступило 67,2 млрд рублей по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Прирост относительно аналогичного периода 2017 года по данному показателю составил 14,4 млрд рублей или 27,3%. Рост поступлений связан с увеличением количества налогоплательщиков и налогооблагаемой базы.

 

В Федеральной налоговой службе рассказали RT, что основные нарушения налогового законодательства России со стороны юридических лиц связаны с налогами на добавленную стоимость и прибыль организаций.

В ведомстве уточнили, что по результатам налоговых проверок, проведённых в прошлом году, из общей суммы доначисленных платежей более 50% (189,5 млрд рублей) составлял НДС, более 30% (120,6 млрд рублей) — налог на прибыль организаций.

У физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, чаще всего возникают проблемы с уплатой НДФЛ. По результатам 2,6 тыс. выездных налоговых проверок физических лиц проведённых в 2017 году, доначислено 8,775 млрд рублей.

В России не планируется увеличение налогов и рост налогового бремени для бизнеса. Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов, выступая на Российском инвестиционном форуме в Сочи.

«Очевидно, что за экономикой, за ее ростом – больше налогов. Поэтому когда мы обсуждаем в Правительстве налоговую политику, ни у кого нет идей или предложений обобрать бизнес и за счет этого увеличить бюджетные расходы. Потому что нам нужен маневр в области расходов, нам нужно улучшать расходы и увеличивать их для более высоких темпов роста экономики, инфраструктурные расходы. Но никто не предлагает использовать для этого дополнительное обложение бизнеса и, соответственно, изымание у него денег»,  - пояснил он.

При этом глава Минфина отметил, что некоторые изменения налоговой системы обсуждаются. Речь идет о переходе от сложных для бизнеса налогов (прямых налогов) к косвенному налогообложению, изменении структуры налогов.

«Да, изменение структуры налогов мы рассматриваем, но общее налоговое бремя не увеличится. Особенно это касается добросовестных налогоплательщиков: в первую очередь мы будем работать с тем сектором, который сегодня еще уклоняется от уплаты налогов. И именно там мы видим возможности для получения дополнительных доходов в бюджет. Именно за счет администрирования: это и прослеживаемость, и контрольная техника, и маркировка. Именно в этом мы видим возможность привлечения дополнительных ресурсов в бюджетную систему. Но ни в коем случае не за счет увеличения налогового бремени на добросовестный бизнес», - заявил Силуанов.

Бизнес-объединения РСПП, «Деловая Россия», ТПП и «Опора России» направили Владимиру Путину письмо, в котором посетовали на увеличение нагрузки на бизнес из-за новых сборов, заложенных Правительством в проект 3-летнего бюджета.

Речь идет о пошлинах на импорт станков и оборудования, утилизационном сборе на средства производства тяжелого и энергетического машиностроения, инвестиционном сборе в морских портах, пишут «Ведомости».

Только за 2018 год бизнесу придется дополнительно заплатить 100 млрд. рублей.

Это неизбежно приведет к сокращению инвестиций, к росту цен на средства производства и на конечную продукцию практически по всем отраслям, предупреждает бизнес президента. 

Между тем в 2014 году Владимир Путин ввел мораторий на рост налоговой нагрузки до 2018 года включительно, отмечается в письме представителей бизнеса.

Министр финансов России Антон Силуанов считает целесообразным снижать прямые налоги на бизнес и увеличивать косвенные. Об этом он заявил в ходе выступления на ПМЭФ-2017.

«Мы не собираемся править то, что у нас хорошо. То, что хорошо, будем развивать и дальше, чтобы было еще лучше. Собираемся править то, что не относится к ведению даже ФНС, потому что речь идет о налогах, налоговом законодательстве… нужно снижать бремя прямых налогов, более затратных, сложных для бизнеса, и увеличивать косвенные. И как раз это даст возможность еще лучше работать налоговой службе, поскольку создан инструментарий администрирования, сбора налогов, отлично работающий. И если мы еще и подправим законодательство в этой части, то мы сможем получить еще гораздо больший эффект», — цитирует RNS слова министра.

Управление ФНС РФ по Санкт-Петербургу приводит данные по сбору налогов за 1 квартал 2017 года. С инфографикой поступлений можно ознакомиться на сайте регионального Управления.

За январь-март 2017 года налоговые органы Санкт-Петербурга обеспечили поступление в бюджет Российской Федерации 169 млрд. рублей (на 10% больше, чем за соответствующий период 2016 года), в том числе:

  • в федеральный бюджет – 71 млрд. рублей (или на 2% больше, чем за соответствующий период 2016 года);
  • в бюджет Санкт-Петербурга – 98 млрд. рублей (или на 18% больше, чем за соответствующий период 2016 года).
Основная часть доходов федерального бюджета сформирована за счет поступлений НДС (81%), бюджета Санкт-Петербурга – за счет поступлений НДФЛ (47%), налога на прибыль организаций (37%).

Кроме того, поступило страховых взносов на обязательное социальное страхование, в сумме 89 млрд. рублей, в том числе:

  • страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – 69 млрд. рублей;
  • страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения – 17 млрд. рублей;
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 3 млрд. рублей.

Председатель совета Центра стратегических разработок (ЦСР), экс-министр финансов Алексей Кудрин, выступая на Инвестиционном форуме в Сочи, высказался против налогообложения на труд роботов.

«Я считаю, что это не самая удачная идея. Дело в том, что роботы разные», — передает слова Кудрина РБК. Он пояснил, что, в отличие от людей, в случае с роботами трудно определить, что является единицей рабочей силы.

Он отметил в то же время, что в результате роботизации прибыль компаний будет расти. За счет нее, добавил Кудрин, и нужно помогать людям, которые теряют работу, направляя средства на их адаптацию и переобучение. Кроме того, нужно будет ввести и налог на технический прогресс, считает экс-министр.

Облагать налогами труд роботов, замещающих человека на производстве, ранее предложил миллиардер Билл Гейтс. Замещение многих рабочих мест во многих сферах бизнеса работами будет происходить практически одновременно, отметил он, а налоговая политика является лучшим средством для регулирования этого процесса.

В феврале Европарламент отклонил предложение ввести налоги на роботов. Вместе с тем законодатели приняли ряд рекомендаций для Еврокомиссии по регулированию этой сферы.