Какие виды работ и услуг могут оказывать самозанятые в 2025 году: памятка для заказчиков

Самозанятые могут заниматься видами деятельности, для которых не требуется регистрация ИП. Список таких видов большой: по закону конкретного перечня нет. Чтобы понять, чем может заниматься самозанятый, нужно отталкиваться от списка запрещенных видов деятельности. Если не запрещено — значит можно. 

Также список услуг, которые может предоставлять самозанятый, указан в приложении «Мой налог». Он довольно обширный. К основным видам деятельности относятся: 

• IT-услуги — анализ, верстка, SEO-оптимизация, программирование.

• Авто — ремонт, автомойка, буксировка, грузоперевозки.

• Аренда — прокат движимого и недвижимого имущества.

• Домашние услуги — бытовые услуги, услуги домработницы, няни, клининг, химчистка.

• Услуги, связанные с животными — вакцинация, дрессировка, передержка, уход. 

• Улучшение здоровья — диетология, психология, логопедия, тренерство, массаж.

• Информационные услуги — исследование, реклама, маркетинг, перевод.

• Косметические услуги — косметология, парикмахерское дело, маникюр, педикюр.

• Услуги в области обучения — учитель, репетитор, тренер.

• Услуги в области общественного питания — повар, кондитер, бармен, официант.

• Швейное дело — пошив, выкройка, дизайн.

• Природа — благоустройство территории, животноводство, садоводство, переработка отходов, сельхозуслуги. 

• Услуги для развлечения — аниматор, певец, музыкант, артист, тамада, гид, фотограф.

• Строительные работы — отделка, дизайн, реставрация, строительство, обслуживание, ремонт. 

• Самостоятельное изготовление товаров — услуги кузнеца, столяра, плотника, художника.

• Другие — ведение бухгалтерии, услуги носильщика, грузчика, писателя.

Важно! Этот перечень не является закрытым.

Оформить статус самозанятого могут граждане России и стран ЕАЭС — физические лица и индивидуальные предприниматели, которые хотят вести деятельность без привлечения работников. Планируемая деятельность не должна подпадать под ограничения из статьи 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятым нельзя:

• Продавать подакцизные товары и те, которые подлежат маркировке.

• Реализовывать товары, принадлежащие другим лицам — то есть заниматься перепродажей.

• Заниматься добычей и продажей полезных ископаемых.

• Выполнять действия в интересах третьих лиц — взаимодействовать по агентским или комиссионным договорам, а также поручениям. 

• Доставлять товары для других лиц с возможностью приема оплат — за исключением случаев, когда курьер на НПД использует контрольно-кассовую технику, зарегистрированную на заказчика.

• Заниматься майнингом цифровых валют, а также их покупкой и продажей.

• Применять другие налоговые режимы — ОСНО, УСН, АУСН, патент.

• Занимать должности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих, заниматься оценочной деятельностью.

Государственные и муниципальные служащие могут зарегистрировать самозанятость исключительно для аренды жилых помещений.

Также плательщики НПД не могут:

• Нанимать работников по трудовому договору.

• Иметь доход более 2,4 млн рублей в год.

• Продавать движимое и недвижимое имущество.

• Оказывать услуги как плательщик НПД заказчику, работая при этом у него по трудовому договору, а также в течение двух лет после прекращения трудовых отношений. 

Если нарушить любое из этих ограничений, налоговая снимет статус самозанятого, и пересчитает налог за полученный в этот период доход. Если исполнитель-физлицо утратил статус самозанятого, компания-заказчик при продолжении работы обязана уплачивать НДФЛ в размере 13% и страховые взносы по ставке 30%. Если статус плательщика НПД утратил ИП, за него платить налоги и взносы заказчику не придется.

Если у физлица есть статус плательщика НПД, он может устроиться по трудовому договору. И наоборот, если физлицо работает по трудовому договору он сможет открыть самозанятость. 

Есть ограничение: нельзя предоставлять услуги, как самозанятый, своему работодателю и если после увольнения прошло менее двух лет. Заказчик тоже должен помнить об этом и не просить об оказании услуги бывшего работника. Его можно привлечь как обычное физлицо без специального статуса — тогда за исполнителя нужно уплатить налоги и страховые взносы.

Получите памятку «Отличия трудового договора от ГПД с внештатным сотрудником»,

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Заполните форму, вышлем памятку на e-mail:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Количество самозанятых*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Многие путают вид деятельности в приложении «Мой налог» с ОКВЭДами для ИП, но это не одно и тоже. В приложении вид деятельности плательщикам НПД выбирать необязательно, но налоговой проще вести статистику, когда он выбран. Ограничений по выбору деятельности нет. Если в приложении нет предоставляемой услуги, то нужно нажать кнопку «Прочие».

Плательщик НПД указывает регион в приложении «Мой налог». Регион может отличаться от места его проживания или регистрации: это должно быть место, где плательщик НПД предоставляет услуги. Если он оказывает услуги в разных регионах, для регистрации достаточно выбрать один, все указывать не нужно (письмо ФНС от 21.02.2019 № СД-4-3/3012@). 

Бывают ситуации, когда самозанятый живет за пределами РФ, а услуги предоставляет в России. Тогда можно указать регион, в котором находится заказчик.

Чтобы заказчик получил чек, самозанятому не нужен кассовый аппарат. Исполнитель формирует чек через приложение «Мой налог» и отправляет заказчику. 

Налоговики легко выявляют незаконные схемы, в которых бизнес подменяет трудовые отношения сотрудничеством с самозанятыми. В итоге организации, у которых есть признаки правонарушений, оказываются в зоне риска. Поэтому нужно внимательно составлять договор ГПХ, избегать трудовой терминологии в нем и соблюдать все правила, которые установлены законом.

Платформа WinWork помогает упростить сотрудничество с внештатниками, начиная с момента проверки статуса НПД до момента оплаты. Через сервис можно отслеживать, были ли у исполнителя трудовые отношения с компанией в прошлом, контролировать периодичность выплат, автоматически формировать акт и чек за исполнителя, а также документы сразу всем исполнителям в два клика. Записывайтесь на демонстрационную версию WinWork и сотрудничайте с самозанятыми в удобном режиме.

Записаться на демонстрацию платформы

Читайте также:

• Как распознать недобросовестного внештатного исполнителя: 5 красных флагов.

• 10 сфер бизнеса, где не обойтись без привлечения самозанятых.

• Какая электронная подпись нужна для ЭДО с самозанятыми.

Реклама: ООО «Цифровые банковские платформы», ИНН 7706456380, erid:  2W5zFJbr2VW